Vejby-Tisvilde Fjernvarme A.m.b.a.

Transkript

1 Vejby-Tisvilde Fjernvarme A.m.b.a. Møngevej 9 B, 3210 Vejby CVR-nr Årsrapport for 2012/ regnskabsår Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 29. oktober dirigent

2 Indholdsfortegnelse Oplysninger om selskabet 1 Priser/forbrug 2 Budgetopfølgning 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab og driftsbudget Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter /2012/13/cld

3 Oplysninger om selskabet Vejby-Tisvilde Fjernvarme A.m.b.a. Møngevej 9 B 3210 Vejby Hjemmeside: [email protected] Telefon, adm.: Telefax: Bestyrelse Karl Terpager Andersen, formand Per Christensen Torben Stæhr Gert Jensen Christian Friis Jacob Bendtsen Jens Hoffmann Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Milnersvej 43, 3400 Hillerød 1

4 Priser/forbrug Budget 2013/ / / / /10 Antal forbrugere Salgspris - kr. pr. MWh inkl. moms 812,50 812,50 837,50 812,50 687,50 Fast afgift - kr. inkl. moms 5.625, , , , ,00 Kapacitetsafgift inkl. moms, storforbrugere 187,50 187,50 187,50 187,50 187,50 Solgte enheder - MWh Salg af el - MWh El-tariffer inkl. elproduktionstilskud, kr/mwh Køb naturgas - m Købspris naturgas inkl. afgift - kr/m3 6,048 5,943 5,739 5,746 4,891 Producerede enheder i MWh Heraf solproduktion Ledningstab - procent 32,5 32,2 33,1 32,3 30,9 Produktionstab - procent 3,1 4,4 3,4 3,8 3,0 2

5 Budgetopfølgning Mængder og priser Realiseret Budget Realiseret Afvigelse Budget 2011/ / / / /14 Antal andelshavere Salg af MWh Produktion af MWh Samlet tab - MWh Salgspris pr. MWh ekskl. moms Salg af el MWH El-tariffer inkl. tilskud, kr./mwh Køb af naturgas - m Købspris naturgas inkl. afgift - kr./m3 5,739 5,785 5,943-0,158 6,048 T.kr. Varmebidrag Salg af el mv Antenneleje mv Varmebidrag mv Produktionsomkostninger Bruttoresultat Lønninger mv Distributions- og administrationsomkostninger Resultat før afskrivninger og finansielle poster Afskrivninger anlægsaktiver Finansielle indtægter Finansielle udgifter Årets resultat

6 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli juni 2013 for Vejby-Tisvilde Fjernvarme A.m.b.a.. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven, tilpasset selskabets særlige karakter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vejby, den 18. september 2013 Bestyrelsen: Karl Terpager Andersen Per Christensen Torben Stæhr formand Gert Jensen Christian Friis Jacob Bendtsen... Jens Hoffmann 4

7 Den uafhængige revisors erklæringer Til andelshaverne i Vejby-Tisvilde Fjernvarme A.m.b.a. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Vejby-Tisvilde Fjernvarme A.m.b.a. for regnskabsåret 1. juli juni 2013, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven, tilpasset selskabets særlige karakter. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven tilpasset selskabets særlige karakter. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om bestyrelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven, tilpasset selskabets særlige karakter. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Selskabet har flere steder i regnskabet anført budgettal. Disse budgettal har ikke været underlagt revision. Hillerød, den 18. september 2013 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Carsten Blicher statsautoriseret revisor 5

8 Ledelsesberetning På generalforsamlingen i 2012 genvalgtes Karl Terpager Andersen og Chr Friis. Leif Nielsen ønskede ikke genvalg og i stedet nyvalgtes Jacob Bendtsen. Bestyrelsen har i det forløbne år bestået af Karl Terpager Andersen (formand), Per Christensen (næstformand), Christian Friis (sekretær), Jacob Bendtsen, Gert Jensen, Torben Stæhr samt Jens Hoffmann (udpeget af kommunen). Leif Nielsen har fungeret som ekstern kasserer i det forløbne år. Bestyrelsen har afholdt 9 bestyrelsesmøder og har udsendt 2 numre af FJERNVARME-NYT. Bestyrelsesarbejdet har især omfattet de emner, der er behandlet i det følgende. ADMINISTRATIVE FORHOLD Vi har hen over sommeren forhandlet ny driftskontrakt med Helsinge Fjernvarme foranlediget af, at Helsinge Fjernvarme skal overtage nogle af de opgaver, vi hidtil selv har stået for såsom måleraflæsning, batteriskift, vedligeholdelse af fjernvarmenet og bygninger. Forhandlingerne forventes afsluttet i nær fremtid. Vores kontoradministrator, Jette Widriksen har opsagt sin stilling pr. 31. december for at gå på pension. Vi er derfor i fuld gang med at annoncere efter en ny administrator. TEKNISKE FORHOLD Værkets drift Værket har kørt hele året uden større problemer. Vi har haft det årlige kedeleftersyn. og vore elinstallationer er blevet gennemgået. Ingen af delene gav anledning til problemer. Fjernvarmenettets drift Varmeproblemer nede i Lejet har været minimale denne vinter. De restriktioner, vi fik indført på sidste generalforsamling for natsænkningen på institutionerne, synes at have haft en positiv effekt. Der har kun været et enkelt stop på varmeforsyningen, og det skyldtes en lækage på nettet med der-af følgende vandspild. Vi mistede ca. 70 m3 varmt vand, inden spildet pludselig ophørte. Vi har trods ihærdig søgen aldrig fundet årsagen. Sammen med vores rådgiver har vi gennemgået mulighederne for øge forsyningssikkerheden yderligere, og som resultat heraf etablerer vi i løbet af efteråret en ekstra returpumpe nede i Lejet. Solvarmeanlæg Solfangeranlægget har gennemgående fungeret tilfredsstillende det forløbne år. Dog har vi denne sommer haft nogle overkogningsproblemer som har drillet og givet nogle skader på tekniske del af anlægget. Desuden har vi konstateret nogle skader på anlæggets nedgravede varmeledninger som følge af fejlplacerede fundamenter. Alle skader er ved at blive udbedret på leverandørens regning. 6

9 Ledelsesberetning - fortsat Der har været 1-års eftersyn på anlægget, og de konstaterede mangler er blevet udbedret. Anlæggets ydelse er kontrolleret og fundet ok. Solvarmeproduktion har i det forløbne år været på MWh hvilket er helt tilfredsstillende - bedre end forventet. Anlægget har bidraget med et overskud på ca kr. til den samlede drift. En fårefold med hegn omkring solfangerarealet er blevet etableret, og får er blevet indsat til at holde ukrudt og græs nede. SELSKABETS ØKONOMI Årets hovedtal Antallet af andelshavere er steget med 2 til 576. Der er solgt MWh mod MWh sidste år svarende til et stigning på 9 %. Ledningstabet har været 32,2 % eller 0,9 %-point mindre end sidste år, og dette kan delvis forklares med det større varmesalg. Driftsregnskabet for 2012/2013 Årets driftsregnskab viser et underskud på ca kr. mod et budgetteret underskud på kr. Det mindre underskud skyldes det større varmesalg og en lidt mindre gaspris. Takstblad 2013/2014 Takstbladet for det kommende år blev udsendt i august måned sammen med årsopgørelse og ny aconto opkrævning. Såvel varmepris som fast afgift og kapacitetsafgift er holdt uændret. På dette grundlag er der udarbejdet et budget for 2013/14, der viser et underskud på ca. 0,7 mio. kr. AFSLUTTENDE BEMÆRKNINGER Bestyrelsen finder årets resultat tilfredsstillende. Bestyrelsen vil rette en tak til Helsinge Fjernvarme for det gode tekniske samarbejde i det forløbne år. Også en tak til Gribskov Kommune og til vore revisorer for godt samarbejde. 7

10 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Resultatopgørelsen Varmebidrag m.m. Indtægter ved salg af varme og el mm. indregnes som omsætning i takt med leveringen. Energiudgifter m.m. Energiudgifter m.m. omfatter køb af gas som den væsentligste post. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger omfatter af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstiderne: Det overordnede økonomiske princip er at selskabet, i henhold til varmeforsyningslovens bestemmelser, skal hvile i sig selv. Over-/underdækning for året anvendes til modregning i foregående og efterfølgende års over- /underdækninger. Ved opstillingen af årsrapporten tilstræbes størst mulig sammenfald med formen i årsregnskabslovens bestemmelser, men som følge af selskabets karakter er der afvigelser i forhold til årsregnskabsloven. Afskrivningsperiode Varmeværk Anlæg, ledningsnet mv. lånefinansieret del Anlæg, ledningsnet mv. ikke lånefinansieret del Driftsmateriel og inventar Afskrives i takt med afdrag på lån Afskrives i takt med afdrag på lån 10 år 5 år 8

11 Anvendt regnskabspraksis - fortsat Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver omfatter anlæg, heri grunde og bygninger, samt driftsmateriel og inventar. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Andelshavernes tilslutningsafgift fradrages anskaffelsessummen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til tab. Finansielle gældsforpligtelser Annuitetslån måles til den nominelle værdi. Anden gæld måles til den nominelle restgæld. Eventualforpligtelser Eventualforpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne. Forpligtelser, der eksisterer på balancedagen, men hvor det ikke er praktisk muligt at opgøre størrelsen af forpligtelsen, anses som eventualforpligtelser. 9

12 Resultatopgørelse 1. juli juni 2013 Budget Regnskab Budget Regnskab 2013/ / / /12 t.kr. Note kr. t.kr. t.kr Varmebidrag Salg af el mv Antenneleje mv Varmebidrag mv Produktionsomkostninger Bruttoresultat Lønninger mv Distributions- og administrationsomkostninger Resultat før afskrivninger og finansielle poster Afskrivninger anlægsaktiver Finansielle indtægter Finansielle udgifter Årets resultat Resultatdisponering Det disponible beløb udgør: Årets resultat Til disposition Fordeles således: Overført til over-/underdækning Disponeret

13 Balance pr. 30. juni Aktiver Anlægsaktiver Note kr. t.kr. Varmeværk Anlæg Driftsmidler Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavende varmebidrag Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

14 Balance pr. 30. juni Passiver Egenkapital Note kr. t.kr. Andelshavernes indskud Egenkapital i alt Hensættelser Akkumuleret over-/underdækning Hensættelser i alt Gældsforpligtelser Kommunekredit Langfristet gæld Kortfristet del af langfristet gæld Forudbetalinger fra andelshavere Skyldig tilbagebetaling varmebidrag Leverandørgæld Anden gæld Kortfristet gæld Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

15 Noter Budget Regnskab Budget Regnskab 2013/ / / /12 t.kr. kr. t.kr. t.kr. Note 1. Varmebidrag Solgte enheder Kapacitetsbidrag Fast bidrag Reguleringer tidligere år Note 2. Salg af el mv. 300 Salg af el Grundbeløb El-tilskud Omkostninger ved elhandel Note 3. Produktionsomkostninger Gaskøb mv El, kemikalier og vand Køb af energisparekvoter

16 Noter Budget Regnskab Budget Regnskab 2013/ / / /12 t.kr. kr. t.kr. t.kr. Note 4. Distributions- og administrationsomkostninger Distributionsomkostninger 100 Vedligeholdelse, ledningsnet m.v Motor- og kedelservice Renovering af motorer Fælles anlæg, veksler og pumper Bygninger udendørsanlæg samt akkumuleringstank Værk, reparationer, småanskaffelser Driftsovervågning (Helsinge Fjernvarme) Målervedligeholdelse og eftersyn Ingeniørassistance m.v Håndværktøj Teknisk assistance Forsikringer m.v Administrationsomkostninger 10 Advokat Kontorhold Kontingenter og abonnementer Reklame og repræsentation Diverse Revision Regnskabsmæssig assistance Rådgivning Bestyrelseshonorar og diæter Mødeudgifter og uddannelse Tab på debitorer og regulering vedr. tidl. år Rådgivning Inkassoomkostninger IT-omkostninger Selvevaluering

17 Noter Budget Regnskab Budget Regnskab 2013/ / / /12 t.kr. kr. t.kr. t.kr. Note 5. Afskrivninger anlægsaktiver Afskrivninger, anlæg Afskrivninger, driftsmidler Note 6. Finansielle indtægter 5 Renteindtægter m.m Note 7. Finansielle udgifter 659 Renteudgifter, anlægslån Renteudgifter, lån til solfanger-anlæg Amortiseringstillæg

18 Noter Note 8. Materielle anlægsaktiver (kr.) Varmeværk Anlæg mv. Kostpris Driftsmidler og inventar I alt Saldo pr. 1/ Andelshaveres indbetaling for tilslutning 12/ Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Kostpris pr. 30/ Opskrivninger Saldo pr. 1/ Årets opskrivninger Opskrivninger pr. 30/ Af- og nedskrivninger Saldo pr. 1/ Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger pr. 30/ Regnskabsmæssig værdi pr. 30/ Opskrivningerne svarer til den del af indekseringen af anlægslånet, som ikke er udgiftsført samt kursopskrivning. Note 9. Egenkapitalopgørelse Andelshavernes indskud Egenkapital pr. 1/ Årets indskud Egenkapital pr. 30/ Note 10. Langfristede gældsforpligtelser Af de langfristede gældsforpligtelser forfalder t.kr senere end 5 år fra balancedagen. 16