Tlf: GLAMSBJERG FJERNVARME A.M.B.A. ÅRSRAPPORT 2009/ REGNSKABSÅR. Generalforsamling.

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Fælledvej 1, Box 19 DK-5100 Odense C CVR-nr GLAMSBJERG FJERNVARME A.M.B.A. ÅRSRAPPORT 2009/ REGNSKABSÅR Generalforsamling afholdes den 14/9 2010, kl Dagsorden ifølge vedtægter P.b.v. Bestyrelsen Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den / 2010 Dirigent CVR-NR

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Udvikling i hovedtal... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors påtegning Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab 1. juni maj Anvendt regnskabspraksis Budgetforudsætninger Resultatopgørelse Balance Noter BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UKbaseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Glamsbjerg Fjernvarme A.m.b.a. Teglværksvej Glamsbjerg Bestyrelse Niels J. Lindeloff (formand) Poul Å. Rasmussen Tom S. Jensen Martin Lind Ole Dupont Kofod Driftsleder Allan Kielstrup Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Fælledvej 1, Box Odense C Pengeinstitutter Vestfyns Bank Søndergade Glamsbjerg

4 3 UDVIKLING I HOVEDTAL REGNSKABETS HOVEDTAL TKR. 2009/ / /08 Nettoomsætning Bruttoresultat Driftsresultat før afskrivninger og finansielle omkostninger Afskrivninger og finansielle omkostninger Årets resultat Anlægsaktiver Omsætningsaktiver Aktiver Egenkapital Hensatte forpligtelser Langfristet gæld Kortfristet gæld Gæld NØGLETAL Nøgletal varme Salg af varme i mwh Energiforbrug af gas i mwh Energiforbrug af flis i mwh Udnyttelsesfaktor Spædevand tilført m 3 vand Antal forbrugere Omsætning pr. forbruger ekskl. tilslutningsbidrag Gennemsnitsforbrug i kwh pr. forbruger A conto forbrugspriser mwh Afregning af forbrugspriser, mwh Faste omkostninger/faste bidrag /m /m /m 2 Nøgletal el Salg af el i mwh Forbrug af gas i mwh Udnyttelsesfaktor Gennemsnitspris pr. solgt kwh... 0,53 0,53 0,54

5 4 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juni maj 2010 for Glamsbjerg Fjernvarme A.m.b.a. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2010 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni maj Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Glamsbjerg, den 18. august 2010 Bestyrelse: Niels J. Lindeloff Formand Poul Å. Rasmussen Ole Dupont Kofod Tom S. Jensen Martin Lind

6 5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til andelshaverne i Glamsbjerg Fjernvarme A.m.b.a. Vi har revideret årsregnskabet for Glamsbjerg Fjernvarme A.m.b.a. for regnskabsåret 1. juni maj 2010, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, og noter samt ledelsesberetningen. Årsregnskabet og ledelsesberetningen udarbejdes efter årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven, og en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab og en ledelsesberetning uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Supplerende oplysninger Vi har efter aftale med selskabets bestyrelse ikke foretaget revision af budgettet 2010/11, anført på side 13 og 16, idet revision omfatter realiserede og beløbsmæssigt registrerede handlinger.

7 6 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2010 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni maj 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven, samt at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Odense, den 18. august 2010 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab John Blendstrup Statsautoriseret revisor

8 7 LEDELSESBERETNING Hovedaktiviteter Selskabets aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået i levering af fjernvarme til værkets forbrugere, pr. 31. maj 2010 opgjort til 944, samt levering af el til Energinet. Selskabets medarbejdere Der har i regnskabsåret gennemsnitligt været ansat 3 personer, og der er afholdt tkr. i løn, vagt og sociale bidrag til medarbejdere. Forskning og udvikling Selskabet udfører ikke egentlige forskningsaktiviteter. Selskabets forventninger til fremtiden Selskabet forventer ingen væsentlige ændringer i det kommende år i forhold til indeværende år.

9 8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Glamsbjerg Fjernvarme A.m.b.a. for 2009/10 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Ændring i anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis er ændret på følgende områder: Hensatte forpligtelser vedrørende tidsmæssige forskelle i forbrugsbetalinger. Praksisændringerne er indregnet direkte på egenkapitalen primo, jf. egenkapitalnotaen. Den akkumulerede virkning af praksisændringerne udgør en reduktion af årets resultat før skat med 0 tkr., og årets resultat efter skat reduceres med 0 tkr. Hensatte forpligtelser forøges med tkr., mens egenkapitalen pr. 31. maj 2009 tilsvarende reduceres med tkr. Bortset fra ovennævnte områder er den anvendte regnskabspraksis uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi.

10 9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Omsætningen af varme udgør værdien af den i regnskabsåret producerede varmemængde med fradrag af ledningstab. Omsætningen afspejler således værdien af den varme, der er tilgået værkets forbrugere. Elsalg er medtaget i henhold til aflæsninger frem til regnskabsårets udløb. Omkostninger Omkostninger er periodiseret og udgiftsført, således at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Finansielle poster Finansielle indtægter og -omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og - omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, kraftvarme- og produktionsanlæg samt andre anlæg måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstid. Kraftvarmeanlæg... Flisanlæg... Bygninger, flisanlæg... Gamle bygninger mv.... Øvrige anlæg... Inventar og øvrigt driftsmateriel år 15 år 15 år 5 år 15 år 4-5 år Aktiver med en kostpris på under kr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret.

11 10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Med hensyn til afskrivninger til brug for årsregnskabet aflagt efter varmeforsyningslovens regler henvises til afsnittet om årsregnskab efter varmeforsyningsloven. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Hensatte forpligtelser Posten udgør forudbetalinger fra forbrugere, der vedrører dette eller tidligere regnskabsår, men er uvisse med hensyn til tidspunktet for tilbagebetaling via varmeprisen. Posten opstår som følge af, at der i årsregnskabet efter varmeforsyningsloven omkostningsføres yderligere afskrivninger i forhold til afskrivninger efter reglerne i årsregnskabsloven, idet disse yderligere afskrivninger indregnes i varmeprisen og dermed udgør en overfinansiering, der på et givet tidspunkt skal tilbagebetales til forbrugeren. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld og for obligationslån svarer til restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Over- eller underdækning Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omsætning og omkostninger incl. afskrivninger opgjort efter reglerne i varmeforsyningsloven. Beløbet optages i balancen under kortfristet gæld under posten Resultat til indregning i kommende års priser.

12 11 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Budget Forudsætninger for budgettets udarbejdelse vil bestyrelsen omtale på generalforsamlingen. Budgettet er udarbejdet i hele kr. Årsregnskab efter varmeforsyningsloven Fjernvarmeselskabet har pligt at aflægge regnskab efter varmeforsyningsloven. Dette regnskab aflægges i forlængelse af årsrapporten for 2009/10 ved at korrigere regnskabsposter berørt af varmeforsyningslovens regnskabsbestemmelser, der ikke i alle tilfælde er i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser. Årsregnskabsloven og varmeforsyningslovens regnskabsregler kan afvige på to regnskabsposter, afskrivninger og henlæggelser. Fjernvarmeselskabets bestyrelse har besluttet ikke at anvende ens regnskabspraksis for beregning af afskrivninger, og det er samtidig besluttet, at der ikke foretages henlæggelser til nyinvesteringer i 2009/10. Dette indebærer, at årsrapport og årsregnskab efter varmeforsyningsloven giver forskellige resultater og egenkapital, jf. note 15. For anlæg, idriftsat efter afslutningen af det regnskabsår, der omfatter 31. marts 1982, kan der, jf. afskrivningsbekendtgørelsen til varmeforsyningsloven, foretages afskrivning særskilt for det enkelte års samlede anlægssum. Det enkelte års anlægssum skal være afskrevet over en periode på højst 30 år og mindst 5 år fra idriftssættelsestidspunktet, og kan foretages med indtil 20% om året.

13 12 BUDGETFORUDSÆTNINGER Resultatbudget Resultatbudgettet er med hensyn til åremål for afskrivninger udarbejdet med udgangspunkt i årsregnskabsoven. Omsætning Salg af varme er budgetteret ud fra de udstedte acontoopkrævninger for året 2010/11. Salg af el er budgetteret ud fra de forventede afsætningsmængder og priser inden for spidslast, højlast og lavlast i de enkelte måneder. Vareforbrug Der budgetteres med køb af naturgas til varme- og elproduktion og flis til varmeproduktion. Lønninger Der er budgetteret med lønomkostninger til 3 medarbejdere i driften og honorarer til bestyrelsen. Øvrige omkostninger Under vedligehold er budgetteret service på motor i henhold til indgået serviceaftales forløb. Øvrige omkostninger er budgetteret ud fra tidligere forbrug og forventninger til året 2010/11. Afskrivninger er budgetteret ud fra de principper, der anvendes ved aflæggelse af årsrapporten 2009/10.

14 13 RESULTATOPGØRELSE 1. JUNI 31. MAJ Budget Note 2009/ / /11 kr. tkr. tkr. Nettoomsætning Andre driftsindtægter Vareforbrug DÆKNINGSBIDRAG Indirekte produktionsomkostninger BRUTTORESULTAT Administrationsomkostninger RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT Finansielle indtægter Finansielle udgifter Afskrivninger ÅRETS RESULTAT FØR SKAT Beregnet skat af årets indkomst ÅRETS RESULTAT OVERSKUDSDISPONERING Årets resultat Overført til indregning fra tidligere år Til disposition Der anvendes således: Overført til indregning i næste års priser Overført til tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Disponeret i alt

15 14 BALANCE 31. MAJ AKTIVER Note kr. tkr. Flisfyringsanlæg Bygninger, flisfyringsanlæg Kraftvarmeværk Bygninger mv. før 1/ Øvrige anlæg og målere Inventar mv Materielle anlægsaktiver Aktie DFF - EDB Finansielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Lager af flis og målere Varebeholdninger Tilgodehavende varmeafregninger Tilgodehavende erstatninger vedr. motorhaveri Øvrige tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER

16 15 BALANCE 31. MAJ PASSIVER Note kr. tkr. Egenkapital EGENKAPITAL Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger HENSATTE FORPLIGTELSER Prioritetsgæld Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Efterbetaling forbrugere Resultat til indregning i kommende års priser Leverandørgæld Depositum Gæld vedr. motorhaveri Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER

17 16 NOTER Budget 2009/ / /11 Note kr. tkr. tkr. Nettoomsætning 1 Salg af varme ( mwh) Salg af el (7.462 mwh) Tilskud til elproduktion Kompensation, CO Faste bidrag Øvrige indtægter Driftstabserstatning, varme og el ved motorhaveri 2008/ Andre driftsindtægter 2 Stikledninger Arealafgift Vareforbrug 3 Forbrug af naturgas, varme ( mwh) Forbrug af naturgas, el (8.263 mwh) Køb af flis ( mwh)

18 17 NOTER 2009/ /09 Note kr. tkr. Indirekte produktionsomkostninger 4 Lønninger inkl. sociale bidrag Ændring skyldig løn og feriepengeforpligtelse Arbejdstøj/sikkerhedsudstyr Kursus og møder Lønninger Bygninger Kedler Skorsten Varmeveksler Kraftvarmeenhed Flisanlæg Kran mv Asketømning Øvrige produktionsanlæg Ledningsnet Målere Motorhaveri Erstatning Vedligeholdelse af produktionsanlæg Elektricitet Vand og vandafledning Driftsomkostninger Kemikalier Forsikringer Miljøafgifter Værktøj og småinventar Varevognens drift Kørselsgodtgørelse Øvrige produktionsomkostninger Indirekte produktionsomkostninger i alt

19 18 NOTER 2009/ /09 Note kr. tkr. Administrationsomkostninger 5 Formandshonorar Generalforsamling og andre møder Ledelsesomkostninger Personaleomkostninger Personaleomkostninger Kontorartikler og tryksager Telefon Edb Porto og gebyrer Kontorhold Repræsentation Annoncer og reklamer PR-aktiviteter mv Bogføringsassistance Revision og regnskabsassistance mv Revision og regnskabsassistance, rest tidligere år Teknisk og juridisk assistance Abonnementer Kontingenter Forsikringer Rengøringsudgifter Ejendomsskat, Teglværksvej Ejendomsskat og kloakafgift, Fredensvej Regulering af hensættelse af tab på tilgodehavender Tab på tilgodehavender Øvrige administrationsomkostninger Administrationsomkostninger i alt Finansielle indtægter 6 Bank- og giroindestående Øvrige finansielle indtægter Finansielle udgifter 7 Kommunekredit Garantiprovision

20 NOTER Materielle anlægsaktiver 8 Bygninger mv.,flisfy- Flis- ringsanlæg Kraftvarme- Bygninger mv. Øvrige anlæg fyringsanlæg Fredensvej værk før 1/ og målere Inventar mv. I alt Kostpris 1. juni Årets tilgang Modtaget tilslutningsbidrag Kostpris 31. maj Note Afskrivninger 1. juni Årets afskrivninger Afskrivninger 31. maj Bogført værdi 31. maj Ejendomsværdi

21 20 NOTER Note kr. tkr. Øvrige tilgodehavender 9 Tilgodehavende el Tilgodehavende renter Øvrige tilgodehavender Likvide beholdninger 10 Indestående i pengeinstitutter Indestående aftaleindlån Egenkapital 11 Overført Egenkapital resultat I alt Egenkapital 31. maj Praksisændring Korrigeret egenkapital 1. juni Forslag til årets resultatfordeling Egenkapital 31. maj

22 21 NOTER Prioritetsgæld 12 1/ / Afdrag Restgæld gæld gæld 2010/11 efter 5 år Kommunekredit, variabel rente, Note kr. tkr. Anden gæld 13 Renter 31. maj 2010, Kommunekredit Skyldig moms Skyldig A-skat og arbejdsmarkedsbidrag Skyldig ATP, pensionsbidrag og feriepenge Feriepengeforpligtelse Forudbetaling, Søholm Parkvej Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger 14 Resultat til Afskrivninger indregning i på anlægs- kommende aktiver års priser Saldo 1. maj Aktiver med kostpris under kr. aktiveret og afskrevet efter VFL Årets afskrivninger efter ÅRL, jf. note Årets afskrivninger efter VFL Årets resultat efter VFL Saldo 31. maj

23 22 NOTER Note kr. tkr. Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger, fortsat 14 Resultat efter varmeforsyningslovens regler Årets resultat efter ÅRL Aktiver med kostpris under kr. aktiveret og afskrevet efter VFL Årets afskrivninger efter ÅRL Årets afskrivninger efter VFL Årets resultat ifølge varmeforsyningsloven Budgetteret resultat til indregning i kommende års priser ultimo 2010/11 tkr. 15 Resultat til indregning i kommende års priser jf. side Forventet resultat 2010/11 jf. resultatbudget side Budgetterede regnskabsmæssige afskrivninger, jf. side Forventede afskrivninger efter varmeforsyningsloven Forventet resultat (overdækning) til indregning i kommende års priser for regnskabsåret 2011/