Fonden Messecenter Vesthimmerland CVR-nr Årsrapport Dirigent. Godkendt på selskabets generalforsamling den

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr Løgstørvej 14 Postboks Aars Telefon Telefax Fonden Messecenter Vesthimmerland CVR-nr Årsrapport 2013 Godkendt på selskabets generalforsamling den Dirigent Navn: Carsten Kjeldsen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Fonden Messecenter Vesthimmerland Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for Balance pr Egenkapitalopgørelse for Noter 14 avad/ :46/w.2.0.4/mstc_e Excel BC /E.2.0.2

3 Vir ksomhedsoplysninger Fonden Messecenter Vesthimmerland 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Fonden Messecenter Vesthimmerland Messevej Aars CVR-nr.: Hjemsted: Vesthimmerland Regnskabsår: Bestyrelse Carsten Kjeldsen, Formand Arne Wammen Jørgen Justesen Inger Nielsen Brian Christensen Børge Pilgård Pedersen Peter Petersen Direktion Nicolaj Holm Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Løgstørvej Aars

4 Ledelsespåtegning Fonden Messecenter Vesthimmerland 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for Fonden Messecenter Vesthimmerland. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aars, den Direktion Nicolaj Holm Bestyrelse Carsten Kjeldsen Arne Wammen Jørgen Justesen Formand Inger Nielsen Brian Christensen Børge Pilgård Pedersen Peter Petersen

5 Fonden Messecenter Vesthimmerland 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i Fonden Messecenter Vesthimmerland Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Fonden Messecenter Vesthimmerland for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aars, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Ove Nørskov statsautoriseret revisor

6 Fonden Messecenter Vesthimmerland 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Hovedaktivitet Fonden Messecenter Vesthimmerland er en selvejende institution. Formålet er at tilvejebringe de fysiske rammer for erhvervsbetonede udstillings- og mødeaktiviteter og andre tilsvarende aktiviteter forenelige hermed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold I 2013 blev der gennemført 54 større arrangementer foruden 498 mindre arrangementer i Messecenter Vesthimmerland. 26 af de større arrangementer og messer blev afholdt i første halvår, mens de 28 resterende blev afholdt i andet halvår. 232 af de 498 møder og mindre arrangementer blev afviklet i første halvår, mens der i andet halvår blev gennemført 266 møder og mindre arrangementer. Alt i alt var der i arrangementer i Messecenter Vesthimmerland mod 494 i De 552 arrangementer er fordelt på 258 i foråret og 294 i efteråret. I 2013 opnåede Messecenter Vesthimmerland alt i alt besøgende mod i 2012 og i De besøgende er fordelt med i foråret og i efteråret af de besøgende deltog i messer og større arrangementer, mens de resterende deltog i mødeaktiviteter og mindre arrangementer. 34 personer var i 2013 beskæftiget i Messecenter Vesthimmerland. 27 timelønnede og 7 månedslønnede. I 2012 beskæftigede virksomheden 21 timelønnede og 6 månedslønnede. Fremgangen på timelønnede skyldes flere messeaktiviteter, mens den ekstra månedslønnede er en fastansat projektkoordinator. Det økonomiske resultat skal ses i lyset af et direktørskifte midt på året, hvor der var budgetteret med et underskud på ( ) Endvidere har Messecenter Vesthimmerland i efteråret været igennem en større modernisering. Set i det lys er årsresultatet på ( ) et tilfredsstillende resultat, det er bedre end budget. At Messecenter Vesthimmerland på 4,5 måneder forbedrer resultatet med bedre end budgettet skal, tilskrives flere gæster, flere mindre arrangementer samt en positiv udvikling på udlejningsområdet. Usikkerhed vedrørende indregning og måling Der er i året ikke konstateret usikkerhed ved indregning og måling. Usædvanlige forhold, der har påvirket indregning og måling Der er i året ikke konstateret usædvanlige forhold.

7 Fonden Messecenter Vesthimmerland 5 Ledelsesberetning Forventet udvikling Selvom antallet af fagmesser synes vigende på det danske marked, har Messecenter Vesthimmerland ved årsskiftet 2013/14 flere messer og større arrangementer i kalenderen end i de foregående år. Endvidere har Messecenter Vesthimmerland påtaget sig en omfattende konsulentopgave, som uundgåeligt vil påvirke omsætningen. For at forbedre besøgstallet og optimere markedsføringen har Messecenter Vesthimmerland op til årsskiftet 2013/2014 igangsat og implementeret en række unikke markedsføringstiltag. Tiltag der giver en betydelig sponsorindtægt såvel som en forventet besparelse på markedsføring. Hertil kommer, at tiltaget samtidig rammer en geografisk og demografisk bredere målgruppe. Hertil skal nævnes en række betydelige driftsbesparelser, der er foretaget ultimo 2013 med virkning fra årsskiftet. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

8 Fonden Messecenter Vesthimmerland 6 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Materielle og immaterielle anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke-monetære aktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til historiske kurser. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, andre driftsindtægter, vareforbrug og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget.

9 Fonden Messecenter Vesthimmerland 7 Anvendt regnskabspraksis Igangværende arbejder for fremmed regning indregnes i nettoomsætningen, i takt med at produktionen udføres, således at nettoomsætningen svarer til salgsværdien af det i regnskabsåret udførte arbejde (produktionsmetoden). Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Vareforbrug Vareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets afskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og af gevinster og tab ved salg af materielle og immaterielle anlægsaktiver. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver

10 Fonden Messecenter Vesthimmerland 8 Anvendt regnskabspraksis omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører og lønninger. Indirekte omkostninger i form af indirekte henførbare personaleomkostninger og afskrivninger på materielle anlægsaktiver, der er anvendt i fremstillingsprocessen, indregnes i kostprisen baseret på det medgåede timeforbrug for det enkelte aktiv. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 50 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 2-5 år 5 år For indretning af lejede lokaler og aktiver omfattet af finansielle leasingaftaler udgør afskrivningsperioden maksimalt aftaleperioden. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgspriser mht. timer og øvrige omkostninger indregnes til kostprisen på ej afholdte projekter. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.

11 Fonden Messecenter Vesthimmerland 9 Anvendt regnskabspraksis Modtagne forudbetalinger fra kunder Modtagne forudbetalinger fra kunder omfatter beløb, der er modtaget fra kunder forud for leveringstidspunktet. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.

12 Resultatopgørelse for 2013 Fonden Messecenter Vesthimmerland 10 Resultatopgørelse for 2013 Note Bruttofortjeneste Personaleomkostninger 1 ( ) ( ) Af- og nedskrivninger 2 (73.868) ( ) Driftsresultat ( ) Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger (267) (147) Årets resultat ( ) Forslag til resultatdisponering Overført resultat ( ) ( )

13 Balance pr Fonden Messecenter Vesthimmerland 11 Balance pr Note Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 0 0 Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Igangværende arbejder for fremmed regning Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

14 Fonden Messecenter Vesthimmerland 12 Balance pr Note Virksomhedskapital Vedtægtsmæssige reserver Overført overskud eller underskud Egenkapital Modtagne forudbetalinger fra kunder Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7

15 Egenkapitalopgørelse for 2013 Fonden Messecenter Vesthimmerland 13 Egenkapitalopgørelse for 2013 Virksomhedskapital Vedtægtsmæssige reserver Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo Årets resultat 0 0 ( ) ( ) Egenkapital ultimo

16 Noter Fonden Messecenter Vesthimmerland 14 Noter 1. Personaleomkostninger Gager og løn Pensioner Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere Af- og nedskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 3. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo Afgange 0 0 ( ) Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo ( ) ( ) ( ) Årets afskrivninger (37.745) (36.123) 0 Tilbageførsel ved afgange Af- og nedskrivninger ultimo ( ) ( ) ( ) Regnskabsmæssig værdi ultimo Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder omfatter omkostninger vedrørende messer der afholdes i

17 Fonden Messecenter Vesthimmerland 15 Noter 5. Modtagne forudbetalinger fra kunder ### Modtagne forudbetalinger fra kunder omfatter forudfakturerede messer der afholdes i Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter frem til udløb Pantsætninger og sikkerhedsstillelser ### Ingen.