Horsens Golfklub Silkeborgvej 44, 8700 Horsens Golfklub ÅRSRAPPORT Nærværende regnskab er godkendt på generalforsamlingen den 26.

Transkript

1 Horsens Golfklub Silkeborgvej 44, 8700 Horsens Golfklub ÅRSRAPPORT 2012 Nærværende regnskab er godkendt på generalforsamlingen den 26. februar 2013 Michael B. Jensen Dirigent

2 PÅTEGNINGER Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2012 for Horsens Golfklub. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Horsens, den 1. februar 2013 Bestyrelsen Per Offersen Henning Barsøe Steen Funch Hansen Formand Næstformand Økonomi Per Hald Jan Rye Hans Lomholt Baneansvarlig Sportschef Junior- og elitechef Side 2

3 Revisors påtegning Til medlemmerne i Horsens Golfklub Jeg har revideret årsregnskabet for Horsens Golfklub for regnskabsåret 1. januar 31. december Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse og balance. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Mit ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af min revision. Jeg har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at jeg overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af klubbens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis, er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er min opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for min konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december Horsens, den 1. februar 2013 Helle Lorenzen Statsautoriseret revisor Side 3

4 HORSENS GOLFKLUB ÅRSREGNSKAB regnskabsår Kommentarer til årsregnskabet for 2012 Årets resultat blev et overskud på 1 tkr. mod et budgetteret overskud på 50 tkr. I resultatet indgår afskrivninger på tkr. Samlet set er indtægterne som budgetteret, men der er negativ afvigelse i kontingentposten på 100 tkr. og negativ afvigelse på reklameindtægter på 45 tkr. Dette opvejes af merindtægter på greenfee på 162 tkr. Samlet set er udgifterne øget med 57 tkr. i forhold til budgettet. Den væsentligste overskridelse i forhold til budgettet er på vederlag til HedeDanmark med 184 tkr., hvilket i løbet af sæsonen blev bevilget for at forbedre banen generelt ved bl.a. øget klipning. Der er foretaget besparelser på øvrige poster for delvis at kompensere for overskridelsen. Årets investeringer i anlægsaktiver udgør 193 tkr., som bl.a. er inventar i klubhus, kontor, driving range mv. Ultimo 2012 udgør de likvide beholdninger tkr. Beløbet er placeret i 6 forskellige pengeinstitutter. Kommentarer til budgettet for 2013 Budgettet for 2013 viser et overskud på 27 tkr. I 2013 forventes en mindre stigning i kontingentindtægterne og et mindre fald i indskud. Der budgetteres med en stigning i greenfeeindtægterne. Vi forventer at den positive udvikling fra 2012 fortsætter med flere gæster herunder Pay and Play og Østjysk Golfring (fritspilsordning) I forbindelse med et ekstraordinært afdrag på prioritetsgælden og en omlægning af det ene prioritetslån budgetteres med en rentebesparelse på 134 tkr. Kontingenterne er budgetteret ud fra det nuværende medlemstal reduceret med forventede udmeldelser og med en tilgang på 55 seniormedlemmer. Kontingentet foreslås for 2013 (med 2012-kontingentet i parentes) at udgøre: Sandkasse 600 (600) Juniorer (1.590) Ynglinge (3.180) Ynglinge (stud.ord.) (2.100) Seniorer (5.850) Senior (stud. ord.) (3.000) Passive (1.500) Long distance (3.180) Greenfeemedlem (2.500) Indskud (7.500) Prøvemedlem (2.500) Som følge af tidsfristerne for indberetning af kontingentindbetaling til PBS vil opkrævningen pr. 1. marts være i overensstemmelse med forslaget, uanset generalforsamlingsbeslutning. Side 4

5 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med tidligere praksis. Indtægter og udgifter indgår i resultatopgørelsen for det år, de vedrører, uanset hvornår betaling sker. Alle sponsor- og reklameindtægter indtægtsføres i resultatopgørelsen under indtægter og modregnes ikke i udgifterne, selv om de eventuelt er øremærket til et bestemt brug. Sponsorindtægter og lignende, der vedrører inventaranskaffelser, indtægtsføres over den periode, de vedrører, dog højst over den periode anskaffelserne afskrives. Medlemsbidrag, der medgår til finansiering af klubhus og greenkeepergård, overføres på betalingstidspunktet til egenkapitalen. I det omfang disse bygninger afskrives, overføres der til resultatopgørelsen et beløb svarende til afskrivningerne, reduceret med den andel, der vedrører den del af byggeudgifterne, der finansieres ved lån. Denne andel af byggeudgifterne afskrives over låneperioden. Baneanlæg, klubhus, drivingrangehus og greenkeepergård, der er bygget på lejet grund, afskrives over lejemålets uopsigelighed, det vil sige over ca. 25 år. Løbende forbedringer udgiftsføres i det år, hvor udgifterne afholdes. Maskiner afskrives over 5 år. Maskinanskaffelser, der finansieres ved leasing over 5 år, indgår i aktiver og gæld med det beløb, der svarer til den beregnede restgæld. Særligt inventar og installationer afskrives over 10 år. Øvrigt inventar afskrives over 5 år, bortset fra edb-anskaffelser, der afskrives over 3 år. Side 5

6 RESULTATOPGØRELSE Budget REALISERET Budget tkr. tkr. tkr. Kontingenter Medlemsindskud Overført andel af tidligere års medlemsbidrag Greenfee - indtægter Tilskud Lejeindtægt lokaler og lockerrum Reklame- og annonceindtægter Café Golfert Diverse indtægter incl drivingrange Renteindtægter INDTÆGTER I ALT Klubadministration Baneudgifter Vederlag Hededanmark A/S Personaleudgifter Maskinhus Vedligeholdelse/golfcars Baneanlæg incl. forbedring Drivingrange (incl bolde) Vandafgifter mv Junior- og Elite-udvalg Matcher Klubhusdrift Trænerudgifter Afskrivninger på anlægsaktiver Renteudgifter og låneomkostninger UDGIFTER I ALT ÅRETS RESULTAT Side 6

7 BALANCE PR. 31. DECEMBER / AKTIVER Baneanlæg på lejet grund Anskaffelsessum primo Årets investeringer 26 Anskaffelsessum ultimo Afskrivninger primo Årets afskrivninger 375 Afskrivninger ultimo Klubhus mv. på lejet grund Anskaffelsessum primo Årets investeringer 58 Anskaffelsessum ultimo Afskrivninger og tilskud primo Årets afskrivninger 470 Afskrivninger og tilskud ultimo Greenkeepergård Anskaffelsessum primo Anskaffelsessum ultimo Afskrivninger primo Årets afskrivninger 127 Afskrivninger ultimo Drivingrangehus Anskaffelsessum primo Årets investeringer 47 Anskaffelsessum ultimo Afskrivninger primo Årets afskrivninger 171 Afskrivninger ultimo Maskiner Anskaffelsessum primo Årets investeringer 12 Årets afgang 0 Anskaffelsessum ultimo Afskrivninger primo Årets afgang 0 Årets afskrivninger 26 Afskrivninger ultimo Inventar i klubhus Anskaffelsessum primo Årets investeringer 193 Anskaffelsessum ultimo Afskrivninger og gavebeløb primo Årets afskrivninger 190 Afskrivninger og gavebeløb ultimo Anlægsaktiver Tilgodehavender og forudbetalinger Bankindestående Omsætningsaktiver AKTIVER I ALT Side 7

8 BALANCE PR. 31. DECEMBER / PASSIVER Kapitalkonto primo Årets overskud/underskud 1 Kapitalkonto ultimo Klubhusfond primo Overført til delvis dækning af afskrivninger -141 Klubhusfond ultimo Greenkeepergårdsfond - henlagt primo Overført til delvis dækning af afskrivninger -86 Greenkeepergårdsfond ultimo Drivingrangefond - henlagt primo 525 Overført til delvis dækning af afskrivninger -28 Drivingrangefond ultimo Henlæggelse jf. vedtægternes 10.2, primo Henlæggelse i alt Egenkapital i alt Nykredit (inkonvertibelt, 11%) Nykredit Leasingforpligtelse vedr. maskiner og inventar Langfristet gæld Skyldige omkostninger Forudbetalinger Feriepengeforpligtelse Kortfristet gæld Gæld i alt PASSIVER I ALT Kontraktlige forpligtelser: Operationel leasing Foreningen har indgået operationelle leje- og leasingaftaler for følgende beløb: Restløbetid i 14 kvartaler med en gennemsnitlig kvartalsvis ydelse på 8 tkr., i alt 112 tkr. Herudover har selskabet indgået finansielle leasingkontrakter, der er indregnet i balancen. Side 8