Ejerforeningen Lodsgården

Transkript

1 Ejerforeningen Lodsgården Årsregnskab regnskabsår Himmelev Bygade 70 Postbox Roskilde CVR-nr T: F: E: Uafhængigt medlem af RevisorGruppen Danmark og BKR International

2 Indholdsfortegnelse Påtegninger Bestyrelsens påtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2-3 Side Årsregnskab 1. januar december 2014 Fordelingsregnskab 4 Balance 31. december 5-6 Noter 7-8 Mellemregning med ejerne 9-10 Mellemregning og renter vedrørende grundkøb samt lejeindtægt Mellemregning og renter vedrørende kloakrenoveringslån Ejerforeningen Lodsgården Årsregnskab for 2014

3 Bestyrelsens påtegning Bestyrelse og administrator har dags dato aflagt årsregnskabet for 2014 for Ejerforeningen Lodsgården. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Dragør, den 27. marts 2015 Administrator Helle Larsen Boligexperten Administration A/S Bestyrelse Anne Stochholm Knud Berggreen, formand Steen Peter Svanholmer Pia Sørensen Janni Gøtterup Årsrapporten er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den / 2015 Dirigent Ejerforeningen Lodsgården Årsregnskab for

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne i Ejerforeningen Lodsgården Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Ejerforeningen Lodsgården for regnskabsåret 1. januar december 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med foreningens vedtægter og dansk regnskabspraksis for foreninger, der ikke er omfattet af årsregnskabsloven. Revisionen omfatter budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med foreningens vedtægter og dansk regnskabspraksis for foreninger, der ikke er omfattet af årsregnskabsloven. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om bestyrelsens valg af regnskabspraksis er passede, om de af bestyrelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Ejerforeningen Lodsgården Årsregnskab for

5 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2014 i overensstemmelse med foreningens vedtægter og dansk regnskabspraksis for foreninger, der ikke er omfattet af årsregnskabsloven. Roskilde, den 27. marts 2015 RIR REVISION Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Palle Thaisen statsautoriseret revisor Ejerforeningen Lodsgården Årsregnskab for

6 Fordelingsregnskab 1. januar december Budget Note kr. kr. Vand, kloakafgift, renovation og skorstensfejer El Forsikringer Revisor Revisor, tidligere år Varmeudgift vedrørende vaskeri, hobbyrum mv Vicevært og renholdelse Reparation og vedligeholdelse Administration Diverse Lejeindtægter antenner Indtægter ved vask Leje, beredskabsrummet Udlejning af selskabslokaler Afdrag på lån vedrørende kloakrenovering Renter, kassekredit og giro Renter, kreditorer 13 0 Renter, grundanskaffelseslån Afdrag på fælles grundanskaffelseslån Udgifter i alt Afskrivninger Afskrivning i alt Indbetalt i året Årets resultat Ejerforeningen "Lodsgården" Årsregnskab for

7 Balance 31. december Aktiver Note kr. kr. Havetraktor, anskaffet Akkumulerede afskrivninger Container Akkumulerede afskrivninger Ejerlejlighed nr. 40 (viceværtbolig), købspris (Kontant ejendomsværdi 1. oktober 2012, kr.) Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver 8 Mellemregning med ejerne vedrørende grundkøb Mellemregning Boligexperten Fællesbidrag Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Tilgodehavender i alt Kassebeholdning Indestående i bank Likvide beholdninger i alt Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Ejerforeningen "Lodsgården" Årsregnskab for

8 Balance 31. december Passiver Note kr. kr. Foreningskapital Foreningskapital primo Årets resultat Foreningskapital i alt Gældsforpligtelser 5 Varmeregnskab i mellemregning El-regnskab i mellemregning Kreditorer og skyldige omkostninger Fællesbidrag HI3G-depositum, antenne Danske Bank, konto (grundkøbslån) Danske Bank, konto (kloaklån) Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Foreningen har i 2010 fået finansieret renovering af varmecentral og naturgasfyr hos HMN. Udgiften var på kr., og der blev ydet energitilskud med kr. Restbeløbet betales til HMN i takt med forbruget af gas. Energibesparelsen forventes fuldt ud at kunne finansiere og afdrage gælden til HMN. Bestyrelsen betragter investeringen som en del af varmeregnskabet og har derfor valgt, at investering, finansiering og afdrag ikke skal påvirke ejerforeningsregnskabet, men kun varmeregnskabet. Forpligtelsen er pr. 31. december 2014 nedskrevet til kr. Ejerforeningen "Lodsgården" Årsregnskab for

9 Noter 2014 kr. 1. Vicevært og renholdelse Gage, vicevært og afløser Lønsumsafgift, ATP, AES og barsel Ejendomsservice Snerydning og vejsalt 570 Storskrald Viceværtbolig, netto Reparation og vedligeholdelse Blikkenslager Elektriker Malermester Tømrer og snedker Kloakmester Målere, service og varmeanlæg Service, vaskemaskine og tørretumbler Gartner og haveanlæg Drift, reparation og tilbehør, traktor mv Diverse materialer Swimmingpool Administration Boligexperten Administration af fælleslån Øvrige administrationsomkostninger Kontorartikler, porto, papir mv Brunata, varmeregnskab Telefon og internet Ejerforeningen "Lodsgården" Årsregnskab for

10 Noter 2014 kr. 4. Diverse Gebyrer Generalforsamlinger og bestyrelsesmøder Diverse Varmeregnskab i mellemregning Udlæg til køb af naturgas Varmebidrag indbetalt a conto El-regnskab i mellemregning Udlæg til køb af elektricitet El-bidrag indbetalt a conto Kreditorer og skyldige omkostninger Ren Ejendomsservice ApS RIR Revision Lønsumsafgift ATP 810 Skyldig A-skat og AM-bidrag Skyldige feriepenge Mellemregning med ejerne vedrørende grundkøb Saldo primo Årets afdrag Ejerforeningen "Lodsgården" Årsregnskab for

11 Mellemregning med ejerne Lejligheds- Forde- Andel af Opkrævet Rest- Overført Overført nummer lingstal fællesudg. a conto fordeling tidl. år egenkapital Transport Ejerforeningen "Lodsgården" Årsregnskab for

12 Mellemregning med ejerne Lejligheds- Forde- Andel af Opkrævet Rest- Overført Overført nummer lingstal fællesudg. a conto fordeling tidl. år egenkapital Transport Omkostningerne er fordelt efter følgende formel: x lejlighedernes fordelingstal Ejerforeningen "Lodsgården" Årsregnskab for

13 Mellemregning og renter vedrørende grundkøb samt lejeindtægt Lejligheds- Forde- Restgæld Rente- Lejeindtægt nummer lingstal primo udgift Restgæld antenner Transport Ejerforeningen "Lodsgården" Årsregnskab for

14 Mellemregning og renter vedrørende grundkøb samt lejeindtægt Lejligheds- Forde- Restgæld Rente- Lejeindtægt nummer lingstal primo udgift Restgæld antenner Transport Restgæld er fordelt efter følgende formel: Renter er fordelt efter følgende formel: Lejeindtægt er fordelt efter følgende formel: x lejlighedernes fordelingstal x lejlighedernes fordelingstal x lejlighedernes fordelingstal Ejerforeningen "Lodsgården" Årsregnskab for

15 Mellemregning og renter vedrørende kloakrenoveringslån Kloakreno- Lejligheds- Forde- veringslån Rentenummer lingstal primo udgift Ydelse Indfrielse Restgæld Transport Ejerforeningen "Lodsgården" Årsregnskab for

16 Mellemregning og renter vedrørende kloakrenoveringslån Kloakreno- Lejligheds- Forde- veringslån Rentenummer lingstal primo udgift Ydelse Indfrielse Restgæld Transport Restgæld er fordelt efter følgende formel: Renter er fordelt efter følgende formel: x lejlighedernes fordelingstal x lejlighedernes fordelingstal Ejerforeningen "Lodsgården" Årsregnskab for