Årsregnskab Silkeborg Oasekirke Frichsvej Silkeborg. CVR nr

Transkript

1 Årsregnskab 2014 Silkeborg Oasekirke Frichsvej Silkeborg CVR nr

2 Resultatopgørelse for perioden Beløb i t.kr. Regnskab Budget Afv. Regnskab Note Indtægter: Gaveindtægter Salg af kaffe og kirkefrokost Indsamlet ved møder Renteindtægter Tilskud fra tipsmidlerne Projekttilskud Soc.min Borgfonden Fonde og legater Nye menigheder, opsparede midler Arrangementer Indtægter ialt Omkostninger: 3 Personale, tilsyn og netværk Arbejdsområder Lokaler Mødeudgifter Indsamlede gaver videresendt Kaffe m.v Administration og IT Omkostninger i alt Årets resultat Side 1

3 Balance pr Regnskab Regnskab Note Beløb i t.kr Aktiver Anlægsaktiver 8 Ejendom Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Debitorer Soc.ministeriet, tilgode 18 0 Forudbetalte omk. 0 6 Moms tilgode 5 6 Tipstilskud tilgode Likvide midler Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital Egenkapital primo Låneomlægning, omk Årets resultat Egenkapital ultimo Hensættelser Gæld 11 Prioritetsgæld Langfristet gæld i alt Korfristet Prioritetsgæld A-skat, ATP, pension, feriepenge Skyldige omkostninger Skyldig tiende/videresendelse af gaver 7 16 Forudbetalt projektmidler 0 71 Kortfristet gæld i alt Passiver i alt Side 2

4 Noter til resultatopgørelsen Regnskab Budget Afv Regnskab Note t.kr. t.kr. 1 Gaveindtægter Kirken Projekt gadebørn Julepakker Cykelsponsorer Gaver i forbindelse med byggeri Andre formål Gaveindtægter ialt Totalomsætning Indtægter iflg. resultatopgørelse Udlejning af lokaler Arrangementer og lejr Totalomsætning i alt Personale, tilsyn og netværk Præst: Løn, pension, diæter og off. bidrag Øvrige medarbejdere Øvr. personaleudg., tilsyn og netværk Salg af ydelser/lønrefusion Ansatte i alt Arbejdsområder Internt Børne & ungdomsarbejdet Gudstjenester/fællesskabbet Lydudstyr/projektor/lovsangsgruppen Kontingenter Gaver og repræsentation Eksterne kurser Arbejdsområder internt i alt Evangelisation og netværk Diakoni Evangelisation udland Tiende Evangelisation og netværk i alt Arbejdsområder i alt Side 3

5 Noter til resultatopgørelsen Regnskab Budget Afv Regnskab Note t.kr. t.kr. 5 Lokaleomkostninger Indtægter Fast udlejning Anden udlejning Indtægter i alt Omkostninger Varme, vand og el Rengøring, vedligeholdelse Renovering hjørnerum (toiletter/varmest ) Alarm og forsikringer Renter prioritetsgæld Omkostninger i alt Lokaleomkostninger i alt Administration og IT Hjemmeside, info- og sponsorskærme Bank, PBS og lønadm Telefon og internet Kontorartikler, porto m.v IT hardware Administration og IT i alt Årets resultat henlægges til egenkapital Side 4

6 Noter til balance Regnskab Regnskab Note t.kr. Ejendom 8 Anskaffelsessum primo Anskaffelsessum ultimo Ejendom i alt Offentlig ejendomsværdi 2014: kr. 9 Likvide midler Kassebeholdning Sydbank Sparekassen for Nr. Nebel og omegn Likvide midler i alt Hensættelser Fond nye menigheder 0 61 Motorvejserstatning Lokale Feriepenge ansatte Julepakker Diakonisponsorer Diakonimidler overført Økonomisk Rådgivning Hensættelser i alt Prioritetsgæld Nykredit, tilpasningslån, 1 årig Heraf forfalden 1 år optaget under kortfristet 0 0 Kursværdi Tilpasningslån rente 0,3571% Nykredit, fast 3% udløber 2032, kursv Nykredit, fast 3% udløber 2032, kursv Heraf forfalden 1 år, optaget under kortfristet Prioritetsgæld i alt Side 5

7 Menighedsrådets ledelsesberetning Årsregnskabet for 2014 viser et driftsoverskud på kr. Efter afdrag af langfristet gæld på kr. har vi et likviditetsoverskud på kr. Menighedsrådet anser resultatet for 2014 for yderst tilfredsstillende. Underskifter: Silkeborg, den 7. maj 2015 Carsten Hvergel Kasserer Silkeborg, den 7. maj 2015 Ruben Dalsgaard Frimenighedspræst Steen Balle Formand Irene Jørgensen Næstformand Jakob Abildtrup Menighedsrådsmedlem Camilla Hougaard Leif Simonsen Marianne Jørgensen Menighedsrådsmedlem Menighedsrådsmedlem Menighedsrådsmedlem Side 6

8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS GENERELT Årsrapporten for Silkeborg Oasekirke er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsperioden. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. RESULTATOPGØRELSEN Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser foreningens aktivitet i det forløbne regnskabsår. De i resultatopgørelsen anførte, ureviderede budgettal for regnskabsåret er medtaget for at vise afvigelser i forhold til realiserede tal, og dermed hvorvidt de modtagne indtægter i henhold til budget har været tilstrækkelige til at dække omkostningerne forbundet med de realiserede aktiviteter. Indtægter Gaver og modtagne midler vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Omkostninger Omkostninger, omfattende personaleomkostninger, lokaleomkostninger, administrationsomkostninger mv, vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Foreningens ejendom (grund og bygning) indregnes på anskaffelsestidspunktet og værdiansættes ved første indregning til kostpris. Ved efterfølgende indregninger værdiansættes foreningens ejendom til kostpris. Den regnskabsmæssige værdi af foreningens ejendom vurderes årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse. Er dette tilfældet, gennemføres en nedskrivningstest til afgørelse af, om genindvindingsværdien er lavere end den regnskabsmæssige værdi, og der nedskrives til denne lavere genindvindingsværdi. Genindvindingsværdien for ejendommen opgøres som den højeste værdi af dagsværdien og kapitalværdien. Nedskrivningen indregnes i resultatopgørelsen. Der afskrives ikke på foreningens ejendom. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte Side 7

9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS tilgodehavender. Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger, til julepakker, lokale og administrationsomkostninger mv.. Prioritetsgæld Prioritetsgælden er således værdiansat til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld, der opgøres som det oprindeligt modtagne provenu ved låneoptagelsen reduceret med betalte afdrag og korrigeret for en over afdragstiden foretagen afskrivning af lånets kurstab og låneomkostninger på optagelsestidspunktet. Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi. Side 8

10 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Godkendt Revisionsak!eselskab CVR-nr Skanderborgvej Ry Tlf Til medlemmerne i Silkeborg Oasekirke Vi har revideret årsregnskabet for Silkeborg Oasekirke for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Side 9

11