ANDELSBOLIGFORENINGEN BAKKELYPARKEN. Årsrapport 2009

Transkript

1 ANDELSBOLIGFORENINGEN BAKKELYPARKEN CVR nr Årsrapport 2009 (33. regnskabsår) RSM plus Statsautoriseret revisionsaktieselskab Jens Baggesens Vej 90 N, DK-8200 Århus N Tlf.: (+45) , Fax: (+45) aarhus@rsmplus.dk, CVR-nr (Hjemsted: København) Afdelinger i: Aalborg, Holstebro, Kolding, København, Odense, Skærbæk, Vordingborg og Århus RSM plus er et selvstændigt medlem af RSM International, en uafhængig kæde af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 70 lande

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsens påtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning Foreningsoplysninger 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 1. januar december Balance pr. 31. december Pengestrømsopgørelse 1. januar december Noter til årsregnskabet 12

3 2 Ledelsens påtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2009 for Andelsboligforeningen Bakkelyparken. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver, finansielle stilling og pengestrømme pr. 31. december 2009 samt af resultatet af foreningens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret Ingen af foreningens aktiver er pantsat eller behæftet med ejendomsforbehold ud over de i årsrapporten anførte, og der påhviler ikke eventualforpligtelser, som ikke fremgår af årsrapporten. Århus, den 23. marts 2010 Poul-Erik Sørensen Formand Jens Andersen Næstformand Kim Olsen Klaus Hansen Jørgen Poulsen

4 3 Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne i Andelsboligforeningen Bakkelyparken Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen Bakkelyparken for regnskabsåret 1. januar december Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven. Budgettet er ikke omfattet af vores revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ansvaret omfatter endvidere valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

5 4 Den uafhængige revisors påtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2009 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Dette regnskab erstatter regnskab dateret den 19. februar I regnskabet er værdien af ejendommen korrigeret i forhold til det oprindelige regnskab, da valuarvurderingen var fejlbehæftet. Århus, den 23. marts 2010 RSM plus Statsautoriseret revisionsaktieselskab Niels Chr. Boll statsautoriseret revisor

6 5 Foreningsoplysninger Foreningen Andelsboligforeningen Bakkelyparken Holmevej 267, mezz 8270 Højbjerg CVR nr.: Regnskabsår: 1. januar december Hjemsted: Århus Hovedaktivitet Foreningens formål er at eje og administrere ejendommen Holmevej , Højbjerg. Bestyrelse Poul-Erik Sørensen, formand Jens Andersen, næstformand Kim Olsen Klaus Hansen Jørgen Poulsen Revision RSM plus Statsautoriseret revisionsaktieselskab Jens Baggesens Vej 90 N 8200 Århus N Pengeinstitut Sparekassen Himmerland Frederiks Allé Århus C

7 6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsboligforeningen Bakkelyparken for 2009 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder, tilpasset foreningens særlige karakter. Andelsboligforeningen har valgt fra regnskabsklasse C at vise pengestrømsopgørelse samt anlægsnote for materielle anlægsaktiver. Herudover har virksomheden valgt at vise pengestrømsopgørelse. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Lejeindtægter Lejeindtægter omfatter årets periodiserede leje med fradrag af nedslag. Udgifter Udgifter omfatter foreningens omkostninger til drift af foreningen, ejendomsskatter og afgifter, reparation og vedligeholdelse, administrationsudgifter samt afskrivninger på foreningens anlægsaktiver. Ikke betalte udgifter samt betalte udgifter vedrørende efterfølgende regnskabsperioder er medtaget i årsrapporten som henholdsvis skyldige omkostninger/periodeafgrænsningsomkostninger. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skatter Skat af årets resultat omfatter beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, regulering af udskudt skat samt regulering af tidligere års skatter. Der afsættes ikke udskudt skat af bygninger samt underskud i skattepligtig indkomst.

8 7 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger indregnes til vurdering foretaget af valuar i januar Der afskrives ikke på bygningerne, idet de løbende vedligeholdes, og omkostningerne hertil medtages i resultatopgørelsen. Det vurderes, at resultatet herved bliver mere retvisende. Driftsmidler og inventar indregnes til anskaffelsessum med fradrag af foretagne afskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Brugstid Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 4 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Prioritetsgæld Gæld til realkreditinstitutter indregnes til kursværdi på balancedagen. Den fulde restgæld er anført som langfristet gæld, uanset at en del af gælden forfalder til betaling inden et år fra afslutningstidspunktet. Øvrige gældsforpligtelser indregnes til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Efterfølgende opgøres de til kursværdi på balancedagen, hvilket for korte og uforrentede gældsforpligtelser samt for variabelt forrentede gældsforpligtelser normalt svarer til den nominelle værdi. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser foreningens pengestrømme for året opdelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året samt årets forskydning i likvider og likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital samt betalt selskabsskat. Pengestrømme fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af materielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af lån samt afdrag på rentebærende gæld.

9 8 Resultatopgørelse 1. januar december 2009 Note 2009 Budget 2009 Lejeindtægter Andre driftsindtægter Bruttofortjeneste Administrationsomkostninger Ejendommens driftsomkostninger Håndværkeromkostninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Prioritetsrenter Resultat af ordinær drift Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat Forslag til resultatdisponering 2009 Budget 2009 Overført til næste år

10 9 Balance pr. 31. december 2009 Note 2009 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 10 Ejendommen Holmevej Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender Andre tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

11 10 Balance pr. 31. december 2009 Note 2009 PASSIVER EGENKAPITAL Egenkapital GÆLDSFORPLIGTELSER Langfristede gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter Kortfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter Modtagne forudbetalinger Skyldige omkostninger Varmeregnskab Deposita lejere Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Eventualposter m.v. 16 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 17

12 11 Pengestrømsopgørelse 1. januar december 2009 Note 2009 Årets resultat Afskrivninger Pengestrømme fra drift Ændringer i tilgodehavender Ændringer i leverandør- og anden gæld Pengestrømme fra driftsaktivitet efter hævninger Investering i grunde og bygninger Investering i andre anlæg, driftsmateriel og inventar Pengestrømme fra investeringsaktivitet Ændring i langfristet gæld Køb/salg andelsbeviser, netto Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Ændring i likvider Likvider 1. januar Likvider 31. december Likvider specificeres således: Likvide beholdninger Kassekredit Likvider 31. december

13 12 Noter til årsregnskabet 2009 Budget Lejeindtægter Beboelse, andelshavere Beboelse, øvrige lejere Huslejetilskud - badeværelser Carportleje mv, andelshavere Andre driftsindtægter Antennebidrag Vaskepenge Overdragelses- og ventelistegebyr Ejendommens driftsomkostninger Ejendomsskat og renovation Vandforbrug Elforbrug Forsikringer Antennebidrag m.v Omkostninger, tomgang Diverse omkostninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar

14 13 Noter til årsregnskabet 2009 Budget Administrationsomkostninger Generalforsamlinger og bestyrelsesmøder Beboermøder Telefon Internet Porto Kontorartikler Varmeregnskaber Edb-service, lejeregnskab Revision og regnskabsudarbejdelse Vurderingshonorar Administrationshonorar Gaver Overdragelsesgebyr Håndværkeromkostninger Bygningsreparationer Tømrer og snedker arbejde Elektriker Bygningsreparationer Murerarbejde VVS-arbejde Kloakarbejde Diverse Tagreparation

15 14 Noter til årsregnskabet 2009 Budget Håndværkeromkostninger (Fortsat) Lejlighedshandler Tømrer Elektriker VVS Maler Køkken Diverse Anlæg og veje Traktordrift Bortkørsel af affald Haveredskaber Planter m.v Diverse Tekniske Installationer Varmeanlæg Vaskerianlæg Klimaanlæg Elevatorer Øvrige tekniske installationer

16 15 Noter til årsregnskabet 2009 Budget Håndværkeromkostninger (Fortsat) Lejligheder Tømrer- og snedkerarbejde Malerarbejde VVS-arbejde Elektriker Hårde hvidevarer Diverse Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter Bank Omprioriteringskonto Renteswap Udlandslån Kursgevinster prioritetslån Valutakursregulering, prioritetsgæld

17 16 Noter til årsregnskabet 2009 Budget Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger Kassekredit - Sparekassen Himmerland Omprioriteringskonto Låneomkostninger Kurstab, prioritetslån Kursregulering af renteswap Kursregulering, prioritetsgæld Øvrige renteudgifter Prioritetsrenter Prioritetslån Euro Prioritetslån Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar Tilgang i årets løb Kostpris 31. december Opskrivninger 1. januar Årets tilbageførsler af tidligere års opskrivninger Opskrivninger 31. december Ned- og afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Ned- og afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Seneste offentlige vurdering ()

18 17 Noter til årsregnskabet Andre tilgodehavender Forsikringssager, igangværende Diverse tilgodehavender & udlæg Egenkapital Andelsværdi primo Opskrivning primo Overført resultat primo Egenkapital primo Årets resultat Årets opskrivninger Køb af andelsbeviser Salgsomkostninger Egenkapital ultimo Andelsværdi Opskrivningshenlæggelser Overført resultat Egenkapital ultimo

19 18 Noter til årsregnskabet 13 Egenkapital (fortsat) Andelsbeviser Solgte andelsbeviser Type Kvadratmeter (netto/brutto) Antal Værdi pr. andelsbevis Samlet værdi 1 værelse 28/ værelse 40/ værelse 63/ værelse 73/ værelse 80/ værelse 83/ værelse 90/ værelse 110/ værelse 110/ værelse 117/ værelse 132/ / Udlejede lejligheder: 2+2 værelse 83/ værelse 73/ værelse 63/ værelse 28/ værelse 40/ Lejligheder i alt 79 Den opførte regnskabsmæssige værdi af andelsbeviserne er i henhold til generalforsamlingens tidligere beslutning

20 19 Noter til årsregnskabet Gæld til realkreditinstitutter Realkredit Danmark kr Realkredit Danmark Euro DLR Euro Renteswap Valutakursregulering prioritetsgæld Kursegulering prioritetsgæld Euro Kursregulering prioritetsgæld DKR Deposita lejere Deposita Periodeafgrænsningsposter Eventualposter m.v. Andelsboligforeningen har ikke stillet kaution. Andelsboligforeninger skal beskattes efter ejendomsavancebeskatningsloven, når der sker overgang af foreningens sidste lejemål fra erhvervsmæssig anvendelse (udlejet lejlighed) til skattefri anvendelse (andelslejlighed). Skattepligten omfatter den del af ejendomsavancen, som forholdsmæssigt kan henføres til de lejligheder, som i perioden fra foreningens stiftelse til udgangen af det indkomstår, hvori det sidste lejemål skifter status og kan således udgøre et væsentligt skattetilsvar, som ikke fremgår af årsregnskabets balance og derved ikke er indregnet i beregningen af andelenes værdi.

21 20 Noter til årsregnskabet 17 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, og Euro , er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31/ udgør Der er udstedt ejerpantebreve for i alt i ovenstående grunde og bygninger. Heraf er deponeret ejerpantebreve for til sikkerhed for gæld til pengeinstitut.