Biografforeningen Fotorama i Odder F.M.B.A.

Transkript

1 Biografforeningen Fotorama i Odder F.M.B.A. CVR-nr Årsrapport for 2010 Godkendt på foreningens ordinære generalforsamling, den 29. marts dirigent

2 Indholdsfortegnelse Oplysninger om foreningen 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12 O:\Assurance\ \REV2010\Re10.docx\KHJ\RJU\lkn

3

4 Oplysninger om foreningen Biografforeningen Fotorama i Odder F.M.B.A. c/o formand Finn Holmgaard Jensen Stiftelsesvej Odder Hjemsted Odder Kommune Bestyrelse Finn Holmgaard Jensen, formand Knud Warming, næstformand Gert Träger, kasserer Erik Ebsen Peter Lind Nielsen Doris Feldborg Benny Taasinge Revision Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Bankforbindelse Nordea 1

5 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar december 2010 for Biografforeningen. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse om de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odder, den 15. marts 2011 Bestyrelsen: Finn Holmgaard Jensen Knud Warming Gert Träger formand næstformand kasserer Erik Ebsen Peter Lind Nielsen Doris Feldborg Benny Taasinge 2

6 Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne i Biografforeningen Fotorama i Odder F.M.B.A. Vi har revideret årsregnskabet for Biografforeningen Fotorama i Odder F.M.B.A. for regnskabsåret 1. januar december 2010, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Revisionen omfatter ikke budgettet, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af bestyrelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisionen har ikke omfattet ledelsesberetningen, men vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Århus, den 15. marts 2011 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Keld Hasle Jakobsen statsautoriseret revisor 3

7 Ledelsesberetning Præsentation af virksomheden Foreningens hovedaktivitet er at drive Biffen, beliggende Rosensgade 10 i Odder. Driften af Biffen sker i overvejende grad med assistance fra ulønnede medlemmer. Udviklingen i økonomiske aktiviteter og forhold Indtægter Biffen kunne den 26. januar 2010 fejre 20 års jubilæum som foreningsdrevet biograf i Odder. Desværre kunne billetomsætningsfremgangen fra de foregående år ikke fortsætte i Generelt på landsplan har biograferne haft en tilbagegang i billetsalget primært grundet årets udbud af film. De store publikumssucceser manglede. For Biffens vedkommende blev billetomsætningen 25 % lavere end i rekordåret Nettobilletomsætningen blev i 2010 ca. kr ifølge Integra-billetsystemet og dermed ligger Biffen fortsat i gruppen af rene B-biografer, hvortil kræves en omsætning på minimum kr Biffen havde kun 15 Danmarkspremierer i 2010 mod 22 i 2009, især fordi mange film kun blev udsendt i et relativt lavt kopiantal og dermed var udenfor Biffens rækkevidde. Biffens 5 filmklubber MY-Bio, Mini-Bio, B-Tween-Bio, Big-Bif og Den Smalle har samlet set haft en stor fremgang og gav i 2010 en samlet billetomsætning på over kr Især MY-Bio og B-Tween-Bio havde betydeligt flere medlemmer i 2010, medens de øvrige klubber lå på nogenlunde samme niveau som i Tilmelding og betaling på hjemmesiden fungerer stort set fejlfrit og filmklub-brugerne ser ud til hurtigt at have taget denne tilmeldings- og betalingsform til sig. Ordningen Med skolen i Biografen (MSIB) er stadig en stor succes og næsten alle forestillinger er udsolgte. I sæsonen 2010/2011 er i alt elever tilmeldt ordningen. Odder Kommunes 2-årige aftale med DFI (Det Danske Filminstitut) er glædeligt forlænget i en ny 2 årig periode frem til og med foråret Indtægterne på Biffens Lokalreklamer nåede et lavpunkt i 2010 med en indtægt på kr Den generelle økonomiske krise sætter sit præg på virksomhedernes reklamebudgetter, hvilket kunne mærkes i det forløbne år, men Biffens annoncesælger mærker en stigende interesse for en lokalreklame i Biffen, og derfor budgetteres der med en stigende indtægt i

8 Ledelsesberetning fortsat Yderligere tiltag, som underbygger denne budgettering er også, at der er lavet aftale med Vestmedia omkring landsreklamer, samt at Biffens lokalreklamer nu vises på den nye digitale projektor, hvilket giver en yderligere kvalitetsforbedring af reklamerne på lærredet. Gavekortsalget er steget yderligere i 2010 og giver nu en indtægt til Biffen på godt kr Halvdelen af omsætningen er jævnt fordelt over 11 måneder, medens december står for den resterende del af salget. Mange firmaer valgte i 2010 at give deres medarbejdere et gavekort til Biffen i julegave, og generelt mærker vi en tendens til, at mange vælger en oplevelsesgave som julegave. Som yderligere tiltag fik Biffen før julesalget fremstillet en gavekort-pakke med 2 x billetter, popcorn og sodavand. Ud over salg i Biffen sælges disse pakker i Kvickly, Odder. Gavebilletsalget er desværre gået lidt tilbage i forhold til 2009, så her ligger en udfordring for Når færre køber billet, reduceres cafésalget naturligvis også derfor et naturligt fald i cafésalget i 2010, men dog kun 15 % i forhold til Bestyrelsen har haft fokus på indkøb til caféen i 2010 og bl.a. skiftet leverandør. Sammen med andre tiltag har det samlet medvirket til at dækningsbidraget for caféen kun er få pct. mindre i 2010 end i Antallet af medlemmer i Biografforeningen stiger glædeligt for hvert år, og medlemskontingenterne beløber sig i 2010 til godt kr netto. Biografforeningen skal betale moms af medlemskontingenterne. Medlemsåret følger kalenderåret. Stort set alle forlænger deres medlemskab og en stor del af medlemmerne er tilsluttet PBS. Renteindtægterne fra Biografforeningens indestående i banken er faldet i 2010, da rentesatsen er helt i bund. En del af opsparingen stod i 2009 på en højrentekonto, som dog ikke kunne forlænges i Sidst, men ikke mindst, blev der i forbindelse med bestillingen af det digitale udstyr igangsat en indsamling af sponsormidler til støtte for denne investering. Det er lykkedes at få indsamlet sponsormidler for i alt kr fra Odder Kommunes erhvervsliv og private. En stor tak til disse sponsorer for denne uvurderlige støtte. Udgifter 2010 kom til at stå i digitaliseringens navn. Det blev året, hvor Biffen tog det teknologiske skridt og investerede i digitalt filmfremvisnings udstyr inkluderende 3D udstyr. En samlet investering på ca. kr og en investering, som foreningen har afsat midler til gennem de senere år, så der ved indgangen til regnskabsåret 2010 var henlæggelser til investering på i alt kr

9 Ledelsesberetning - fortsat Investeringen var livsnødvendig for Biffen, idet flere og flere film kommer i digitalt format og samtidig er muligheden for flere Danmarkspremierer større med digitalt udstyr i huset. Billedkvaliteten er desuden helt i top altså en yderligere kvalitetsforbedring af vort publikums biografoplevelse. Efter første kvartal af 2010 stod det klart for bestyrelsen, at årets billetindtægter og dermed caféomsætning samt lokalreklameindtægt ville blive reduceret kraftigt og med en samtidig plan for investering i digitalt udstyr blev alle udgiftsposter gennemgået m.h.p. besparelser. Det er lykkedes, set over hele året, at skrue på nogle knapper, og da året sluttede af med nogle indtægtsgivende film lykkedes det at ende på et pænt slutresultat. Den største faste udgiftspost er lønudgiften til den daglige leder, men bestyrelsen har hele tiden betragtet denne post som livsnødvendig for Biffen. Der er så mange absolut nødvendige funktioner samlet i dette job, at besparelser på denne post ville svare til at pille dele af eller fjerne hele motoren på en bil. Hvordan skulle vi så komme fremad? Og fremad er den eneste vej i biografbranchen og det endda med årvågenhed og rettidig omhu. Arbejdsomfanget og -opgaverne for Biffens daglige leder var efterhånden steget så meget, at det var nødvendigt med en arbejdstidsforøgelse fra 25 t til 30 t/uge, som blev iværksat fra januar Biffen udskiftede i 2010 den gamle kopimaskine og købte en god brugt farvekopimaskine. Den gamle kopimaskine var som så mange andre af sin art blevet erhvervet med en meget dyr leasingkontrakt med lang løbetid, med ophør pr. 31. december Den nye kopimaskine er betalt kontant. Det lykkedes bestyrelsen at få forhandlet os til en god aftale på service mv. håber vi og mener, at vi på denne udgiftspost fremover kan spare en del. Integra billetsystemet volder stadig ind imellem vore frivillige medarbejdere problemer, men vi har en fast support og alle kasserapporter bliver kontrolleret, inden de går videre til bogholderen. Kassedifferencerne skal minimeres og bestyrelsen arbejder naturligvis til stadighed på dette. Biffen drives af frivillige medarbejdere, der har vagt hver 3. uge, og med jævnlig udskiftning af cafémedarbejdere tager det naturligvis nogen tid at få opøvet tilstrækkelig erfaring og rutine med Integra systemet. Fra andre biografer der drives af frivillige véd vi, at de har tilsvarende problemer. Generelle betragtninger Bestyrelsen modtog i begyndelsen af 2009 et skitseprojekt for en sal 2 af arkitekt Jørgen Johansen, Ry, som også stod for renoveringen af biografen i I løbet af 2009 indsendte bestyrelsen ansøgning til Odder Kommune om støtte til et sådant projekt. 6

10 Ledelsesberetning - fortsat Der blev også ansøgt om støtte fra Det Danske Filminstitut (DFI) og banken blev forespurgt om lånemuligheder. Odder Kommune kunne ikke med den generelt trængte økonomi afse midler til at støtte et sådant projekt, og derfor faldt også muligheden for støtte fra DFI. Bestyrelsen har både derfor, men også pga. fremskyndelsen af den digitale investering i 2010 lagt sal 2 projektet på hylden indtil videre. Men med det digitale udstyr på plads er vi hurtigt blevet klar over, at en sal 2 er endnu mere aktuel, idet der er større mulighed for endnu flere Danmarkspremierer og samtidig mulighed for andre anvendelser af det digitale udstyr til f.eks. visning af operaforestillinger og sportsbegivenheder mv. Bestyrelsen vil derfor i 2011 revurdere hele dette projekt. Totalt set kan bestyrelsen være meget tilfreds med det økonomiske resultat for Årets resultat på kr ligger meget tæt på det budgetterede på langt de fleste poster. I et år med stærkt vigende billetsalg og en stor investering er dette godt ramt. Budget for 2011 er udarbejdet med en fortsat fokus på udgiftsposterne og et forsigtigt overslag på indtægterne. Bestyrelsen har vedtaget, at foreningens regnskab bør udarbejdes med en øget anvendelse af præcis periodisering for at give et mere retvisende billede af indtægter og udgifter og dermed foreningens egenkapital. Flere indtægts- og udgiftsposter går på tværs af regnskabsåret, f.eks. filmklubberne og gavekort. Normalt sker der ikke de store forskydninger fra år til år, hvorved regnskabet ikke rykkes meget, men ved pludselige indtægts- eller udgiftsændringer kan dette få indflydelse på det retvisende billede. Dette vil få virkning fra og med regnskabet 2010 og påvirke 2010-resultatet negativt, hvilket til gengæld vil komme de kommende regnskabsår til gode. Begivenheder efter balancedagen Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af foreningens finansielle stilling. 7

11 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten for Biografforeningen Fotorama i Odder F.M.B.A. er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B virksomheder. Regnskabspraksis og de regnskabsmæssige skøn er uændrede i forhold til sidste år. Afskrivninger De regnskabsmæssige afskrivninger er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid og scrapværdi for foreningen. Anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar samt ombygning lejede lokaler afskrives lineært over de enkelte aktivers forventede brugstid. Afskrivningsperioden er beregnet i forhold til oprindelig anskaffelsessum og er fastlagt således: Lydanlæg Øvrigt inventar Ombygning lejede lokaler Afskrivningsperiode 10 år 5 år 10 år Tilgodehavender Tilgodehavender måles på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte fordringer. 8

12 Resultatopgørelse 1. januar december Budget Budget Note kr. t.kr. kr. t.kr. (ej revideret) (ej revideret) Dækningsbidrag, biffen Dækningsbidrag, cafeen Dækningsbidrag, arrangementer Medlemskontingenter Tilskud Odder Kommune Øvrige tilskud/sponsorater Kapacitetsomkostninger Teknik og vedligehold Lokaleomkostninger mv Administrationsomkostninger Kapacitetsomkostninger i alt Resultat før afskrivninger og renter Afskrivninger Resultat før finansielle poster Finansieringsindtægter Finansieringsudgifter og gebyrer Resultat før ekstraordinære poster Hensættelse til teknik Årets resultat Bestyrelsen foreslår følgende resultatdisponering: Årets resultat Til disposition Foreslås fordelt således: Overført egenkapital

13 Balance pr. 31. december Aktiver Anlægsaktiver Note kr. kr. Driftsmateriel og inventar Ombygning lejede lokaler Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Varelager cafe Diverse tilgodehavender Depositum lejede lokaler Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

14 Balance pr. 31. december Passiver Egenkapital Note kr. kr. Egenkapital pr. 1/ Årets resultat Egenkapital i alt Hensatte forpligtelser Hensat til teknik Hensatte forpligtelser i alt Gældsforpligtelser Nordea, lån Langfristede gældsforpligtelser Moms Leverandører af varer og tjenesteydelser Depositum husleje Periodeafgrænset filmleje mv Feriepengeforpligtelse daglig leder Diverse skyldige poster Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Eventualforpligtelser 12 11

15 Noter Note 1. Indtægter Dækningsbidrag, biffen Budget kr. kr. t.kr. Billetsalg Afgivne rabatter Indtægt lukkede forestillinger Lokalreklame Firmabilletter Salg plakater Gavekort salg Gavekort tilbage Regulering periodiserede gavekort Filmklubber i alt Indtægt MY-Bio Indtægt Mini-Bio Indtægt Senior-Bio Indtægt Den Smalle Indtægt B-Tween-Bio Indtægt Big-Bif Indtægt MSIB Periodisering indtægter filmklubber ultimo Lejeindtægt sal Indtægter i alt Udgifter Filmleje Reklameartikler, administration Trykning, distribution, forsendelse Koda afgift Annoncer Udgifter i alt Dækningsbidrag

16 Noter Note 2. Dækningsbidrag, cafeen Budget kr. kr. t.kr. Varesalg Varekøb Regulering af varelager Dækningsbidrag Note 3. Dækningsbidrag, arrangementer Jubilæumsskrift Jubilæumsindtægt Note 4. Teknik og vedligehold Vedligehold teknik Tekniske forbrugsvarer Mindre teknisk inventar Lokalreklame udgifter Note 5. Lokaleomkostninger mv. Husleje, varme, vand og renovation El Mindre nyanskaffelser Vedligeholdelse lokaler Dekoration Rengøringsartikler Løn rengøring Tilskud rengøring

17 Noter Note 6. Administrationsomkostninger Budget kr. kr. t.kr. Bestyrelses- og personaleomkostninger Annoncer Gaver Kørsel/rejseudgifter Kontorartikler/tryksager All in aftale kontormaskine Telefon Porto Revision Forsikringer Abonnementer Kontingenter TV-licens Kassedifferencer Edb-anskaffelse inkl. software Tab på debitorer Grafisk arbejde Løn daglig leder Regulering feriepengeforpligtelse daglig leder ATP og andre personaleomkostninger Gebyrindtægt billetbestilling Note 7. Afskrivninger Driftsmateriel og inventar Ombygning lejede lokaler

18 Noter Note 8. Driftsmateriel og inventar kr. kr. Anskaffelsessum pr. 1/ Årets tilgang Anskaffelsessum pr. 31/ Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger pr. 1/ Overført fra hensættelse til teknik Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger pr. 31/ Bogført værdi pr. 31/ Note 9. Ombygning lejede lokaler Anskaffelsessum pr. 1/ Årets tilgang 0 0 Anskaffelsessum pr. 31/ Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger pr. 1/ Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger pr. 31/ Bogført værdi pr. 31/ Note 10. Likvide beholdninger Kassebeholdning Nordea, konto Nordea, konto Nordea, deponeringskonto

19 Noter Note 11. Hensat til teknik kr. kr. Saldo pr. 1/ Overført til nedskrivning digitaliseringsudstyr Hensat til teknik Note 12. Eventualforpligtelser Den årlige leje af Biografen mv. udgør t.kr Lejemålet kan opsiges med 3 måneders varsel. 16

20 Ernst & Young - Søren Frichs Vej 38 A Åbyhøj - ey.aarhus@dk.ey.com