ODDER VANDVÆRK A.m.b.a. SKOVDALSVEJ ODDER ÅRSRAPPORT FOR 1/ / (133. regnskabsår)

Transkript

1 ODDER VANDVÆRK A.m.b.a. SKOVDALSVEJ ODDER ÅRSRAPPORT FOR 1/ / (133. regnskabsår)

2

3 INDHOLDSFORTEGNELSE Selskabsoplysninger 2 Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 6-7 Resultatopgørelse for perioden 1/ / Balance pr. 31/ Noter til årsregnskabet Sammendrag af årsregnskabet for 2011 for Odder Forsyningsselskab I/S 17 Resultatopgørelse for perioden 1/ / Balance pr. 31/ Noter til resultatopgørelsen Side 1

4 SELSKABSOPLYSNINGER Navn og hjemsted Odder Vandværk A.m.b.a. Skovdalsvej Odder Tlf Fax Web CVR-nr Hjemstedskommune: Odder Direktion Lars Overgaard Lisberg Bestyrelsen Arne Thomsen, formand Ole Holm Nielsen, næstformand Margot Piltoft Jensen Kaj Mildahl Henrik Sørensen Folmer Skovsgaard Freddie Vedel Nielsen Bankforbindelse Nordea Bank Danmark A/S Banegårdsgade Odder Revision christensen & kjær statsautoriseret revisionsaktieselskab Rosensgade Odder Side 2

5 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2011 for Odder Vandværk A.m.b.a. Årsrapporten for 1. januar december 2011 for Odder Vandværk A.m.b.a. er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odder, den 20. februar 2012 Direktion: Lars Overgaard Lisberg Bestyrelse: Arne Thomsen Ole Holm Nielsen Margot Piltoft Jensen Kaj Mildahl Henrik Sørensen Folmer Skovsgaard Freddie Vedel Nielsen Side 3

6 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til andelshaverne i Odder Vandværk A.m.b.a. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Odder Vandværk A.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar december 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har ikke revideret budgetter eller budgetoplysninger. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risiko vurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odder, den 20. februar 2012 christensen & kjær statsautoriseret revisionsaktieselskab Finn Brogaard statsaut. revisor Side 4

7 LEDELSESBERETNING Hovedaktivitet Formålet for Odder Vandværk A.m.b.a. er i overensstemmelse med den til enhver tid gældende vandforsyningslov og det for vandværket fastsatte regulativ at forsyne ejendomme indenfor vandværkets forsyningsområde med godt og tilstrækkeligt vand. Udviklingen i regnskabsåret 2011 Årets resultat viser et overskud på kr mod et budgetteret underskud på kr Resultatet forslås anvendt som vist i tilknytning til resultatopgørelsen. Årets indtægter for anlægsbidrag udgør t.kr mod budgetteret t.kr Den øvrige del af overskuddet kan væsentligst henføres til besparelser på produktionsomkostninger på t.kr. 665, besparelser på distributionsomkostninger på t.kr. 715, samt større finansielle indtægter på t.kr Årets investeringer i produktionsanlæg og ledningsnet udgør kr samt en mindre stigning på igangværende projekter fra kr til kr Det samlede vandsalg har i regnskabsåret været m3 mod m3 i I årets løb har der været en tilgang på 45 nye forbrugere, og vandværket forsyner herefter i alt forbrugere, ligesom der leveres vand til Neder Randlev Vandværk A.m.b.A. og Hou Vandforsyning A.m.b.a. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke vandværkets finansielle stilling. Side 5

8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsregnskabet for regnskabsåret for 1/1-31/ for Odder Vandværk A.m.b.a. er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder med de tilretninger, der følger af selskabets specielle virksomhedsform og formål. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når de er sandsynlige og kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der kommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen omfatter et års salg af vand reduceret for moms og direkte afgifter samt opkrævede tilslutningsafgifter. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning, herunder energiudgifter, reparation og vedligeholdelse, ejendoms- og personaleomkostninger, autodrift, afskrivninger på produktionsanlæg m.v. samt drift og administration af centraler. Distributionsomkostninger I distributionsomkostninger indregnes omkostninger til vedligeholdelse af hoved- og stikledninger, brønde, målerudgifter, gager, autodrift og afskrivninger mv. Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger til administrative funktioner, herunder vederlag til bestyrelse, ledelse og det administrative personale, kontorlokaler, kontor omkostninger, eksterne rådgivere samt afskrivninger på aktiver, der anvendes i administrationen. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet, såsom diverse gebyrer. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret, og indeholder renteindtægter og -udgifter samt kursregulering på værdipapirer. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultat opgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til bevægelser direkte i egenkapitalen. Den andel af skatten, der indregnes i resultatopgørelsen, som knytter sig til årets ekstraordinære resultat, henføres hertil, mens den resterende del henføres til årets ordinære resultat. Side 6

9 BALANCEN Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og ledningsnet måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der fortages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Produktionsanlæg og ledningsnet 40 år Igangværende projekter måles til kostpris ved indregning af materialer, direkte lønudgifter samt udgifter fra leverandører. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjenesten eller tabet indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Finansielle anlægsaktiver Indskudskapital i Odder Forsyningsselskab I/S måles til anskaffelsesværdi. Værdipapirer måles til statusdagens kursværdi og kursreguleringer indregnes i resultatopgørelsen. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til anskaffelsespris eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af hensættelser til dækning af eventuelle tab. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser som omfatter varer og omkostningskreditorer samt anden gæld måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalt acontoskatter. Side 7

10 RESULTATOPGØRELSE FOR PERIODEN 1/ / Note Budget Budget Regnskab Regnskab t.kr. t.kr. 1 Nettoomsætning Produktionsomkostninger Bruttoresultat Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Resultat af primær drift Andre driftsindtægter Resultat af ordinær drift Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af resultat Årets resultat der foreslås anvendt således: Overført til næste år Side 8

11 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2011 Regnskab Regnskab Note AKTIVER 8 Produktionsanlæg og ledningsnet Igangværende projekter Materielle anlægsaktiver Indskudskapital i Odder Forsyningsselskab I/S Danske Invest Erhverv, stk Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Varebeholdning Varebeholdninger Debitorer Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT PASSIVER 9 Egenkapital Henlæggelser til sikring af drikkevandskvalitet og -forsyningssikkerhed Efterbetaling til forbrugere Leverandører af varer og tjenesteydelser Mellemregning med Odder Forsyningsselskab I/S Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Personaleomkostninger 14 Forpligtigelser Side 9

12 NOTER TIL ÅRSREGNSKABET Note Budget Budget Regnskab Regnskab t.kr. t.kr. 1 Nettoomsætning Variable forbrugsbidrag Faste bidrag Anlægsbidrag Produktionsomkostninger Ilt - Boulstrup Elektricitet Vand + opvarmning bygninger Analyser Sløjfning af brønde og boringer Vedligeholdelse af produktionsanlæg Drift af SRO-anlæg Telefon og APL-linier Vedligeholdelse bygninger Vedligeholdelse af arealer Forsikringer Ejendomsskat Software, måling Hou, mv Afskrivninger Vandrådet i Odder Kommune Konsulentbistand Andel personaleomkostninger OFS Andel kørselsudgifter OFS Andel afskrivninger biler OFS Andel afskrivninger driftsmateriel OFS Andel af driftsudgifter OFS Henlagt til sikring af drikkevandskvalitet m.v Distributionsomkostninger Vedligehold af hoved-, stikledninger og brønde Forbrugerbetaling mv Udskiftning og reparation af målere Elektricitet Ledningsregistrering Afskrivninger Andel afskrivninger driftsmateriel OFS Andel driftsudgifter OFS Andel personaleomkostninger OFS Andel kørselsudgifter OFS Andel afskrivninger biler OFS Side 10

13 NOTER TIL ÅRSREGNSKABET Note Budget Budget Regnskab Regnskab t.kr. t.kr. 4 Administrationsomkostninger Formandshonorar Bestyrelseshonorar Generalforsamling Bestyrelsesomkostninger Bredbånd til bestyrelse Annoncer Forsikringer Abonnementer incl. Dataløn Kontingenter Benchmarking Forsyningssekretariatet Revision Regnskabsmæssig assistance og rådgivning Juridisk assistance PBS, porto, fragt og gebyr Tab på debitorer Nye skilte Amba Andel personaleomkostninger OFS Andel afskrivninger OFS Andel lokaleomkostninger OFS Andel administrationsomkostninger OFS Andel IT-udgifter OFS Andre driftsindtægter Gebyrer Indtægter fra Odder Forsyningsselskab I/S Finansielle indtægter Renter af bankindestående Udbytte af investeringsbeviser Kursregulering værdipapirer Andel af renteindtægter OFS Finansielle omkostninger Kursregulering værdipapirer Diverse Side 11

14 NOTER TIL ÅRSREGNSKABET Note Regnskab Regnskab Produktionsanlæg og ledningsnet Anskaffelsessum: Saldo 1/ Årets tilgang Saldo 31/ Afskrivninger: Saldo 1/ Årets afskrivninger Saldo 31/ Bogført værdi 31/ Afskrivninger 2011 i alt kr er fordelt således: Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Side 12

15 NOTER TIL ÅRSREGNSKABET Note Regnskab Regnskab Egenkapital Saldo pr. 1. januar Overført af årets resultat Egenkapital 31/ Henlæggelser til sikring af drikkevandskvalitet og -forsyningssikkerhed Saldo pr. 1.januar Årets henlæggelse Anvendt i året Saldo 31/ Mellemregning med Odder Forsyningsselskab I/S Omkostninger i Odder Forsyningsselskab I/S i perioden 1/ / er i henhold til interessentskabskontrakten fordelt med 50% til hver af interessenterne og indregnet i resultatopgørelsen under de enkelte omkostningsarter. De samlede omkostninger udgør kr og fordeler sig således: Bilernes driftsudgifter Andre driftsudgifter Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger IT-udgifter Personaleomkostninger heraf viderefaktureret Afskrivninger Salg måleraflæsninger samt gebyrer Avance salg anlægsaktiver Finansielle indtægter Indbetalt a'conto i alt Mellemregning primo Interessenternes gæld til Odder Forsyningsselskab I/S Andel af gæld til Odder Forsyningsselskab I/S Anden gæld Moms Afgift af ledningsført vand Afgift til drikkevandsbeskyttelse (stat/kommune) A-skat og AM-bidrag Side 13

16 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN Note Budget Budget Regnskab Regnskab t.kr. t.kr. 13 Personaleomkostninger Andel af personaleudgifter OFS der er fordelt således: Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Materielle anlægsaktiver Personalet er ansat i Odder Forsyningsselskab I/S. 14 Forpligtelser Såfremt Odder Forsyningsselskab I/S ophører inden 1. juli 2016 hæfter Odder Vandværk A.m.b.a. for 50% af den aftalte husleje indtil Den årlige andel af huslejen udgør kr pr. 1/ Side 14

17 Side 15

18 Side 16

19 ODDER FORSYNINGSSELSKAB I/S SKOVDALSVEJ ODDER SAMMENDRAG AF ÅRSREGNSKABET FOR 1/ / ( 6. regnskabsår) Side 17

20 RESULTATOPGØRELSE FOR PERIODEN 01/ / Regnskab Budget Regnskab Note Nettoomsætning Andre eksterne omkostninger Bruttoresultat Personaleomkostninger Afskrivninger Resultat af ordinær drift Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat Fordeles med 50% til hver af interessenterne: Odder Vandværk A.m.b.a Odder Varmeværk A.m.b.A Side 18

21 BALANCE PR. 31. DECEMBER /12/ /12/2010 AKTIVER Inventar og Edb-udstyr Driftsmateriel Biler Anlægsaktiver i alt Tilgodehavende Odder Vandværk A.m.b.a Tilgodehavende Odder Varmeværk A.m.b.A Mellemregning med interessenter Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Bankindestående Kassebeholdning Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT PASSIVER Indskudskapital Indskudskapital i alt Vare- og omkostningskreditorer Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Forpligtelser Interessentskabet har indgået huslejekontrakt med Odder Varmeværk A.m.b.A. med en uopsigelighed på 12 måneder. Den årlige husleje udgør kr Side 19

22 NOTER TIL ÅRSREGNSKABET Regnskab Budget Regnskab Note Nettoomsætning Odder Vandværk A.m.b.a Odder Varmeværk A.m.b.A Måleraflæsninger Odder Spildevand Andre eksterne omkostninger Bilernes driftsudgifter Brændstof Reparation og vedligeholdelse Vægtafgift og forsikring Andre driftsudgifter Omkostninger driftsmateriel Vedligehold driftsmateriel Sikkerhedsudstyr og arbejdstøj Lokaleomkostninger Husleje Reparation og vedligeholdelse El Vandafgifter Varme Alarmabonnement Renovation Udvendig vedligeholdelse Jorddepot Rengøring Administrationsomkostninger Koordinationsudvalget, honorar Mødeudgifter og best.-ekskursioner Repræsentation Rejseomkostninger Forbrugermesse i Spektrum Annoncer og tryksager Kursusudgifter Kontorartikler Telefon Overført til næste side Side 20

23 NOTER TIL ÅRSREGNSKABET Regnskab Budget Regnskab Note Administrationsomkostninger Overført fra forrige side Fjernaflæsning Porto, fragt og gebyr Digitale kort Juridisk assistance Konsulent assistance Revisorhonorar Anden regnskabsmæssig assistance Kontingenter Forsikringer Reparation og vedligeholdelse Bladhold og faglitteratur Dekoration og udsmykning Gebyrer, DR-licens, reklameartikler mv IT-udgifter Hardware Software Konsulentassistance Andre eksterne omkostninger i alt Personaleomkostninger Lønninger Regulering feriepengeforpligtelse og skyldig løn ATP-bidrag firmaandel Arbejdsmarkedspension firmaandel Dagpenge- og arbejdsmarkedsforsikring Kørselsgodtgørelse iht. statens takster Kursusgodtgørelse/lønrefusion Andre sociale udgifter Ekskursion, kantine og andre personaleordninger Ekstern assistance Gennemsnitlig antal ansatte 11,2 12,0 12,4 4 Afskrivninger Inventar og Edb-udstyr Driftsmateriel Biler Tab/fortjeneste på salg af materiel/biler/inventar Side 21