Tandlægernes Tryghedsordninger CVR-nr Årsrapport 2010

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr Weidekampsgade 6 Postboks København C Telefon Telefax Tandlægernes Tryghedsordninger CVR-nr Årsrapport 2010 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Tandlægernes Tryghedsordninger Indholdsfortegnelse Side Generelle oplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for Balance pr Noter 11

3 Tandlægernes Tryghedsordninger 1 Generelle oplysninger Tandlægernes Tryghedsordninger Svanemøllevej Hellerup Hjemstedskommune: Gentofte Direktør Mette Heegaard Bestyrelsen for Tandlægernes Tryghedsordninger Formand Kirsten Melchior Næstformand Palle Skjødt Anders Boel Pedersen Marianne Clemensen Bo Werner Linderup Niels Bruun Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Godkendt på hovedgeneralforsamlingen, den Dirigent

4 Tandlægernes Tryghedsordninger 2 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for 1. januar december 2010 for Tandlægernes Tryghedsordninger. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med vedtægterne og god regnskabsskik. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af Tandlægernes Tryghedsordningers aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Samtidig er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til hovedgeneralforsamlingens godkendelse. Hellerup, den 25. maj 2011 Direktion Mette Heegaard Direktør Bestyrelse Kirsten Melchior Palle Skjødt Anders Boel Pedersen Formand Næstformand Marianne Clemensen Bo Werner Linderup Niels Bruun Kritiske revisorer Hellerup, den 30. maj 2011 Søren T. Poulsen Nina Kümmel

5 Tandlægernes Tryghedsordninger 3 Den uafhængige revisors påtegning Til Tandlægernes Tryghedsordninger Vi har revideret årsregnskabet for Tandlægernes Tryghedsordninger for regnskabsåret 1. januar december 2010 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter samt ledelsesberetningen. Årsregnskabet aflægges efter vedtægterne og god regnskabsskik. Vores revision omfatter ikke de i resultatopgørelsen anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab samt en ledelsesberetning, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med vedtægterne og i overensstemmelse med god regnskabsskik. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab og en ledelsesberetning uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for Tandlægernes Tryghedsordningers udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af Tandlægernes Tryghedsordningers interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af Tandlægernes Tryghedsordningers aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af Tandlægernes Tryghedsordningers aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2010 i overensstemmelse med vedtægterne og god regnskabsskik, samt at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med vedtægterne og god regnskabsskik. København, den 25. maj 2011 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Christian Sanderhage statsautoriseret revisor

6 Tandlægernes Tryghedsordninger 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Tandlægernes Tryghedsordningers hovedaktivitet består i at drive en kollegial hjælpekasse, der hjælper medlemmerne ved sygdom og barsel mv. Derudover formidler Tandlægernes Tryghedsordninger forsikringer og pension samt andre tryghedsprodukter til medlemmer af Tandlægeforeningen under en tilladelse fra Finanstilsynet. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udviser et overskud på t.kr. mod et overskud på t.kr. sidste år. Regnskabsåret 2010 har været præget af øgede sygesikringsbidrag fra regionerne, stigende administrationsbidrag fra forsikringsselskaberne samt stigende udbetalinger af 5-ydelser. 5-ydelserne ligger dog betydeligt under det budgetterede niveau. Ledelsen anser resultatet for tilfredsstillende. Hoved- og nøgletal Omsætning sygesikringen (t.kr.) 5 ydelser (t.kr.) Administrationsbidrag (t.kr.) Andre eksterne omkostning (t.kr.) Personaleomkostninger (t.kr.) ,0% 5,0% 0,0% ,0% -10,0% Finansielle nettoindtægter (t.kr.) Gns. forrentning af værdipapirer og likvider (%) Egenkapital (t.kr.) Egenkapital i forhold til samlet balance (%) 100,0% 90,0% 80,0% 70,0% 60,0% 50,0%

7 Tandlægernes Tryghedsordninger 5 Ledelsesberetning Begivenheder efter regnskabsårets udløb Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

8 Tandlægernes Tryghedsordninger 6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Tandlægernes Tryghedsordningers vedtægter, i overensstemmelse med god regnskabsskik og i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A med de fravigelser og tilpasninger, der følger af Tandlægernes Tryghedsordningers særlige forhold. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde Tandlægernes Tryghedsordninger, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når Tandlægernes Tryghedsordninger som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå Tandlægernes Tryghedsordninger, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administration, lokaler, kurser og møder mv. Markedsføringsomkostninger Markedsføringsomkostninger omfatter omkostninger til reklame, repræsentation samt årskursus. Øvrige omkostninger Øvrige omkostninger omfatter omkostninger til bestyrelsesvederlag, herunder HGF som faste aktiviteter. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner mv. til Tandlægernes Tryghedsordningers personale.

9 Tandlægernes Tryghedsordninger 7 Anvendt regnskabspraksis Andre driftsindtægter og driftsomkostninger Andre driftsindtægter og driftsomkostninger omfatter indtægter og omkostninger af sekundær karakter set i forhold til Tandlægernes Tryghedsordningers hovedaktivitet. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer. Skat Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger indregnes til kostpris. Der afskrives ikke på grunde eller bygninger. Biler indregnes til kostpris og afskrives over 3 år. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter indregnes til kostpris. Værdipapirer Værdipapirer omfatter børsnoterede obligationer og aktier, der værdiansættes til dagsværdi (børskurs) på balancedagen.

10 Tandlægernes Tryghedsordninger 8 Resultatopgørelse for 2010 Resultat Budget Resultat Note t.kr. t.kr. t.kr. Bidrag af medlemmernes omsætning i henhold til Tandlægeoverenskomsten ydelser Administrationsbidrag, forsikringsordninger mv Administrationsomkostninger Markedsføringsomkostninger Øvrige omkostninger Personaleomkostninger Afskrivninger Andre driftsindtægter Andre driftsomkostninger Driftsresultat Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført til næste år, heraf urealiserede nettokursgevinst t.kr

11 Tandlægernes Tryghedsordninger 9 Balance pr Note t.kr. t.kr. Grunde og bygninger Biler Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavende, sygesikringsbidrag Tilgodehavende, forsikringspræmier Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Værdipapirer Gældsbreve 5B Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

12 Tandlægernes Tryghedsordninger 10 Balance pr Note t.kr. t.kr. Egenkapital Reguleringer af sikkerhedsfond Årets resultat Egenkapital Hensatte forpligtelser Præmiereguleringskonto, Gruppelivsordning Langfristede gældsforpligtelser Mellemregning, sygesikringsbidrag Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver

13 Tandlægernes Tryghedsordninger 11 Noter 1. 5-ydelser Resultat Resultat t.kr. t.kr. Sygdom/ulykke Barselsfravær, kvinder Barselsfravær, mænd Særlig trang, ydelser efter 5B Dødsfald Vikarløn Administrationsbidrag, forsikringsordninger mv. Praksisforsikring inkl. Ankenævn, Codan Erhvervsdygtighedsforsikring, PFA Kritisk sygdom og helbred, PFA -16* 45 Pensionsforsikring, PFA Privatforsikringer, Tryg Sundhedsforsikring, Tryg Klinikforsikring, Codan Sygedriftstab, Codan FG, Gruppeliv og kritisk sygdom * Regulering af forventet indtægt i 2009.

14 Tandlægernes Tryghedsordninger 12 Noter 3. Administrationsomkostninger Resultat Resultat t.kr. t.kr. Kontorhold, fælles Kontorhold, TDLT Småanskaffelser Revisionshonorar Regnskabs-, bogførings- og skattemæssig assistance Advokatomkostninger -4-1 Outsourcet it-drift samt øvrige it-omkostninger It-omkostninger vedrørende tryghedsordninger -6 0 Kursus, personaleomkostninger mv., fælles Mødeomkostninger, kursus mv., TDLT Forsikringer Bilomkostninger Markedsføringsomkostninger Markedsføringsomkostninger Repræsentation Årskursus Øvrige omkostninger Udvalgsaktiviteter Bestyrelsesvederlag Mødeomkostninger bestyrelse og udvalg HGF (generalforsamling) Faste aktiviteter Lægeerklæringer mv Proløn 5-ydelser Kollegahjælp Kollektiv ulykke Øvrige omkostninger i alt

15 Tandlægernes Tryghedsordninger 13 Noter Resultat Resultat t.kr. t.kr. 6. Personaleomkostninger Lønninger og gager Pensionsbidrag Andre sociale omkostninger Gennemsnitligt antal medarbejdere Andre driftsindtægter og driftsomkostninger Svanemøllevej Huslejeindtægter Omkostninger El, vand og varme samt telesikring Rengøring Vedligeholdelse og istandsættelse Ejendomsskatter Forsikringer og kontingenter Nettoomkostning Stavtrup Huslejeindtægter Omkostninger El, vand og varme Vedligeholdelse og istandsættelse 0-1 Ejendomsskatter -7-7 Forsikringer og kontingenter -7-4 Øvrige omkostninger Nettoomkostning/indtægt Omkostninger i alt

16 Tandlægernes Tryghedsordninger 14 Noter 8. Finansielle indtægter Renteindtægter Udbytter Resultat Resultat t.kr. t.kr. Realiserede kursgevinster Urealiserede kursgevinster Modtaget udbytteskat vedr. tidligere år samt rentegodtgørelse Finansielle omkostninger Realiserede kurstab Urealiserede kurstab Renteomkostninger bankgæld og handelsrenter på obligationer Omkostninger vedrørende kapitalforvaltning Investeringsrådgiver og andre omkostninger Skat af årets resultat Årets skat Regulering vedrørende tidligere års skat Materielle anlægsaktiver Svanemøllevej Grunde og bygninger t.kr. Stavtrup 885 Kostpris Den offentlige ejendomsværdi pr. 1. oktober 2010 andrager for Svanemøllevej t.kr., og den offentlige ejendomsværdi pr. 1. oktober 2010 andrager for Stavtrup t.kr.

17 Tandlægernes Tryghedsordninger 15 Noter 12. Biler Kostpris Afgang 0 Biler kr. Tilgang 364 Kostpris Af- og nedskrivninger Årets afskrivninger -143 Årets afgang 0 Af- og nedskrivninger Regnskabsmæssig værdi Andre tilgodehavender t.kr. t.kr Tilgodehavende bonus, Gruppelivsordning Tilgodehavende administrationsbidrag Tilgodehavende rente Tilgodehavende udbytteskat Øvrige tilgodehavender Værdipapirer Aktier Obligationer Likvide beholdninger Egen beholdning Likvider vedrørende forsikringsordningerne

18 Tandlægernes Tryghedsordninger 16 Noter 16. Hensatte forpligtelser Regnskabsposten består af forpligtelse vedrørende HIV-dækning, Praksisforsikringen svarende til i alt 700 t.kr. 17. Præmiereguleringskonto, Gruppelivsordning Saldo t.kr. Opkrævet hos medlemmer for Forsikringspræmie til Forenede Gruppeliv Bonus for Saldo Anden gæld Skyldig lønsumsafgift, gage, A-skat, sociale bidrag m.m Feriepengeforpligtelser Skyldig skat Andre skyldige omkostninger mcle T:\AFD6331\225089\225089re1100.docx