RSM plus. Andelsselskabet Kildekrog Vandværk. CVR-nr Arsrapport20ll

Transkript

1 RSM plus Andelsselskabet Kildekrog Vandværk CVR-nr Arsrapport2ll

2 lndholdsfortegnelse Side Påtegning og erklæring Ledelsespåtegning Den uafhængige revisors påtegning Virksomhedsoplysn in ger Arsregnskab l. januar december 211 Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse og budgetter Balance Noter 6 I 1 12

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for 211 Íor Andelsselskabet Kildekrog Vandværk. Arsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med den beskrevne regnskabspraksis samt vedtægternes krav til regnskabsaflæggelse. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Arsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hornbæk, den 3. april212.øzwà Kaj Hvitved Kasserer I bestyrelsen:,"lr QØ

4 Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmer af Andelsselskabet Kildekrog Vandværk. Vi har revideret årsregnskabet for Andelsselskabet Kildekrog Vandværk for regnskabsåret 1. januar december 211. Omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse og balance. Arsregnskabet udarbejdes i overensstemmelse med den beskrevne regnskabspraksis samt vedtægternes krav til regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med den beskrevne regnskabspraksis samt vedtægternes krav til regnskabsaflæggelse. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anførli årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

5 Den uafhængige revisors påtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 211 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 31. december 211 i overensstemmelse med den beskrevne anvendte regnskabspraksis samt vedtægternes krav til regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Andelsselskabet Kildekrog Vandvaerk har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsårei 211 medtaget resultatbudget for 211, 212 og 213. Disse sammenligningstal (Resultatbudgetterne) har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den 3 april2'12 RSMplus nls statsautoriserede revisorer á*'/' Ernst Hansen statsa utoriseret revisor

6 Vi rksom hedsoplysn i n ger Andelsselskabet Kildekrog Vandværk 31 Hornbæk Tlf.nr.: 49 7 A1 92 CVR-nr Kommune: Helsingør Jesper Lyngsø-Dahl (formand) Niels Dalberg (næstformand) Ulla Lundbye Henrik Lemming Kaj Hvitved RSMplus nls statsautoriserede revisorer Kalvebod brygge København Nykredit Bank Kalvebod Brygge København V

7 Anvendt reg nskabspraksis Arsregnskabet for Andelsselskabet Kildekrog Vandværk for 211 er aflagt i overensstemmelse med Andelsselskabet Kildekrog Vandværks vedtægter og den beskrevne regnskabspraksis. Ændring af regnskabspraksis Den anvendte regnskabspraksis er ændret i forhold til sidste år. Ændringen er begrundet i at følge gældende vejledning for vandværker, og udgør. Afskrivninger ændres fra saldometoden til lineære afskrivninger for anlæ9, jf nedenfor Ejendomsvurderingen anvendt i regnskabsåre 21 optages som indgangsværdi for grund og bygninger. Bidrag til ledningsudskiftning fragår i årets investering. Bidrag til ledningsudskiftning der overstiger årets investering hensættes Overstiger årets investering bidrag til tedningsudskiftning med tillæg af tidligere års hens ettelse vil dette blive afskrevet efter de nævnte metoder. Ovenstående ændringer har resulteret i korektion af primobalancen Korrektionerne fremgår af note 5 Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resu ltatopgørelsen Indtægter lndtægter ved salg af vand består af et fast bidrag og bidrag beregnet ud fra forbrugte M3 vand. Aflæsning af forbrug foretages pr Værkets drift Omkostninger til værkets drift omfatter omkostninger til den daglige drift af værk samt reparationer og vedligeholdelse af værk. Omkostninger indregnes i den periode de vedrører. Admin istrationsomkostn inger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administration, forsikringer, kontingenter, bestyrelse, generalforsamling og revisor. Omkostninger indregnes i den periode de vedrører.

8 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Vandværkets bygning og grund optages til ejendomsvurderingen pr med tillæg af eftefølgende forbedringer og fradrag af akkumulerede afskrivninger. Ledningsnet, boring og andre tekniske installationer måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug Der foretages afskrivninger baseret på følgende princrpper: Bygninger, 2 o/o lineæi. Ledningsnet, 2 o/o lineært. Andre anlæg, mv.7 o/o lineært Tílgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amodiseret kostpris svarende til nominel værdi.

9 Resultatopgørelse l. januar december 211 Resultat 211 Budgetterne ej revideret Budget Budget Budget lndtægter Fast Bidrag Variabel bidrag Måleraflæsning til kommune Rykker- og flyttegebyrer m v lndtægter íalt Driftsudgifter Vedligeholdelse af bygninger, grund og veje I Vedligeholdelse af teknisk anlæg VærkIøj og inventar EDB udgifter værk Elforbrug værk Vederlag til Hornbæk Vandværk Skatter og afgifter Teknisk bistand ' Forsikringer Vandanalyser Vandindvindingsafgift Afskrivninger boringer m.v Vedligeholdelse af forsyningsnet m.v Køb og opsætning af vandmålere '1. 1. Måleraflæsning ' Teknisk bistand, ledningsnet Køb af vand fra Hornbæk Vandværk 1 Afskrivning på bygninger Afskrivninger ledningsnel

10 Resultatopgørelse 1. januar december 211 Resultat 211 Budgetterne ej revideret Budget Budget Budget Administration Formandshonorar Kassererhonorar Møder og generalforsamling m.v Kørselog diæter Kursus Porto og gebyrer '16. Kontorhold Kontigent FVD EDB-udgifter Revisor og advokat Eventuelt (gaver og diverse) Tab på debitorer Kontorleje, varme og telefon r Udgífter íalt Resultat før renter Renteindtægter Resultat, overføres til kapitalkonto B '128.1

11 l Balance pr. 31. december 21'l Note 2't1 kr. AKTIVER ANUEGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Vandforsynin gshovedan læg Forsyningsnet Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg af varer og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER IALT

12 Balance pr. 31. december Note 211 kr. PASSIVER Egenkapital Egenkapital ialt HENSATTE FORPLIGTELSER Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser i alt GÆLDSFORPLIGTELSER Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Gældsforpligtelser i alt PASSIVER IALT ' Eventualposter mv

13 12 Noter Note 1 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Vandforsyningshovedanlæg Forsyningsnet Kostpris pr Tilgang Afgang 211 Led n in gsudskiftn in gsbid rag 21 I Kostpris pr. 31 l' AfJnedskrivninger pr I l Afskrivninger Nedskrivninger 211 U Af-inedskrivning på afhændede aktiver AfJnedskrivninger pr. 3'l I Regnskabsmæssig værdi pr Seneste offentlige vurdering 1 8 Note 2 Tílgodehavender fra salg af varer og tjenesteydelser Varedebitorer Hensat til forventet tab

14 '13 RSMplus Noter 211 kr. Note 3 Andre tilgodehavender Momstilgodehavende Andre tilgodehavender kr. Note 4 Likvide beholdninger Kassebeholdning Bankkonto kr. Note 5 Egenkapital Saldo 1/1 211 Konsekvens ved ændring af regnskabsprincipper: Led n i ngsudskiftn ingsbid rag mod reg net investeri ng Henlæggelse 29 modregnet i investering Ov ert øri til hen læg gelse til led n in gsudskiftn i n g Korrigeret saldo 1 I Arets bevægelser:,arets resultat B

15 14 Noter 211 kr. Note 6 Hensat til ledningsudskiftning Henlæggelse Korrektion på grund af ændret regnskabsprincip: Opkrævet 29 og 21, q anvendt Korrigeret saldo Led n ingsudskiftningsbid rag 21 1 Anvendt ì regnskabsåret - jf note Note 7 Anden gæld Skyldig A-skat og arbejdsmarkedsbidrag Skyldig vandafgift Note 8 Eventualposter mv. Virksomheden har ingen kautions-, garanti- eller lignende forpligtelser.