FRILUFTSRÅDET Årsrapport for 1. januar 31. december 2013

Transkript

1 FRILUFTSRÅDET Årsrapport for 1. januar 31. december

2 ORGANISATIONSOPLYSNINGER Organisation: Friluftsrådet Scandiagade København SV Telefon: Hjemmeside: CVR-NR.: Stiftet: 27. november 1942 Hjemsted: København Bestyrelse: Lars Mortensen (formand) Jeppe Jørgensen (næstformand) Kirsten Nielsen (næstformand) Marco Brodde Stine Sørensen Torben Kaas Flemming Larsen Leif Nielsen Mads Kolte-Olsen Kirsten Skovsby Flemming Torp Direktion: Jan Eriksen Revision: MAZARS Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Østerfælled Torv 10, 2. sal 2100 København Ø

3 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Påtegninger og beretninger Ledelsespåtegning... 4 Ledelsesberetning... 5 Den uafhængige revisors erklæringer Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse for 1. januar 31. december... 9 Balance pr. 31. december Noter til årsregnskabet , regn.

4 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelse og direktion har pr. dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar 31. december for Friluftsrådet. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med Årsregnskabsloven med de ændringer, der følger af Friluftsrådets særlige struktur og regnskabsbestemmelserne fra Miljø- og Udenrigsministeriet. Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af Friluftsrådets aktiver og passiver, finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af Friluftsrådets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 13. marts 2014 Direktion: Jan Eriksen Bestyrelse: Lars Mortensen formand Jeppe Jørgensen næstformand Kirsten Nielsen næstformand Marco Brodde Stine Sørensen Torben Kaas Flemming Larsen Leif Nielsen Mads Kolte-Olsen Kirsten Skovsby Flemming Torp Årsrapporten er fremlagt og godkendt på Friluftsrådets ordinære generalforsamling den 30. april 2014 Dirigent 4

5 LEDELSESBERETNING Tre store ting prægede. Vedtagelsen og opfølgningen på strategien, ombygningen af huset og samlingen af FEE's sekretariat i Danmark. Vedtagelsen af strategien skabte med sine 22 organisationsmål og tilhørende 71 udviklingsmål et styringsredskab for bestyrelse og administration. Implementeringen af strategien med handleplaner for de første udviklingsmål har bibragt Friluftsrådet en større inddragelse af medlemsorganisationerne og øvrige samarbejdspartnere. Det har medført en øget mødeaktivitet og udvikling af projekter. Strategiens mål forventes på lignende vis at påvirke Friluftsrådets aktiviteter kraftigt årene fremover. Fra april til oktober var huset voldsomt præget af ombygningen af det tidligere arkiv på 3. sal til ca. 150m2 nye kontorlokaler. Samtidig benyttedes lejligheden til at nyindrette post- og serverrum i stuen. De to største enkeltudgifter var forlængelsen af trætrappen i hallen til 3. sal og flytningen af udluftningsanlægget fra 3. sal til stuen. Finansiering af ombygningen er sket uden lånoptagning og er primært finansieret af likviditetsoverskud frembragt fra driften, reduktion at tilgodehavende tilskud og tipsmidler samt anvendelse af frie likvide midler. Den forøgede investering i ejendommen har resulteret i en forøgelse af afskrivninger på ejendom fra kr til kr årligt. Den tredje store aktivitet har været samlingen af FEE's sekretariat i København. Det har medført at FEE og dets 10 medarbejdere har indtaget den nye 3. sal på et lejemål for de næste fem år, hvorfor der optræder en huslejeindtægt i budgettet for 2014 og FEE koordinerer programmerne: Blå Flag, Grønt Flag- Grøn Skole, Skoven i Skolen, Young Reporters for the Environment og Grøn Nøgle for de omkring 75 medlemsorganisationer fra 68 lande. Af mere specifikke bemærkninger skal det fremføres at den tidligere henlæggelse til undervisningsmaterialer på kr bliver indtægtsført under henlæggelser. Indtægtsførelsen skyldes at de forventede ekstraomkostninger til undervisningsmateriel ikke bliver realiseret. Henlæggelser til IT aktiveres først i 2014 i forbindelse med indkøb af nye servere, printer/kopimaskiner og nye PC'ere. Henlæggelsen vil dække ca. 2/3 del af udgiften. Fra fællesudgifterne note 7 skal det bemærkes, at den øgede lønudgift forklares med at den 6. ferieuge er afsat og indregnet i feriepengeforpligtelsen den øgede mødeaktivitet (strategien) småanskaffelser i forbindelse med nybyggeriet Rækkefølgen for de enkelte poster i balancen er ændret til at følge anbefalingen i årsregnskabsloven. Egenkapitalen og henlæggelser vises stadig til sidst i balancen. 5

6 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til medlemmerne i Friluftsrådet Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Friluftsrådet for perioden 1. januar til 31. december, der omfatter, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet er udarbejdet efter årsregnskabsloven og Miljø- og Udenrigsministeriets regnskabsbestemmelser. De anførte budgettal er ikke omfattet af vores revision, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven og Miljø- og Udenrigsministeriets regnskabsbestemmelser. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik, jf. Friluftsrådets revisionsinstruks for revision af organisationer, der modtager kr eller derover i driftstilskud fra tips- og lottomidler til friluftslivet og Miljøog Udenrigsministeriets revisionsbestemmelser. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for Friluftsrådets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af Friluftsrådets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af Friluftsrådets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af Friluftsrådets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december i overensstemmelse med årsregnskabsloven og Miljø- og Udenrigsministeriets regnskabsbestemmelser. 6

7 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER, fortsat Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 13. marts 2014 MAZARS statsautoriseret revisionspartnerselskab Pia Lillebæk statsautoriseret revisor 7

8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Friluftsrådet for er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med de afvigelser, der følger af Friluftsrådets særlige forhold samt regnskabsinstrukserne fra Miljø- og Udenrigsministeriet. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. RESULTATOPGØRELSEN Der er foretaget periodisering af indtægter og udgifter således, at de enkelte poster er udtryk for driften i året. Udover de i resultatopgørelsen viste indtægter har Friluftsrådet administreret tips- og lottomidler til friluftslivet for i alt mio. kr. 58. Beløbet svarer til årets udlodning fra Danske Spil A/S. Af fællesudgifterne overføres en andel til forbrug hos tips- og kredsarbejde efter medarbejdernes registrerede årsværk, baseret på timer pr. medarbejder. Henlæggelser Reservation til større investeringer der igangsættes efter regnskabsårets afslutning. Henlæggelsen foretages i beslutningsåret. BALANCEN Ejendommen Ejendommen måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af forbedringer med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivets forventede brugstid: Ejendommen år Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Projekter Igangværende projekter vurderes pr. statusdagen og der indregnes en indtægt i forhold til færdiggørelsesgraden. De direkte udgifter indregnes under de respektive projekter og indirekte udgifter indregnes under fællesudgifterne. Regnskabspraksis kan være forskellig alt efter vilkårene knyttet til tilskudsmidlerne. Prioritetsgæld Prioritetsgæld er målt til amortiseret kostpris, der svarer til lånets restgæld. 8

9 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR 31. DECEMBER Note Realiseret Korrigeret budget kr. Korrigeret budget 2014 Budget 2015 Realiseret 2012 Indtægter Kontingenter Projekter Internationalt arbejde Driftstilskud fra Tips- og lottomidler til friluftslivet Friluftsrådets tipsadministration Huslejeindtægter Diverse indtægter INDTÆGTER: Udgifter Projekter Internationalt arbejde Udgifter til kreds- og politisk arbejde, herunder indsatsområder Friluftsrådets tipsadministration Fællesudgifter UDGIFTER: Året resultat før henlæggelser Henlæggelser Ombygning Ejendom Undervisningsmaterialer IT ÅRETS RESULTAT:

10 BALANCE PR. 31. DECEMBER Note 2012 AKTIVER: Ejendommen Scandiagade Andel Hvidovre Vindmøllelaug Debitorer Tilgodehavende tilskud og tipsmidler Mellemregning projekter Projekt Miljøundervisning Tilgodehavende offentlige myndigheder Mellemregning FEE - Danmark Likvide beholdninger GÆLD: Realkredit Danmark Skyldige omkostninger Modtagne forudbetalinger Gæld, offentlige myndigheder Afsatte feriepenge Mellemregning tipsadministration Projekt Miljøundervisning Mellemregning FEE Danmark EGENKAPITAL: EGENKAPITAL: der består af: Kapitalkonto, primo Årets resultat Henlæggelse, strategi Henlæggelse, IT Henlæggelse, undervisningsmaterialer Henlæggelse, ejendom Henlæggelse, ombygning

11 NOTER Note Diverse Tipsmidler i alt INDTÆGTER, PROJEKTER: Nationalt arbejde: Grønt Flag Grøn Skole: Abonnementer Undervisningsministeriet Miljøministeriet Tipsmidler NTS-centeret Dansk Retur System Toyota projektet Blå Flag: Gebyrer Grønne spirer: Abonnementer Kursus naturvejledere: Deltagerbetaling Tipsmidler Danmarksrejsen: Tipsmidler Fakta om friluftsliv: Tipsmidler Naturparker: Nordea Fonden Tipsmidler Netværkskonsulent for naturvejleder: Tipsmidler Nationalparknetværk: Tipsmidler Transport:

12 NOTER, fortsat Note Diverse Tipsmidler i alt INDTÆGTER, PROJEKTER, fortsat: Transport: Spring ud i naturen: Nordea Fonden Naturens dag: Tipsmidler Kløverstier: Nordea Fonden Brugerdreven natur og friluftsliv: Tipsmidler Udredning af stier Nordea Fonden Tipsmidler Danske kyster: Arbejdsmarkedets Feriefond GSA udviklingsprojekt Institut fra Goevidenskab og Naturforvaltning Naturrum: Arbejdsmarkedets Feriefond Margueritruten: Arbejdsmarkedet Feriefond Videre-/efteruddannelse koordinator: Tipsmidler Rekreative stier: Realdania Internationalt camping-kort Gebyrer Danmarks Friluftskommune Tipsmidler INDTÆGTER, PROJEKTER:

13 NOTER, fortsat Note INDTÆGTER, INTERNATIONALT ARBEJDE: FEE, administration Udenrigsministeriet: Hviderusland, administration Tanzania, administration Malawi, administration Uganda, administration Overgangsbevilling, administration Overhead internationale projekter INDTÆGTER, INTERNATIONALT ARBEJDE:

14 NOTER, fortsat kr. Note Realiseret Korrigeret budget Korrigeret budget 2014 Budget 2015 Realiseret UDGIFTER, PROJEKTER: Grønt Flag Grøn Skole GF-GS NTS centeret GF-GS Dansk Retur System GF-GS Toyota GF-GS Mærkningsordning Blå Flag Grønne spirer Kursus Naturvejledere Danmarksrejsen Fakta om friluftsliv Naturparker Netværkskonsulent for naturvejleder Nationalparknetværk Spring ud i naturen Naturens Dag Kløverstier Brugerdreven natur og friluftsliv Udredning af stier God stil i naturen Hold Danmark Rent Internationalt camping-kort Mindre projekter Projekter afsluttet i Ikke realiserede projekter Projektudvikling

15 NOTER, fortsat kr. Note Realiseret Korrigeret budget Korrigeret budget 2014 Budget 2015 Realiseret UDGIFTER INTERNA- TIONALT ARBEJDE: Den danske IUCN national komite Int. samarbejde Malawi Projekter Young Reporters Udgifter Internationalt arbejde i alt

16 NOTER, fortsat kr. Note Realiseret Korrigeret budget Korrigeret budget 2014 Budget 2015 Realiseret UDGIFTER TIL KREDS- OG POLITISK ARBEJDE, HER- UNDER INDSATSOMRÅDER: Indsatsområder REKU Kredsarbejde Andel i lønninger Fællesmøder Regions- og kredsseminarer Natura Inspirationskatalog Udgifter til kreds- og politisk arbejde, herunder indsatsområder: FRILUFTSRÅDETS TIPSADMINISTRATION: Møder Besigtigelser Publikationer, årsberetning, annoncer m.v Revision Andel fællesudgifter inkl. lønninger Udgifter til Friluftsrådets tipsadministration

17 NOTER, fortsat kr. Note Realiseret Korrigeret budget Korrigeret budget 2014 Budget 2015 Realiseret FÆLLESUDGIFTER: Lønninger inkl. beregnede feriepenge Rengøring Revision, rådgivning og regnskabsmæssig assistance Juridisk bistand Bluegarden og datascanning IT Anvendt henlæggelse, IT Møder inkl. generalforsamling Årsberetning Kontorartikler og tryksager Leasing og service kontormaskiner Småanskaffelser Reparation og vedligeholdelse Aviser, bøger og blade Telefon Forsikringer Porto, fragt og kørsel Personaleudgifter Scandiagade, drift Anvendt henlæggelse, ejendom, ombygning og grønne områder Scandiagade, afskrivning Bankomkostninger Repræsentation Diverse Kontingenter Delvis momsfradrag og lønsumsafgift Samlede fællesudgifter Overført Tips- og Kredsarbejde Overført til fællesomkostninger projekter Ikke fordelte fællesudgifter

18 NOTER, fortsat Note 8 EJENDOMMEN SCANDIAGADE Kostpris pr. 1. januar Tilgang Kostpris pr. 31. december Afskrivninger pr. 1. januar Årets afskrivninger Afskrivninger pr. 31. december Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Ejendomsværdi 2012, REALKREDIT DANMARK: Afdrag Renter Restgæld Restgæld Realkredit Danmark Prioritetsgælden er indregnet til pantebrevsrestgæld pr. 31. december. Kursværdien udgør pr. 31. december, kr Afdrag 2014 udgør kr Gæld, der forfalder efter 5 år, udgør kr

19 NOTER, fortsat Note 10 PROJEKT MILJØUNDERVISNING Projekt Miljøundervisning, TANZANIA, PROJEKTRÅDGIVNINGEN J.nr SP-dec Ubrugte tilskudsmidler ved årets begyndelse udbetalte tilskud i regnskabsåret Overført til partnere i regnskabsåret Forbrugt i Danmark i regnskabsåret Administration optjente renteindtægter og netto kursgevinster... 0 Ubrugte midler pr. 31. december Projekt Miljøundervisning, UGANDA FASE 2 UMF-NR Ubrugte tilskudsmidler ved årets begyndelse udbetalte tilskud i regnskabsåret Overført til partnere i regnskabsåret Forbrugt i Danmark i regnskabsåret Administration optjente renteindtægter og netto kursgevinster... 0 Ubrugte midler pr. 31. december Projekt Miljøundervisning, HVIDERUSLAND FASE 3 UMF-NR Belarus Ubrugte tilskudsmidler ved årets begyndelse tilbagebetalte tilskud i regnskabsåret Overført til partnere i regnskabsåret Forbrugt i Danmark i regnskabsåret Administration optjente renteindtægter og netto kursgevinster... 0 Ubrugte midler pr. 31. december 0 19

20 NOTER, fortsat Note 10 PROJEKT MILJØUNDERVISNING, fortsat Projekt Miljøundervisning, HVIDERUSLAND FASE 4 UMF-NR. 403.A Ubrugte tilskudsmidler ved årets begyndelse... + udbetalte tilskud i regnskabsåret Overført til partnere i regnskabsåret Forbrugt i Danmark i regnskabsåret Administration optjente renteindtægter og netto kursgevinster... 0 Ubrugte midler pr. 31. december Projekt Miljøundervisning, Malawi FASE 2 UMF-NR Ubrugte tilskudsmidler ved årets begyndelse udbetalte tilskud i regnskabsåret Overført til partnere i regnskabsåret Forbrugt i Danmark i regnskabsåret Administration optjente renteindtægter og netto kursgevinster... 0 Ubrugte midler pr. 31. december

21 NOTER, fortsat Note 10 PROJEKT MILJØUNDERVISNING, fortsat Projekt Brobevilling, Malawi, Tanzania og Uganda 2 UMF-NR. 104.N.506.b.4 Ubrugte tilskudsmidler ved årets begyndelse... + udbetalte tilskud i regnskabsåret Overført til partnere i regnskabsåret Forbrugt i Danmark i regnskabsåret Administration optjente renteindtægter og netto kursgevinster... 0 Ubrugte midler pr. 31. december UBRUGTE MIDLER I ALT: