Fredericia Golf Club. CVR-nr Årsrapport 2012/13

Transkript

1 CVR-nr Årsrapport 2012/13

2 Indholdsfortegnelse Side Foreningsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring om review 3 Ledelsesberetning 4-5 Anvendt regnskabspraksis 6-8 Resultatopgørelse 9 Balance Noter 12-17

3 Foreningsoplysninger Fredericia Golf Club Stenhøjvej Fredericia CVR-nr.: Hjemstedskommune: Fredericia Telefon: Internet: Bestyrelse Jan Bonfils, formand Torben Møller, næstformand Lars Bæk, kasserer Mogens G. Andersen Bjarne Hansen Morten Seehausen Petersen Forretningsfører Martin Libak Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Godkendt på foreningens generalforsamling, den 28. november 2013 Dirigent 1

4 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. oktober september 2013 for Fredericia Golf Club. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Fredericia, den 4. november 2013 Bestyrelse Jan Bonfils Torben Møller Lars Bæk Formand Næstformand Kasserer Mogens G. Andersen Bjarne Hansen Martin Seehausen Petersen 2

5 Den uafhængige revisors erklæring om review Til medlemmerne i Fredericia Golf Club Vi har udført review af årsregnskabet for Fredericia Golf Club for regnskabsåret 1. oktober september Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Foreningens bestyrelse har ansvaret for årsregnskabet. Vores ansvar er på grundlag af vores review at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Det udførte review Vi har udført vores review i overensstemmelse med ISRE 2400 DK, Review af regnskaber, og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi tilrettelægger og udfører reviewet med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Et review er begrænset til først og fremmest at omfatte forespørgsler til foreningens bestyrelse og medarbejdere samt analyser af regnskabstal og giver derfor mindre sikkerhed end en revision. Vi har ikke udført revision og udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Forbehold Grundlag for konklusion med forbehold Foreningen har ultimo regnskabsåret 2011/12 omlagt realkreditlån, hvilket har medført et samlet kurstab på 112 t.kr. vedrørende indfrielsen af de gamle lån. Kurstabet burde efter vores opfattelse have været udgiftsført i regnskabsåret 2011/12, idet betingelserne for indregning i balancen efter vores opfattelse ikke er opfyldt. Kurstabet er i balancen pr indregnet med 107 t.kr. men modregnet i prioritetsgælden. Egenkapitalen pr og resultatet for 2011/12 er således overvurderet med 112 t.kr., og egenkapitalen pr er overvurderet med 107 t.kr. Resultatet for 2012/13 er overvurderet med 5 t.kr. Vi tager forbehold for den manglende udgiftsførelse og den foretagne modregning af kurstab i prioritetsgælden. Konklusion med forbehold Ved det udførte review er vi ikke, bortset fra indvirkningen det forbehold, der er beskrevet i grundlag for konklusion med forbehold, blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Fredericia, 21. november 2013 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Ole S. Larsen statsautoriseret revisor Henrik Reventlow statsautoriseret revisor 3

6 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Bortset fra leasede maskiner, som lejes hos Fredericia Golfbane A/S, omfatter regnskabet alle aktiviteter i Fredericia Golf Club. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets primære resultat blev et overskud på TDKK 894 mod budgetteret TDKK 710. De tilsvarende resultater i 2010/11 og 2011/12 var overskud på henholdsvis TDKK 875 og TDKK 675. I det primære resultat for 2010/11 indgår en indtægt på TDKK 437 vedrørende for meget betalt moms i tidligere år. Årets resultat er et overskud på TDKK 448. De tilsvarende overskud i 2010/11 og 2011/12 var henholdsvis TDKK 797 og TDKK 151. Egenkapitalen udgør TDKK Resultatet anses for tilfredsstillende. Årets kontingentindtægter er på niveau med sidste år men TDKK 142 mindre end budgetteret. Årsagen er et svagt faldende medlemstal samt det forhold, at flere medlemmer end forventet skiftede status til fleksmedlem. Greenfee indtægterne blev knap TDKK 100 mindre end sidste år. Når henses til det gode golfvejr i 2013, er det lidt skuffende. Kendskab til banens forbedrede stand og den populære cafe giver en begrundet forventning om et bedre resultat næste år. På trods af stærk konkurrence er det lykkes at fastholde sponsorindtægterne på samme niveau som sidste år. I tæt samarbejde med forretningsfører og chefgreenkeeper har bestyrelsen haft øget fokus på rationaliseringer og besparelser i driften. Resultatet har været, at de samlede omkostninger er reduceret med omkring TDKK i forhold til sidste år. Da banen i 2012/13 har været i bedre stand end længe, kan udviklingen kun betegnes som meget tilfredsstillende. Årets afskrivninger indeholder en ekstra nedskrivning på TDKK 120 vedrørende en maskine, der har vist sig at have kortere levetid end forventet ved anskaffelsen. Efter flere forsøg på etablering af en cafe indgik klubben i begyndelsen af 2013 aftale om bortforpagtning til en erfaren restauratør. Projektet blev fra starten godt modtaget af medlemmerne, og Restaurant Spoon har givet endnu mere liv og aktivitet i klubhuset. Forpagtningsaftalen er 4

7 økonomisk neutral for klubben, men der har ved etableringen været en række omkostninger, som er udgiftsført i regnskabet. Der er i 2012/13 foretaget investeringer i bygninger og maskiner for TDKK 233, der er finansieret med egne midler. Som omtalt sidste år blev 2 af 3 kreditforeningslån omlagt med virkning fra regnskabsårets begyndelse, hvilket har givet den forventede reduktion af renterne på ca TDKK 100 om året. Regnskabsåret 2012/13 er det 4. år i 5-års planen for genopretning af klubbens økonomi, og som det ser ud i dag, er det bestyrelsens klare opfattelse, at planen gennemføres. Det betyder, at der fra 1. oktober 2014 er skabt økonomisk grundlag for en fornuftig fremtidig drift i Fredericia Golf Club. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. Den forventede udvikling I 2013/14 forventes klubbens aktiviteter at give et overskud på ca. TDKK

8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten aflægges efter årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A med tilvalg af enkelte bestemmelser fra regnskabsklasse B og C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når foreningen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, medens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af kontingenter, greenfees mv. samt ved udlejning af bagskabe indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget. Indtægter fra sponsorering periodiseres og indregnes månedsvis i forhold til den periode, aftalen vedrører. Baneomkostninger Baneomkostninger omfatter direkte og indirekte omkostninger, der afholdes vedrørende pleje og vedligeholdelse af banen, herunder råvarer, hjælpematerialer, maskinleje m.v., banepersonale samt bygninger, der vedrører banens drift. 6

9 Anvendt regnskabspraksis Sportsomkostninger Sportsomkostninger omfatter direkte og indirekte omkostninger, der afholdes vedrørende foreningens sportslige aktiviteter, herunder trænerløn m.v. Omkostningsgodtgørelse i form af turneringsfee m.v. modregnes i de direkte og indirekte sportsomkostninger. Lokaleomkostninger Lokaleomkostninger omfatter omkostninger, der afholdes til klubhus og bagbygninger. Indtægter fra udlejning og offentlige tilskud modregnes i lokaleomkostningerne. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger, der afholdes til administration af foreningen, herunder omkostninger til det administrative personale samt kontorhold og kommunikation. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger, amortiseringstillæg og fradrag vedrørende prioritetsgæld. Balancen Materielle anlægsaktiver Banerne, grunden og bygningerne måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Maskiner og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af opskrivninger og fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Banen (scrapværdi 5,5 mio. kr.) Bygninger Maskiner og inventar 5 år år 3 10 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. 7

10 Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver omfatter unoterede aktier, der måles til kostpris. Finansielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-princippet eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Kostprisen for handelsvarer, råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindestående Prioritetsgæld Prioritetsgæld måles på tidspunktet for låneoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles prioritetsgæld til amortiseret kostpris. Dette betyder, at forskellen mellem provenuet ved låneoptagelsen og den nominelle værdi, der skal tilbagebetales, indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden som en finansiel omkostning ved anvendelse af den effektive rentes rente metode. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. 8

11 Resultatopgørelse 2012/ /12 Note DKK DKK Kontingenter mv Greenfees mv Øvrige indtægter Indtægter Baneomkostninger Sportsomkostninger Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger Delvis momsfradrag Afskrivninger Driftsresultat Finansielle poster, netto Årets resultat Forslag til resultatdisponering Årets resultat, dkk , foreslås overført til egenkapitalen 9

12 Balance pr. 30. september Note DKK DKK Golfbane og bygninger Driftsmidler og inventar Materielle anlægsaktiver Aktier i Fredericia Golfbane A/S Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Varebeholdninger Tilgodehavende fra salg Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

13 Balance pr. 30. september Note DKK DKK Egenkapital 1. oktober Årets resultat Egenkapital 30. september Prioritetsgæld Banklån Ansvarligt lån Fredericia Golfbane A/S Langfristet gæld Kortfristet del af langfristet gæld Mellemregning Fredericia Golf Bane A/S Kassekredit Deposita, bagskabe og boldvasker Forudmodtagne sponsorater Feriepengeforpligtelse Andre medarbejderforpligtelser Leverandør af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristet gæld Passiver Medarbejderforhold 9 Eventualforpligtelser 10 11

14 Noter 2012/ /12 Note DKK DKK 1 Øvrige indtægter Company days Sponsor- og reklameindtægter Udlejning af bagskabe Avance ved automatsalg Resultat, ProShop Andre indtægter Baneomkostninger Lønninger Kørselstilskud Sociale bidrag/pension Personaleomkostninger Kurser og møder

15 Noter 2012/ /12 DKK DKK 2 Baneomkostninger, fortsat Maskinleje Forsikringer Vandforbrug m.v El og varme Vedligeholdelse mv., maskinhus Vedligeholdelse mv., maskiner Mindre nyanskaffelser Brændstof Græsfrø og gødning Vedligeholdelse af bane og baneudstyr Vedligeholdelse af stier/parkeringsplads Sanddressing og klipning af drivingrange Telefon Sportsomkostninger Løn, træner Sociale bidrag/pension Undervisning Juniorudvalg Udgifter Medlemstilskud

16 Noter 2012/ /12 DKK DKK 3 Sportsomkostninger, fortsat Begynderudvalg Eliteudvalg Turneringsudvalg Sponsorindtægter Turneringsfees Præmier Omkostninger, turneringer Jubilæumsturnering Prøv golf arrangementer/pr afd Sportsomkostninger i alt

17 Noter 2012/ /12 DKK DKK 4 Lokaleomkostninger Lejeindtægt Lokaletilskud Vagt Forsikring El, vand, og varme Vedligeholdelse mv Renholdelse og renovation Småanskaffelser Andre ejendomsomkostninger Administrationsomkostninger Løn, administration Sociale bidrag og pensioner Kørsel og andre personaleomkostninger Kurser Sekretariat i alt Kommunikation og datagebyrer Advokat Revisor Annoncer og reklamer Forsikring Kontingent, DGU m.fl Kontorhold og tryksager IT-omkostninger Møder, arrangementer, generalforsamling Gaver og repræsentation Andet

18 Noter 2012/ /12 DKK DKK 6 Renter, netto Renteindtægter/kursgevinster 409 Renter, FGB Prioritetsrenter Renteomkostninger, bank Amortisation kurstab m.m Resultat proshop Omsætning Vareforbrug Lønninger Husleje 0 0 Øvrige omkostninger Finansielle indtægter/rabatter Anlægsaktiver Golfbane Bygninger Driftsmidler Kostpris Tilgang Afgang Kostpris Afskrivninger Tilgang Afgang Afskrivninger Bogført værdi

19 2012/ /12 9 Medarbejderforhold Gennemsnitligt antal beskæftigede Eventualforpligtelser og sikkerhedsstillelser Baneanlæg og bygninger m.v. er stillet til sikkerhed for prioritetsgæld Ejerpantebrev TDKK med pant i egen grund og bygninger på lejet jord er deponeret til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut. Den bogførte værdi af de pantsatte aktiver udgjorde pr TDKK Selvskyldnerkation for Spar Nord Bank A/S tilgodehavende hos Fredericia Golfbane A/S. Bankens tilgodehavende udgjorde pr TDDK 0 Overfor Spar Nord Bank A/S er afgivet tilbagetrædelseserklæring for tilgodehavende hos Fredericia Golf Bane A/S. Tilgodehavende udgjorde pr TDkk 0. Selvskyldnerkaution for Leasing Fyn Bank A/S s tilgodehavnde hos Fredericica Golfbane A/S. Bankens tilgodehavnde udgjorde pr. 30. september 2013 TDkk 452. Uopsigelig lejekontrakt om maskiner med en årlig leje på pt. TDKK 500 incl. moms. 17