Årsrapport for regnskabsår. Foreningen Kom-Bi. Nyvej Hornslet. CVR-nr

Transkript

1 Årsrapport for regnskabsår Foreningen Kom-Bi Nyvej Hornslet CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 3 Foreningsoplysninger 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 1. januar december 7 Balance 31. december 8 Specifikationer til årsrapporten 10 1

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2013 for Foreningen Kom-Bi. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens klasse B. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Bestyrelsen foreslår, at der af årets resultat på , hensættes til udskudte, men nødvendige investeringer, mens restbeløbet overføres til egenkapitalen. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hornslet, den 31. januar Daglig leder Ole Poulsen Bestyrelse Henrik Okkels, formand Erik Leimand, næstformand Torben Blach, bestyrelsesmedlem Simon Hyllested, bestyrelsesmedlem Lisbeth Rasmussen, bestyrelsesmedlem Mette Kofoed, bestyrelsesmedlem Lene Keylani, bestyrelsesmedlem 2

4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til ledelsen i Foreningen Kom-Bi Vi har revideret årsregnskabet for Foreningen Kom-Bi for regnskabsåret 1. januar december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Forbehold Grundlag for konklusion med forbehold Uenighed med ledelsen - manglende afskrivning af ombygning Nyvej 3 Som anført i note 8, er der ikke foretaget afskrivninger i årsregnskabet på ombygningerne i år 2000 og år 2005 af den ejendommen, som Syddjurs Kommune har stillet til rådighed for Kom-Bi. Dette er en afvigelse fra årsregnskabsloven. Denne afvigelse er besluttet af Kom-Bi's bestyrelse og daværende revisor, og begrundes med, at Foreningen Kom-Bi har investeret beløbene i kommunens ejendom og derfor mener at have et aktiv i den. Den manglende afskrivning har medført, at vi modificerede vores konklusion om årsregnskabet for indeværende år. Baseret på en afskrivningsperiode på 30 år for, skulle årets resultat være formindsket med i 2012 og 2013, Ombygningen skulle være nedbragt med akkumulerede afskrivninger i år 2013, og foreningens egenkapital for år 2013 ville efter indregnede afskrivninger udgøre Konklusion Det er vores opfattelse at årsregnskabet, bortset fra indvirkningen af det forhold beskrevet, i grundlag for konklusion med forbehold, giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Hornslet, den 31. januar 2014 Solveig skov Nielsen Revisor Jens Vinther Revisor 3

5 Foreningsoplysninger Foreningen Foreningen Kom-Bi Nyvej Hornslet Telefon: CVR-nr.: Regnskabsår: kombi@kombi.dk januar december Bestyrelse Henrik Okkels, formand Erik Leimand, sekretær og næstformand Torben Blach, forretningsudvalg Lisbeth Rasmussen, forretningsudvalg Simon Hyllested, kulturudvalg Mette Kofoed, bestyrelsesmedlem Lene Kaylani, bestyrelsesmedlem Lotte Højfeldt, 1. suppleant, kulturudvalg Kim Bøhm Jensen, 2. suppleant Daglig leder Ole Poulsen, biografleder Revisor Solveig Skov Nielsen, revisor Jens Vinther, revisor Gitte Michaelsen, revisorsuppleant (for SSN) Jesper Berggreen, revisorsuppleant (for JV) 4

6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Foreningen Kom-Bi for 2013 er aflagt efter årsregnskabslovens regnskabsklasse A. Anvendt regnskabspraksis er den samme som sidste år. Den anvendte regnskabspraksis er i hovedtræk følgende: Generelt om indregning og måling RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Salg af varer indregnes som nettoomsætning, når varen er solgt og leveret (salgsmetoden). Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundære karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet, herunder støtte til større anlægsinvesteringer og kommunalt tilskud, samt gavebeløb. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Råvarer og hjælpematerialer forbrugt ved udførelsen af periodens salg. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, leasingaftaler m.v. Finansielle omkostninger Renteomkostninger, kurstab og andre finansielle aktiver. BALANCEN Patenter og licenser Patenter og licenser måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Patenter afskrives over den resterende patentperiode, og licenser afskrives over aftaleperioden, dog maksimalt 5 år. Materielle anlægsaktiver Ombygning af ejendommen afskrives ikke, jævnfør tidligere aftale med Rosenholm Kommune. Denne aftale videreføres efter overgangen til Syddjurs Kommune. Ejendommen hvori Kom-Bi har til huse er ejet af Syddjurs, ombygningen er foretaget i år 2000 og er betalt af Kom-bi, Kom-bi betaler afdrager og betaler renter af restfinansieringen. Driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Driftsmidler og inventar Leasing af digitale fremvisere Klaver 3-10 år 7 år 25 år Afskrivningerne indregnes i resultatopgørelsen under posten Af- og nedskrivninger af anlægsaktiver. Afskrivninger på klaver afskrives via opskrivningshenlæggelse i egenkapitalen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab ved salg indregnes i resultatopgørelsen under posten Andre driftsindtægter. 5

7 Anvendt regnskabspraksis Leasingkontrakter Leasingkontrakter vedrørende materielle anlægsaktiver, hvor foreningen har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i balancen som aktiver. Aktiverne måles ved første indregning i balancen til laveste værdi af dagværdi af det leasede aktiv og nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Ved beregningen af nutidsværdien anvendes leasingaftalens interne rentefod eller alternativt foreningens lånerente som diskonteringsfaktor. Finansielt leasede aktiver behandles herefter som virksomhedens øvrige anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse. Leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Alle øvrige leasingkontrakter er operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Foreningens samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under Eventualposter m.v. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris. Hvis kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles til nominel værdi reduceret med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Gæld måles til nominel restgæld. Hvor låneoptagelsen (realkreditlån) er forbundet med væsentlige kurstab eller kursgevinster, måles gælden til amortiseret kostpris. Væsentlige kurstab og gevinster fordeles over lånets løbetid med lige store beløb hvert år (simpelt gennemsnit). Leasingforpligtelser Gældsforpligtelser vedrørende indregnede leasede aktiver måles til restgæld. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. 6

8 Resultatopgørelse 1. januar december Spec Nettoomsætning Andre driftsindtægter Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Andre eksterne omkostninger Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af anlægsaktiver Ordinært resultat før finansielle poster Andre finansielle omkostninger Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført fra tidligere år Årets resultat Til disposition Henlæggelser til andre reserver Overført til næste år Disponeret i alt

9 Balance 31. december Aktiver Spec Anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver Licenser og rettigheder Immaterielle anlægsaktiver i alt Materielle anlægsaktiver Bygning om- og tilbygning Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Finansielt leasede aktiver Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Varebeholdninger Fremstillede færdigvarer og handelsvarer Varebeholdninger i alt Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

10 Balance 31. december Passiver Spec Egenkapital Fondsbeløb og donationer Opskrivningshenlæggelser Kurstab på obligationslån Hensættelser Overført fra tidligere år Overført af årets resultat Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter i øvrigt Leasinggæld Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Skyldig moms og afgifter Skyldigt vedrørende personale Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 18 Kontraktlige forpligtelser 19 9

11 Specifikationer til årsrapporten 1 Nettoomsætning Billetter ord. forestilling Billetbestillingsgebyr Slik Popcorn/snacks Drikkevarer/mad Salg af plakater og briller Is Udlejning lokaler Driftsbetaling off. toilet Medlemskontingent Entreindtægter Nettoomsætning i alt Andre driftsindtægter Tilskud til digital biograf Tilskud Syddjurs Kommune Gaver Andre driftsindtægter i alt Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Filmleje Billetreservation - Din IT Afd Filmfragt Annoncer generel PR Reklameannoncer u/moms Trykning billetter mv KODA afgift Reklamefilm Gebyrer D briller Gavekort Varelager 3D birller, primo Varelager 3D briller, ultimo Varekøb skik Varekøb popcorn/snacks Varekøb drikkevarer Varelager Cafe, primo Varelager Cafe, ultimo Honorar musik mv Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer i alt

12 Specifikationer til årsrapporten 4 Andre eksterne omkostninger Salgsomkostninger Anden repræsentation Rejseudgifter Salgsomkostninger i alt Leasing Leasing maskiner Leasing i alt Lokaleomkostninger Fjernvarme Vand Elektricitet Vedligeholdelse Lovp. elevatorservice Renovation Rengøring Vinduespolering Måtteservice Alarmanlæg Dekoration og blomster Lokaleomkostninger i alt Administrationsomkostninger Kontorartikler/tryksager Fotokopiering Gebyrer bank og giro EDB-udgifter Dataløn Vedligeholdelse inventar Småanskaffelser Telefon og internet Telefon - elevator Hosting - digital reklame Medlemsarrangementer Billetkøb- og reservation Porto u/moms Forsikringer Faglitteratur/tidsskrifter Kontingenter m/moms Kontingenter u/moms Administrationsomkostninger i alt

13 Specifikationer til årsrapporten Øvrige kapacitetsomkostninger Kassedifferencer u/moms Øvrige kapacitetsomkostninger i alt Andre eksterne omkostninger i alt Personaleomkostninger Fast løn daglig leder Løntillæg chefoperatør Bogholder Rengøringshjælp Afløser - operatører Sliksælgere Befordringsgodtgørelse Feriepengeforpligtelser primo Feriepengeforpligtelser ultimo Periodiseret cafe afregning Lønninger i alt Andre omkostninger til social sikring ATP-bidrag Andre sociale udgifter AER, ATP-finanseringsbidrag, barselsfond m.v Personaleudgifter Bestyrelsesmøder mv Generalforsamling Andre omkostninger til social sikring i alt Personaleomkostninger i alt Der er ikke udbetalt tantieme eller vederlag til bestyrelsen. 6 Af- og nedskrivninger af anlægsaktiver Andre immaterielle aktiver Indretning lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Af- og nedskrivninger af anlægsaktiver i alt

14 Specifikationer til årsrapporten 7 Erhvervede koncessioner Anskaffelsessum, primo Af-/nedskrivninger, primo Årets af-/nedskrivninger Erhvervede koncessioner i alt Bygning om- og tilbygning Bygning om- og tilbygning Anskaffelsessum, primo Bygning om- og tilbygning i alt Foreningen har i år 2000 og i år 2005 medfinansieret 2 ombygninger af ejendommen Nyvej 3. Ejendommen er ejet af Syddjurs kommune. Der afventes fortsat en endelig aftale med Syddjurs Kommune, om en løsning på problemet, med foreningens tilgodehavende. 9 Inventar og driftsmidler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Anskaffelsessum, primo Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Af-/nedskrivninger, primo Af-/nedskrivninger, afhændede andre anlæg Årets af-/nedskrivninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar i alt Finansielt leasede aktiver Anskaffelsessum, primo Af-/nedskrivninger, primo Årets af-/nedskrivninger Finansielt leasede aktiver i alt Fremstillede færdigvarer og handelsvarer Fremstillede færdigvarer, handelsvarer Varelager bio - briller Fremstillede færdigvarer og handelsvarer i alt

15 Specifikationer til årsrapporten 12 Likvide beholdninger Kasse Nordea driftskonto Nordea dankort Danske Bank Likvide beholdninger i alt Reserve for opskrivning Opskrivningshenlæggelser, primo Årets opskrivning Reserve for opskrivning i alt Øvrige reserver Andre reserver, primo Årets henlæggelser til andre reserver Øvrige reserver i alt Leverandører af varer og tjenesteydelser Kreditorsamlekonto Biletter i forsalg Leverandører af varer og tjenesteydelser i alt Skyldig moms og afgifter Skyldig moms, primo Udgående moms Indgående moms Afregnet moms Skyldig moms og afgifter i alt

16 Specifikationer til årsrapporten 17 Skyldigt vedrørende personale Skyldig A-skat m.v Skyldig ATP m.v Skyldig ATP-barselsbidrag Skyldig FIB, AES og AER Skyldige feriepenge Skyldig AM-bidrag Afsat skyldig feriepengeforpligtelse Skyldigt vedrørende personale i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er ikke stillet sikkerhed overfor pengeinstitut ifølge Nordea Bank. Dette er uændret. Vedrørende lånet hos Kommunekredit har Syddjurs Kommune stillet fuldgyldig kaution. Denne forpligtelse er automatisk overført fra Rosenholm Kommune i forbindelse med kommunesammenlægningen 19 Kontraktlige forpligtelser Operationel leasing Selskabet har indgået leasingaftaler for følgende beløb: Foreningen har en leasingaftale vedrørende 2 digitale 3D projektorer, hvor aftalen løber over en periode på 7 år. Der resterer 42 ud af 84 ydelser. Leasingydelsen behandles efter regnskabsmæssige principper. 15