Dansk Revision. Havdrup Vandværk A.m.b.a. CVR-nummer Årsrapport 2011

Transkript

1 Revision Revision Roskilde Godkendt revisionsaktieselskab Ny Østergade 11, 4-5 DK-4000 Roskilde Telefon: Telefax: CVR: DK Bank: Havdrup Vandværk A.m.b.a. CVR-nummer Årsrapport 2011 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 2012 independent member ol BAKER TILLY INTERNATIONAL

2 Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger Ledelsespåtegning Den uafhængige revisors påtegning på årsrapporten Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Aktiver Passiver Noter v Revision -"BAKER TILLY,NTER NAT,ONAL

3 Selskabsoplysninger Selskab Havdrup Vandværk A.m.b.a. Skovvej 7 A 4622 Havdrup Telefon: vandhavdrup@mail.tele.dk CVR-nummer: Regnskabsperiode: 1. januar december 2011 Hovedaktivitet Vandværkets hovedaktivitet og formål er ifølge vedtægterne at forsyne ejendommene indenfor værkets forsyningsområde med godt og tilstrækkeligt vand til lavest mulige produktionspris. Bestyrelse Knud Holmen Per Felby Erling Elberg Aksel Nielsen Kim Kliver Pengeinstitut e Bank A/S Alm. Brand Bank Advokat Advokat Per Felby Revision Revision Roskilde Godkendt revisionsaktieselskab Ny Østergade 11, Roskilde Kontaktperson: Peter W. Sørensen \ Revision BT Wcpcrlionl ircnbll ol BAKER TILLY INTERNATIONAL

4 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har i dag behandlet og godkendt Årsrapport for Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med den under anvendt regnskabspraksis beskrevne begrebsramme. Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Havdrup, / 2012 Bestyrelsen: "^BAKER TILLY \ Revision >NT RNAT,ONAL

5 Den uafhængige revisors påtegning på årsrapporten Til andelshaverne i Havdrup Vandværk A.m.b.a. Vi har revideret årsrapporten for Havdrup Vandværk A.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar december 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde en årsrapport uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsrapporten. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Roskilde, 1. februar 2012 Revision Roskilde Godkendt revisionsaktieselskab Peter W. Sørensen Partner, Registreret revisor

6 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten er i det væsentligste aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden regnskabsårets udgang. Nettoomsætning indregnes excl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gage samt sociale omkostninger, pensioner mv. til selskabets personale. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle poster omfatter renteindtægter og - omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld. Ekstraordinære indtægter og omkostninger Ekstraordinære indtægter og omkostninger indeholder indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra den ordinære drift, er uden for virksomhedens kontrol, og som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers forventede brugstider og restværdi. J- X Revision ^ luwsfftirlir.tirffttl ol BAKER TILLY

7 Anvendt regnskabspraksis Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der indgår forventede brugstider som følger: Bygninger Produktionsanlæg og maskiner år år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Andre værdipapirer og kapitalandele, som består af børsnoterede aktier, måles til dagsværdi på balancedagen. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Omfatter likvide beholdninger. Gældsforpligtelser Gæld måles til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Under periodeafgrænsningsposter indregnes modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. *\ Revision

8 Note Resultatopgørelse DKK DKK Perioden 1. januar december 1 Nettoomsætning 2 Forbrugsomkostninger Dækningsbidrag 3 Salgsfremmende omkostninger 4 Driftsmiddelomkostninger 5 Lokaleomkostninger 6 Administrationsomkostninger 7 Personaleomkostninger Indtjeningsbidrag 8 Afskrivninger, anlægsaktiver Resultat før finansielle poster 9 Finansielle indtægter 10 Nedskrivning af finansielle udgifter 11 Andre finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Ekstraordinære omkostninger Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Overført resultat primo Tidligere års opskrivning af vam nering Årets resultat Til disposition i alt overføres til resultatdispo Overført resultat ultimo Resultatdisponering i alt

9 Note Balance DKK DKK Aktiver pr. 31. december 12 Grunde og bygninger 13 Produktionsanlæg og maskiner 14 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 16 Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt ^BAKER TILLY \ Revision INTERNATIONAL

10 Note Balance DKK DKK Passiver pr. 31. december Virksomhedskapital Opskrivninger af vandværk tidligere år Overført resultat Egenkapital i alt Skyldige poster 19 Skyldig moms 20 Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser Gælds- og hensatte forpligtelser i alt Passiver i alt Revision BAKER TILLY INTERNATIONAL

11 N o t e r DKK DKK Nettoomsætning Vandafgifter rest vandskat for ' Afgift afvand Ejerskifte- og rykkergebyr Oolvsningseebvr Kommunen Synsgebyr Diverse indtægter *^LL Nettoomsætning i alt 1.60JL Forbrugsomkostninger Vedligeholdelse ledninger Vedligeholdelse vandværk Vedligeholdelse boringer Bidrag til kontaktudvalget Køb og vedligehold, vandmålere Renovering af stik og stophane Nye stik i gi. område Adm. omk. fremmed hjælp Vandprøver Vandindvindingsaftale Forbrugsomkostninger i alt Salgsfremmende omkostninger Gaver og blomster Reception/jubilæum Mødeudgifter Taxa Annoncer ' li- Salgsfremmende omkostninger i alt ^_ 4 Driftsmiddelomkostninger Brændstof Vedligeholdelse Driftsmiddelomkostninger i alt

12 Noter D K K D K I < 1 5 Lokaleomkostninger El, vand og gas Vandafledningsafgift Vedligeholdelse Mindre nyanskaffelser Rengøring Lokaleomkostninger i alt Administrationsomkostninger Kontorartikler/tryksager Grundkortdatabase EDB-omkostninger Småanskaffelser Telefonomkostninger Porto Revisorhonorar Forsikringer Abonnementer Kontingenter Konstateret tab på debitorer Kassedifferencer u/moms P_ Administrationsomkostninger i alt Personaleomkostninger Lønninger Lønninger kontor Bestyrelseshonorar 77,162 81^ Løn og gager Pension Finanseringsbidrag ' Pensioner ATP mv. Bidrag til barselsfond 3 ' Kursusomkostninger, bøger og lignende Personaleomkostninger Befordringsgodtgørelse Andre omkostninger til social sikring 17, _ 4 3 Personaleomkostninger i alt Revision ""BAKER TILLY INTERNATIONAL

13 Noter DKK DKK Afskrivninger, anlægsaktiver Afskrivninger vandværk Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Tab ved salg af materielle anlægsaktiver 0_ 4_ Afskrivninger, anlægsaktiver i alt Finansielle indtægter Aktieindkomst Realiseret kursgevinst 0 17 Kursregulering værdipapirer Renteindtægter, pengeinstitutter Renteindtægt, obligationer Handelsrenter, obligationer Finansielle indtægter i alt Nedskrivning af finansielle aktiver Kursregulering værdipapirer Tab salg værdipapirer _ Nedskrivning af finansielle aktiver i alt Finansielle omkostninger Gebyrer Depotgebyr _ Finansielle omkostninger i alt Grunde og bygninger Tilgang i årets løb Kostpris 31. december Opløsning, tidligere foretagne opskrivninger Opskrivninger 31. december Af- og nedskrivninger på afhændede aktiver Årets af- og nedskrivninger Afskrivninger 31. december Grunde og bygninger i alt Revision 12 BAKER TILLY INTERNATIONAL

14 Noter DKK DKK 13 Produktionsanlæg og maskiner Kostpris 1. januar Tilgang i årets løb Kostpris 31. december Af- og nedskrivninger 1. januar Årets af- og nedskrivninger Afskrivninger 31. december Produktionsanlæg og maskiner i alt Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Tilgang i årets løb Kostpris 31. december Årets af- og nedskrivninger Afskrivninger 31. december Andre anlæg, driftsmateriel og inventar i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser i alt Andre tilgodehavender Andre tilgodehavender Vandafgiftsrestancer, 2011 Tilgodehavende moms Andre tilgodehavender i alt Revision 13 BAKER TILLY INTERNATIONAL

15 Noter 2011 DKK DKK 17 Likvide beholdninger Kasse 623 e Bank e Bank Giro Alm. Brand Alm. Brand Likvide beholdninger i alt Skyldige poster Leverandører af varer Afgift afvand 2011 Årsafregning 2011 Finn Olsen Sanistål Revisorhonorar Skyldige poster i alt Skyldig moms Skyldig moms, primo Udgående moms Indgående moms Elafgift Overført til omsætningsaktiver Afregnet moms Skyldig moms i alt Anden gæld Skyldig A-skat mv. Skyldig ATP Skyldige feriepenge Anden gæld i alt Revision 14 BAKER TILLY INTERNATIONAL