ØLGOD VANDVÆRK A.M.B.A. Årsrapport 2010/2011

Transkript

1 ØLGOD VANDVÆRK A.M.B.A. CVR nr Årsrapport 2010/2011 (97. regnskabsår) Årsrapporten er godkendt på selskabets generalforsamling Ølgod den / 2011 dirgent R, s Kokholm 3, 1. sal, 6000 Kolding Tlf.: (+45) , Fax: (+45) kolding@rsmplus.dk, CVR-nr (Hjemsted: København) Afdelinger i: Aalborg, Holstebro, Kolding, København, Odense, Skærbæk, Vordingborg og Århus RSM plus er et selvstændigt medlem af RSM International, en uafhængig kæde af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 70 lande

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. maj april 2011 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 10 Ordinær generalforsamling afholdes i Ølgod Hallernes Cafeteria onsdag den 7. september 2011 kl Dagsorden: 1. Valg af dirigent. 2. Beretninger for det forløbne år. 3. De reviderede årsrapporter fremlægges til godkendelse. 4. Forelæggelse af budgetter for indeværende driftsår. 5. Forslag fra bestyrelsen herunder fremlæggelse af investeringsplan for det kommende år. 6. Indkomne forslag fra andelshavere/vandaftagere. 7. Valg af bestyrelsesmedlemmer. På valg efter tur er: Ove Kristensen Poul Bjerge Kristian Sigaard 8. Valg af revisor. 9. Eventuelt. Valg af suppleanter til bestyrelsen.

3 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 1. maj april 2011 for Ølgod Vandværk A.m.b.A. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ølgod, den 22. juni 2011 Driftsleder Leif Pedersen Bestyrelse Ove Kristensen Poul Bjerge Kristian Klemmensen formand Henry Buhl Jan Lillegaard Peter Buhl Kristian Sigaard

4 3 Den uafhængige revisors påtegning Til forbrugerne i Ølgod Vandværk A.m.b.A. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Ølgod Vandværk A.m.b.A. for regnskabsåret 1. maj april 2011, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom Ledelsens ansvar for årsregnskabet Selskabets ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj april 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisionen har ikke omfattet ledelsesberetningen, men vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Kolding, den 22. juni 2011 R s Henning Ravn Larsen Statsautoriseret revisor

5 4 Selskabsoplysninger Selskabsnavn Ølgod Vandværk A.m.b.A. Industrivej Ølgod Tlf.nr.: Fax nr.: CVR-nr Kommune: Varde Hjemmeside: otv-olgod.dk otv@otv-olgod.dk Bestyrelse Ove Kristensen (formand) Poul Bjerge Kristian Klemmensen Henry Buhl Jan Lillegaard Peter Buhl Kristian Sigaard Driftsleder Leif Pedersen Revision R s Kokholm 3A, 1. sal 6000 Kolding Pengeinstitut Den Jyske Sparekasse Gartnerpassagen 6870 Ølgod

6 5 Ledelsesberetning Ledelsens beretning til vandværkets årsrapport 2010/11. Teknisk har det været et roligt år. Vandværket har kørt rigtig godt og vandkvaliteten er også i top. Der har ikke været utilsigtede stop i leveringen. Administrativt har året været præget af den nye vandsektorlov. Ifølge denne lov skal der indberettes til forsyningssekretariatet flere gange om året. Forsyningssekretariatet udmelder så et prisloft, hvor de bestemmer vandprisen for hvert enkelt vandværk. Ligeledes skal forsyningssekretariatet føre tilsyn med at alle større indkøb og handler foregår til markedspriser. Det er på grund af denne vandsektorlov at vi lægger op til at ændre regnskabsåret til kalenderåret. Forsyningssekretariatet vil have et regnskab der følger kalenderåret så for at undgå at aflægge to regnskaber om året vil bestyrelsen omlægge regnskabsåret Investeringer i årets løb: Nye energibesparende rentpumper fra Grundfos, som sparer over 25 % af elforbruget på vandværket. Et computerbaseret dynamisk model af vores ledningsnet, hvor vi kan følge vandets vej fra vandværket og ud til forbrugerne. Elektroniske målere aflæsbare via et GSM modem hos storforbrugere samt ledningsnet og ventiler. Vi har pumpet m3 ud i nettet. Hos forbrugerne har vi fået afregning for m3, d.v.s. at vi har et nettab på 4,2 %. Ølgod Vandværks ledningsnet består af 122,5 km. hovedledninger, 4,5 km. transmisionsledninger, ca. 32,5 km. stikledninger. Vi har brugt KWh el hvilket giver et forbrug på 0,48 KWh pr m3 leveret hos slutbrugeren. Ved regnskabsårets slutning havde vi 2021 målere. Bestyrelsen betegner resultatet som tilfredsstillende. Vandsektorlov Selskabet er omfattet af vandsektorloven og har som følge heraf gennemført betydelige opgaver i tilknytning hertil i regnskabsårets, herunder: - Opgørelse af regulatorisk åbningsbalance på grundlag af selskabets samlede aktiver og passiver, blandt andet omfattende boringer, vandværk, ledningsnet m.v. - Opgørelse af prisloft 2011 og underbyggelse af oplysninger til brug herfor - Indberetning af økonomidata til brug for resultatorienteret benchmarking Samtidig med ovennævnte sker der som følge af ovennævnte betydelige ændringer på skatteområdet og regnskabsområdet. Selskabet er således fra 1. januar 2010 omfattet af almindelige skattepligt, ligesom selskabet er forpligtet til at aflægge årsrapport i henhold til årsregnskabsloven. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke foreningens finansielle stilling.

7 6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Ølgod Vandværk A.m.b.A. for 1. maj april 2011 er aflagt under hensyn til bestemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med de afvigelser, der følger af vandværkets særlige forhold. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter ved salg af vand og faste afgifter mv optages i resultatopgørelsen efter målingsresultatet. Nettoomsætningen udgør fakturede beløb eksklusive merværdiafgift. Balancen Materielle anlægsaktiver Værdiansættelsen måles som udgangspunkt til kostpris med fradrag af tidligere års henlæggelse til renovering, indgået tilslutningsafgift og afskrivninger, der er beregnet efter det linære princip. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Brugstid Restværdi Bygninger år 16 % Ledningsnet og produktionsanlæg år 0 % Andet driftsmateriel 5-15 år 0 % Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

8 7 Resultatopgørelse 1. maj april 2011 Note 2010/ /2010 Budget 2011/2012 Ikke revideret Budget 2010/2011 Ikke revideret kr. kr kr kr. Indtægter ved salg af vand Produktionsomkostninger Bruttooverskud Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Resultat fra primær drift Andre driftsindtægter Resultat før renter Renteudgifter Renteindtægter Årets resultat

9 8 Balance pr. 30. april 2011 Note 2010/ /2010 kr. kr. AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 7 Grunde og bygninger Ledningsnet og produktionsanlæg Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavende forbrugere Mellemregning fjernvarmeselskab Øvrige tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

10 9 Balance pr. 30. april 2011 Note 2010/ /2010 kr. kr. PASSIVER EGENKAPITAL Dispositionsfond Årets resultat Egenkapital i alt Kortfristede gældsforpligtelser Diverse kreditorer Skyldige til forbrugere Mellemregning fjernvarmeselskab Afsat bidrag til vandtårn Forudbetalinger Periodeafgrænsningsposter Skyldig moms Skyldige feriepenge Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT

11 10 Noter 2010/ /2010 Budget 2011/2012 Ikke revideret Budget 2010/2011 Ikke revideret kr. kr kr kr. Note 1 Indtægter ved salg af vand Salg af vand Faste afgifter Note 2 Produktionsomkostninger Vandskatter Produktionsomkostninger Indvindstilladelse Vedligehold af boringer Vedligehold af grunde og bygninger Afskrivninger Vedligehold af filterskylningsanlæg Vedligehold af øvrig produktionsanlæg El til produktion Driftsledelse vedr. produktion Kurser mv Bidrag vandtårn Ledningstab overført til distributionsomkostninger Note 3 Distributionsomkostninger Ledningstab Husleje Vedligehold ledninger Afskrivninger Målerudgifter Måleraflæsning El til distribution Driftsledelse vedr. distribution Øvrig styring Ledningstegning Kursus og øvrige omkostninger

12 11 Noter 2010/ /2010 Budget 2011/2012 Budget 2010/2011 Ikke revideret Ikke revideret kr. kr kr kr. Note 4 Administrationsomkostninger Ledelse, bestyrelse, generalforsamling, mv Forbrugerinformation Administration IT-udgifter Juridisk assistance, forsikringer, kontingenter forsyningsdirektoratet mv Revision og regnskabsmæssig assistance Assistance vedr. forbrugersystemet Assistance vedr. opgørelse af åbningsbalance Bogføringsassistance Småanskaffelser, kontorhold Afskrivninger PSO/Energibesparelse Assistance vandsektorlov Note 5 Andre driftsindtægter Gebyrer forbrugere Indtægt ved aflæsning Diverse sager Note 6 Renteindtægter Forbrugere Pengeinstitutter Renteperiodisering primo Renteperiodisering ultimo

13 12 Noter Note 7 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Ledningsnet og produktionsanlæg Andet driftsmateriel Kostpris pr. 1/ Tilgang 1. maj april Indgået tilslutningsbidrag Kostpris pr. 30/ Af-/nedskrivninger pr. 1/ Afskrivninger 1. maj april Af-/nedskrivninger pr. 30/ Regnskabsmæssig værdi pr. 30/ I alt 2010/2011 kr. Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Ledningsnet og produktionsanlæg Afskrivninger m.v. fordeles således: Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger