CVR. NR

Transkript

1 BDO ScanRevision Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr Fælledvej 1, Box 19 DK-5100 Odense C Tlf: , Fax: Odense@bdo.dk GLAMSBJERG FJERNVARME A.M.B.A. ÅRSRAPPORT 2007/ REGNSKABSÅR Generalforsamling afholdes den 17/9 2008, kl Dagsorden ifølge vedtægter P.b.v. Bestyrelsen Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den / 2008 Dirigent CVR. NR

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Udvikling i hovedtal... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors påtegning Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab 1. juni maj Anvendt regnskabspraksis Budgetforudsætninger Resultatopgørelse Balance Noter

3 2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Glamsbjerg Fjernvarme A.m.b.a. Teglværksvej Glamsbjerg Bestyrelse Niels J. Lindeloff (formand) Poul Å. Rasmussen Tom S. Jensen Tim Hou-Vangsaae Ole Kofod Driftsleder Allan Kielstrup Revision BDO ScanRevision Statsautoriseret revisionsaktieselskab Fælledvej Odense C Pengeinstitutter Vestfyns Bank Søndergade Glamsbjerg Fionia Bank A/S Søndergade Glamsbjerg

4 3 UDVIKLING I HOVEDTAL REGNSKABETS HOVEDTAL TKR. 2007/ / /06 Nettoomsætning Bruttoresultat Driftsresultat før afskrivninger og finansielle omkostninger Afskrivninger og finansielle omkostninger Årets resultat Anlægsaktiver Omsætningsaktiver Aktiver Egenkapital Henlæggelser Langfristet gæld Kortfristet gæld Gæld NØGLETAL Nøgletal varme Salg af varme i mwh Energiforbrug af gas i mwh Energiforbrug af flis i mwh Udnyttelsesfaktor Spædevand tilført m 3 vand Antal forbrugere Omsætning pr. forbruger ekskl. tilslutningsbidrag Gennemsnitsforbrug i kwh pr. forbruger A conto forbrugspriser mwh Afregning af forbrugspriser, mwh Faste omkostninger/faste bidrag /m /m /m 2 Nøgletal el Salg af el i mwh Forbrug af gas i mwh Udnyttelsesfaktor Gennemsnitspris pr. solgt kwh... 0,54 0,45 0,49

5 4 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2007/08 for Glamsbjerg Fjernvarme A.m.b.a. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Glamsbjerg, den 20. august 2008 Bestyrelse: Niels J. Lindeloff Formand Poul Å. Rasmussen Ole Kofod Tom S. Jensen Tim Hou-Vangsaae

6 5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til andelshaverne i Glamsbjerg Fjernvarme A.m.b.a. Vi har revideret årsrapporten for Glamsbjerg Fjernvarme A.m.b.a. for regnskabsåret 1. juni maj 2008, omfattende ledelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Supplerende oplysninger Vi har efter aftale med selskabets bestyrelse ikke foretaget revision af budgettet 2008/09, anført på side 13 og 16, idet revision omfatter realiserede og beløbsmæssigt registrerede handlinger.

7 6 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2008 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni maj 2008 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Odense, den 20. august 2008 B D O S c a n R e v i s i o n Statsautoriseret revisionsaktieselskab John Blendstrup Statsautoriseret revisor

8 7 LEDELSESBERETNING Hovedaktiviteter Selskabets aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået i levering af fjernvarme til værkets forbrugere, pr. 31. maj 2008 opgjort til 915, samt levering af el til elselskaberne Energi Fyn og Energinet. Selskabets medarbejdere Der har i regnskabsåret gennemsnitligt været ansat 2 personer, og der er afholdt tkr. i løn, vagt og sociale bidrag til medarbejdere. Forskning og udvikling Selskabet udfører ikke egentlige forskningsaktiviteter. Vigtige begivenheder i regnskabsåret Selskabet har i oktober 2007 startet varmeproduktion på nyt flisfyringsanlæg. Selskabets forventninger til fremtiden Selskabet forventer ingen væsentlige ændringer i det kommende år i forhold til indeværende år.

9 8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Glamsbjerg Fjernvarme A.m.b.a. for 2007/08 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Ændring i anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis er ændret på følgende områder: Resultat til indregning i kommende års priser er i modsætning til tidligere år, hvor posten er medtaget under egenkapitalen, medtaget som en særskilt post under kortfristet gæld. Modtagne grundafgifter har tidligere været indregnet i selskabets egenkapital. For 2007/08 og fremover modregnes grundafgifter i anlægssummen for øvrige anlæg før afskrivninger. Selskabets egenkapital fastlåses på et beløb svarende til selskabets bogførte egenkapital pr. 1/6 2007, tkr. Bortset fra ovennævnte områder er den anvendte regnskabspraksis uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi.

10 9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Omsætningen af varme udgør værdien af den i regnskabsåret fakturerede producerede varmemængde med fradrag af ledningstab. Omsætningen afspejler således værdien af den varme, der er tilgået værkets forbrugere. Elsalg er medtaget i henhold til aflæsninger frem til regnskabsårets udløb. Omkostninger Omkostninger er periodiseret og udgiftsført, således at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Finansielle poster Finansielle indtægter og -omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og - omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, kraftvarme- og produktionsanlæg samt andre anlæg måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Anlægsaktiverne afskrives på grundlag af anskaffelsessum reduceret med de i tidligere år foretagne henlæggelser til investeringer. Aktiverne afskrives over den forventede brugstid efter lov om afskrivninger for varmeværker. Afskrivning påbegyndes ved anlægsaktivets færdiggørelse. Der er anvendt følgende åremål for afskrivningerne: Kraftvarmeanlæg... Flisanlæg... Bygninger, flisanlæg... Gamle bygninger mv.... Øvrige anlæg... Inventar og øvrigt driftsmateriel år 15 år 15 år 5 år 15 år 4-5 år

11 10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Aktiver med en kostpris på under kr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld og for obligationslån svarer til restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Over- eller underdækning Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostninger og de fakturerede indtægter. Beløbet optages i balancen under kortfristet gæld under posten Resultat til indregning i kommende års priser. Budget Forudsætninger for budgettets udarbejdelse vil bestyrelsen omtale på generalforsamlingen. Budgettet er udarbejdet i hele kr. Årsregnskab efter varmeforsyningsloven Fjernvarmeselskabet har pligt at aflægge regnskab efter varmeforsyningsloven. Dette regnskab aflægges i forlængelse af årsrapporten for 2007/08 ved at korrigere regnskabsposter berørt af ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS

12 11 varmeforsyningslovens regnskabsbestemmelser, der ikke i alle tilfælde er i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser. Årsregnskabsloven og varmeforsyningslovens regnskabsregler kan afvige på to regnskabsposter, afskrivninger og henlæggelser. Fjernvarmeselskabets bestyrelse har besluttet ikke at anvende ens regnskabspraksis for beregning af afskrivninger, og det er samtidig besluttet, at der ikke foretages henlæggelser til nyinvesteringer i 2007/08. Dette indebærer, at årsrapport og årsregnskab efter varmeforsyningsloven giver forskellige resultater og egenkapital, jf. note 15. For anlæg, idriftsat efter afslutningen af det regnskabsår, der omfatter 31. marts 1982, kan der, jf. afskrivningsbekendtgørelsen til varmeforsyningsloven, foretages afskrivning særskilt for det enkelte års samlede anlægssum. Det enkelte års anlægssum skal være afskrevet over en periode på højst 30 år fra idriftssættelsestidspunktet, og kan foretages med indtil 20% om året.

13 12 BUDGETFORUDSÆTNINGER Resultatbudget Resultatbudgettet er med hensyn til åremål for afskrivninger udarbejdet med udgangspunkt i årsregnskabsoven. Omsætning Salg af varme er budgetteret ud fra de udstedte acontoopkrævninger for året 2008/09. Salg af el er budgetteret ud fra de forventede afsætningsmængder og priser inden for spidslast, højlast og lavlast i de enkelte måneder. Vareforbrug Der budgetteres med køb af naturgas til varme- og elproduktion og flis til varmeproduktion. Lønninger Der er budgetteret med lønomkostninger til 2 medarbejdere i driften og honorarer til bestyrelsen. Øvrige omkostninger Under vedligehold er budgetteret service på motor i henhold til indgået serviceaftales forløb. Øvrige omkostninger er budgetteret ud fra tidligere forbrug og forventninger til året 2008/09. Afskrivninger er budgetteret ud fra de principper, der anvendes ved aflæggelse af årsrapporten 2007/08.

14 13 RESULTATOPGØRELSE 1. JUNI 31. MAJ Budget Note 2007/ / /09 kr. tkr. tkr. Nettoomsætning Andre driftsindtægter Vareforbrug DÆKNINGSBIDRAG Indirekte produktionsomkostninger BRUTTORESULTAT Administrationsomkostninger RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT Afskrivninger Finansielle indtægter Finansielle udgifter ÅRETS RESULTAT FØR SKAT Beregnet skat af årets indkomst ÅRETS RESULTAT Overskudsdisponering Overført overskud I alt

15 14 BALANCE 31. MAJ AKTIVER Note kr. tkr. Kraftvarmeværk Flisfyringsanlæg Bygninger, flisfyringsanlæg Bygninger mv. før 1/ Øvrige anlæg Inventar m.v Materielle anlægsaktiver Aktie DFF - EDB Finansielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Lager af flis Varebeholdninger Øvrige tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER

16 15 BALANCE 31. MAJ PASSIVER Note kr. tkr. Egenkapital / grundkapital Overført resultat EGENKAPITAL Prioritetsgæld Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Efterbetaling forbrugere Resultat til indregning i kommende års priser Leverandørgæld Depositum Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER

17 16 NOTER Budget 2007/ / /09 Note kr. tkr. tkr. Nettoomsætning 1 Salg af varme ( mwh) Salg af el (8.320 mwh) Tilskud til elproduktion Faste bidrag Øvrige indtægter Andre driftsindtægter 2 Stikledninger Arealafgift Modtaget erstatning Vareforbrug 3 Forbrug af naturgas, varme ( mwh) Forbrug af naturgas, el (9.477 mwh) Køb af flis (9.392 mwh)

18 17 NOTER 2007/ /07 Note kr. tkr. Indirekte produktionsomkostninger 4 Lønninger inkl. sociale bidrag Ændring skyldig løn og feriepengeforpligtelse Lønrefusion Arbejdstøj/sikkerhedsudstyr Kursus og møder Lønninger Bygninger Kedler Skorsten Varmeveksler Kraftvarmeenhed Flisanlæg Asketømning Øvrige produktionsanlæg Ledningsnet Målere Vedligeholdelse af produktionsanlæg Elektricitet Vand og vandafledning Driftsomkostninger Kemikalier Forsikringer Kortlægning transmissionsledning m.v Miljøafgifter Værktøj og småinventar Thermofotografering Varevognens drift Kørselsgodtgørelse Omkostninger i forbindelse med modning af grund til etablering af flisanlæg Øvrige produktionsomkostninger Indirekte produktionsomkostninger i alt

19 18 NOTER 2007/ /07 Note kr. tkr. Administrationsomkostninger 5 Formandshonorar Generalforsamling og andre møder Ledelsesomkostninger Personaleomkostninger Personaleomkostninger Kontorartikler og tryksager Telefon Edb Porto og gebyrer Inventar Kontorhold Repræsentation Annoncer og reklamer PR-aktiviteter mv Bogføringsassistance Revision og regnskabsassistance mv Advokat Abonnementer Kontingenter Forsikringer Rengøringsudgifter Ejendomsskat, Teglværksvej Ejendomsskat og kloakafgift, Fredensvej Tab på tilgodehavender Indgået på afskrevne tilgodehavender Øvrige administrationsomkostninger Administrationsomkostninger i alt Finansielle indtægter 6 Bank- og giroindestående Renter aftaleindskud Renter obligationer Øvrige finansielle indtægter Finansielle udgifter 7 Kommunekredit Gebyr m.v. porteføljepleje

20 NOTER Materielle anlægsaktiver 8 Note Bygninger mv.,flisfy- Flis- ringsanlæg Kraftvarme- Bygninger mv. fyringsanlæg Fredensvej værk før 1/ Øvrige anlæg Inventar mv. I alt Anskaffelsessum 1. juni Årets tilgang Modtaget tilslutningsbidrag Anskaffelsessum 31. maj Afskrivninger 1. juni Årets afskrivninger Afskrivninger 31. maj Bogført værdi 31. maj Ejendomsværdi

21 20 NOTER Note kr. tkr. Øvrige tilgodehavender 9 Tilgodehavende el Tilgodehavende moms Tilgodehavende renter Øvrige tilgodehavender Likvide beholdninger 10 Indestående i pengeinstitutter Indestående, realiseret porteføljekonto og aftaleindlån Egenkapital / grundkapital 11 Saldo 1. juni Saldo 31. maj Overført resultat 12 Saldo 1. juni Korrektion i forbindelse med ændret regnskabspraksis, resultat til indregning i kommende års priser overført til gæld, jf. årsregnskabslovens regler Overført af årets resultat Regulering, resultat til indregning i kommende års priser: Resultat til indregning, 31. maj Resultat til indregning, 31. maj Saldo 31. maj

22 21 NOTER Prioritetsgæld 13 1/ / Afdrag Restgæld Gæld Gæld 2008/09 efter 5 år Kommunekredit, variabel rente, kr. tkr. Anden gæld 14 Renter 31. maj 2008, Kommunekredit Skyldig moms Skyldig A-skat og arbejdsmarkedsbidrag Skyldig ATP, pensionsbidrag og feriepenge Feriepengeforpligtelse Resultat og egenkapital / grundkapital efter varmeforsyningslovens regler Resultat ifølge resultatopgørelsen Afskrivninger ifølge årsregnskabsloven tilbageføres, jf. note Afskrivninger ifølge varmeforsyningsloven Henlæggelser Årets resultat ifølge varmeforsyningsloven Resultat til indregning i kommende års priser overført fra 2006/07, gæld Årets resultat efter varmeforsyningsloven Resultat til indregning i kommende års priser, gæld Egenkapital / grundkapital Egenkapital, jf. årsrapport Grundafgift Afskrivninger ifølge årsrapport Afskrivninger ifølge varmeforsyningsloven Egenkapital 31. maj 2008 ifølge varmeforsyningsloven