I/S Difko XXXV i likvidation CVR-nr Årsrapport 2013/14

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr City Tower, Værkmestergade 2 Værkmestergade Aarhus C Telefon Telefax I/S Difko XXXV i likvidation CVR-nr Årsrapport 2013/14 Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent Navn: Peer Meisner Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 I/S Difko XXXV i likvidation Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 2013/14 8 Balance pr Egenkapitalopgørelse for 2013/14 11 Noter 12 jlauridsen/ :47/w.2.0.5/mstc_e Excel BC 2014 DPT/E.2.0.2

3 Vir ksomhedsoplysninger I/S Difko XXXV i likvidation 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed I/S Difko XXXV i likvidation Sønderlandsgade Holstebro CVR-nr.: Hjemsted: Holstebro Regnskabsår: Tilsynsråd Ove Jensen, direktør Jesper Larsen, direktør Likvidator Peer Meisner, advokat Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab City Tower, Værkmestergade Aarhus C

4 Ledelsespåtegning I/S Difko XXXV i likvidation 2 Ledelsespåtegning Likvidator og tilsynsråd har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for I/S Difko XXXV i likvidation. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af interessentskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af interessentskabets aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Holstebro, den Tilsynsråd Ove Jensen direktør Jesper Larsen direktør Likvidator Peer Meisner advokat

5 I/S Difko XXXV i likvidation 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til interessenterne i I/S Difko XXXV i likvidation Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for I/S Difko XXXV i likvidation for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af interessentskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af interessentskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Erling Brødbæk statsautoriseret revisor Jens Lauridsen statsautoriseret revisor

6 I/S Difko XXXV i likvidation 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Hovedaktivitet Interessentskabet er efter salget Rosengårdcentret i 2013 under likvidation. I årets løb er der sket afvikling af en række af de stillede garantier og de sidste garantier udløber i marts Organisation I forbindelse med likvidationen er advokat Peer Meisner fra advokatfirmaet Plesner valgt til likvidator og tidligere bestyrelsesmedlemmer Ove Jensen og Jesper Larsen indgår i et likvidationsudvalg med henblik på afvikling af de sidste forhold i forbindelse med salget. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør 1,4 mio. Der udloddes pr. andel og egenkapitalen efter fradrag af udlodning udgør pr. 30. september ,3 mio., svarende til pr. faktisk andel. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, der forrykker vurderingen af årsrapporten. Fremtiden I forbindelse med salget af Rosengårdcentret er der afgivet en række indeståelser og garantier. Inden interessentskabet endeligt kan afvikles skal disse garantier udløbe, hvilket sker i Garantierne er maksimeret til 25 mio. og der kan således ikke blive stillet krav om større beløb end disse, hvilket svarer til ca pr. faktisk andel. Egenkapitalen vil i de kommende år blive påvirket af udgifter forbundet med afklaring af forhold i forbindelse med likvidationen af interessentskabet. Det forventes, at interessentskabet bliver endeligt likvideret ved udgangen af Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

7 I/S Difko XXXV i likvidation 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Interessentskabet har i regnskabsåret likvideret dets datterselskaber, hvorfor der ikke længere aflægges et koncernregnskab. Årsregnskabet er herudover aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag.

8 I/S Difko XXXV i likvidation 6 Anvendt regnskabspraksis Dagsværdiregulering af investeringsejendomme og dermed forbundne finansielle forpligtelser Dagsværdiregulering af investeringsejendomme og dermed forbundne finansielle forpligtelser omfatter regnskabsårets reguleringer af virksomhedens investeringsejendomme og forbundne finansielle forpligtelser til dagsværdi. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger ved virksomhedens administrative funktioner, herunder løn og gager til medarbejdere i administration og ledelse, kontorholdsomkostninger, nedskrivninger af tilgodehavender samt af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver, der benyttes i administrationen af virksomheden. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger omfatter omkostninger af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte virksomheders resultat efter fuld eliminering af interne avancer og tab. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, nettokursgevinster vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, nettokurstab vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta mv. Balancen Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.

9 I/S Difko XXXV i likvidation 7 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Udbytte Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som en gældsforpligtelse i balancen.

10 Resultatopgørelse for 2013/14 I/S Difko XXXV i likvidation 8 Resultatopgørelse for 2013/14 Note 2013/ /13 t. Nettoomsætning Dagsværdiregulering af investeringsejendomme (56.291) Bruttoresultat Administrationsomkostninger ( ) (9.591) Andre driftsomkostninger (3.011) Driftsresultat (11.965) Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger (9.802) (7.361) Årets resultat Forslag til resultatdisponering Udbytte for regnskabsåret indregnet under gældsforpligtelser Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode ( ) Øvrige reserver 0 ( ) Overført resultat

11 Balance pr I/S Difko XXXV i likvidation 9 Balance pr Note 2013/ /13 t. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

12 I/S Difko XXXV i likvidation 10 Balance pr Note 2013/ /13 t. Virksomhedskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført overskud eller underskud ( ) ( ) Egenkapital Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Forslag til udbytte for regnskabsåret Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 3

13 Egenkapitalopgørelse for 2013/14 I/S Difko XXXV i likvidation 11 Egenkapitalopgørelse for 2013/14 Virksomhedskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo ( ) Årets resultat 0 ( ) ( ) Egenkapital ultimo ( )

14 Noter I/S Difko XXXV i likvidation 12 Noter 2013/ /13 t. 1. Andre finansielle indtægter Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 0 26 Renteindtægter i øvrigt Øvrige finansielle indtægter Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo Afgange ( ) Kostpris ultimo 0 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Opskrivninger primo Tilbageførsel ved afgange ( ) Opskrivninger ultimo 0 Regnskabsmæssig værdi ultimo 0 3. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser ### I forbindelse med salg af Rosengårdcentret er der afgivet en række indeståelser og garantier. Interessentskabet kan først endeligt afvikles, når disse garantier udløber i Garantierne er maksimeret til 25 mio.