Bekendtgørelse om Afviklingsformuen 1)

Transkript

1 BEK nr 8 af 0/07/05 (Gældende) Udskriftsdato: 4 oktober 07 Ministerium: Erhvervs- og Vækstministeriet Journalnummer: Erhvervs- og Vækstmin, jnr 5/059 Senere ændringer til forskriften Ingen Bekendtgørelse om Afviklingsformuen ) I medfør af 56, stk 5, 57, stk, og 58, stk 8, i lov nr af marts 05 om restrukturering og afvikling af visse finansielle virksomheder fastsættes: Anvendelsesområde Bekendtgørelsen finder anvendelse på ) pengeinstitutter, realkreditinstitutter og fondsmæglerselskaber I, og ) filialer her i landet af kreditinstitutter og investeringsselskaber hjemmehørende i et land uden for Den Europæiske Union, som Unionen ikke har indgået aftale med på det finansielle område Stk Med institutter forstås i denne bekendtgørelse de i stk nævnte virksomheder og filialer Administration af Afviklingsformuen Finansiel Stabilitet offentliggør inden 4 måneder efter et kalenderårs udløb, en rapport om Afviklingsformuens aktiviteter Stk Rapporten skal indeholde en redegørelse for Afviklingsformuens aktiviteter det seneste år, herunder redegørelser for modtagne bidrag og eventuelle udbetalinger Rapporten skal endvidere indeholde en resultatopgørelse og balance med de nødvendige specifikationer Stk Rapporten skal indgå i Finansiel Stabilitets årsrapport Bidragsopkrævning og information Institutterne skal hvert år senest den januar indsende oplysningerne i bilag, til Finansiel Stabilitet, medmindre oplysningerne allerede er indsendt til Finanstilsynet Stk De i stk nævnte oplysninger skal alene indsendes i det omfang, de er relevante og kan beregnes for den pågældende virksomhedstype Stk Hvis de oplysninger, der indsendes efter stk, ajourføres eller rettes, skal institutterne indsende sådanne ajourføringer eller rettelser til Finansiel Stabilitet uden unødigt ophold Stk 4 Institutternes eksterne revisor skal påse, at indberetningerne fra institutterne til Finansiel Stabilitet efter stk - er retvisende Revisor skal således en gang årligt og senest den 5 marts foretage et review af indberetningerne og afgive erklæring til Finansiel Stabilitet herom Erklæringen skal indsendes elektronisk til Finansiel Stabilitet Stk 5 Finansiel Stabilitet meddeler senest den 5 april institutterne det årlige opgjorte bidrag, jf 58, stk, i lov om restrukturering og afvikling af visse finansielle virksomheder Stk 6 Institutterne skal senest den maj indbetale det i stk 4 opgjorte årlige bidrag kontant til Afviklingsformuen ved Finansiel Stabilitet Stk 7 Institutterne skal i forbindelse med offentliggørelse af instituttets årsrapport indsende denne elektronisk til Finansiel Stabilitet 4 Genoptagelse af bidragspligten, efter at den har været ophørt, jf 57, stk, lov om restrukturering og afvikling af visse finansielle virksomheder, sker ved næste ordinære bidragsopkrævning

2 Overgangsbestemmelser 5 Uanset, stk, og bilag gælder for så vidt angår bidragsopkrævningen til Afviklingsformuen for 05, at institutterne senest den september 05 elektronisk skal indsende de i bilag nævnte oplysninger pr juli 05 samt den senest godkendte årsrapport til Finansiel Stabilitet Stk Institutternes eksterne revisor skal påse, at indberetningerne fra institutterne til Finansiel Stabilitet efter stk er retvisende, og revisor skal senest den september 05 foretage et review af indberetningerne og afgive erklæring til Finansiel Stabilitet herom Erklæringen skal indsendes elektronisk til Finansiel Stabilitet Stk Uanset, stk 5, meddeler Finansiel Stabilitet senest den 0 november 05 institutterne det årlige bidrag for 05, jf 58, stk, i lov om restrukturering og afvikling af visse finansielle virksomheder Stk 4 Uanset, stk 6, gælder for så vidt angår det årlige bidrag for 05, at det skyldige bidrag skal betales senest den december 05 Stk 5 Institutter skal til brug for bidragsopkrævningen til Afviklingsformuen for 06 i relation til oplysningerne i bilag, nr 5 alene indsende oplysningerne pr 0 september 05 Ikrafttræden 6 Bekendtgørelsen træder i kraft den 6 juli 05 Erhvervs- og Vækstministeriet, den juli 05 TROELS LUND POULSEN / Hans Høj

3 ) I bekendtgørelsen er der medtaget visse bestemmelser fra Kommissionens delegerede forordning (EU) nr 6/05 af oktober 04 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 04/59/EU for så vidt angår ex ante-bidrag til afviklingsfinansieringsordninger, EU-Tidende 05 nr L side 44 Ifølge artikel 88 i EUF-Traktaten gælder en forordning umiddelbart i enhver medlemsstat Gengivelse af disse bestemmelser i bekendtgørelsen er således udelukkende begrundet i praktiske hensyn og berører ikke forordningens umiddelbare gyldighed i Danmark

4 Oplysningsskema Bilag Oplysninger, som skal indberettes til Finansiel Stabilitet, jf, stk og og 5, stk og 5: Indikator Definition Aktiver i alt, som defineret i artikel, nr i Kommissionens 86/65/EØF eller som defineret i henhold til Aktiver i alt som defineret i afdeling i delegerede forordning (EU) IFRS-standarderne som i forordning (EF) nr 606/00 direktiv Passiver i alt, som defineret i artikel, nr i Kommissionens 86/65/EØF eller som defineret i henhold til Passiver i alt som defineret i afdeling i delegerede forordning (EU) IFRS-standarderne som i forordning (EF) nr 606/00 direktiv Passiver omfattet af artikel 5, stk, litra a Kommissionens delegerede forordning (EU) Koncerninterne passiver, der opstår på grundlag af transaktioner, der af et institut indgås med et institut, som er en del af samme koncern, forudsat at samtlige følgende betingelser er opfyldt: ) hvert institut er etableret i unionen, ) hvert institut er i fuldt omfang underlagt det samme konsolidere tilsyn og er omfattet af passende centraliserede procedurer for risikoevaluering, -måling og kontrol og ) der er ingen nuværende eller forudsete væsentlige praktiske eller juridiske hindringer for umiddelbar tilbage betaling af passiverne, når de forfalder 4) Modpart, beløb og gældstype skal specificeres N 4 Passiver omfattet af artikel 5, I tilfælde af Fondsmæglerselskaber I Passiver, der opstår som følge af besiddelse af kun- stk, litra e Kommissionens delegerede forordning (EU) ders aktiver eller penge, herunder kunders aktiver eller penge, der er deponeret af eller på vegne af investeringsinstituttet som defineret i artikel, stk, Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 009/65/EF eller AIF er som defineret i artikel 4, stk, litra a, i Europa- Parlamentets SUM(-N) 4

5 5 Passiver omfattet af artikel 5, stk, litra e Kommissionens delegerede forordning (EU) og Rådets direktiv 0/6EU under forudsætning af at disse kunder er beskyttet i henhold til konkursloven I tilfælde af virksomheder, der arbejder med støttelån: det formidlende instituts passiver overfor den eksponeringslevende virksomhed eller en anden støttebank eller et andet formidlende institut og den oprindelige støttebanks passiver overfor dens finansieringsparter, for så vidt som størrelsen af disse passiver matches af det pågældende instituts støttelån 6 Samlet risikoeksponering Den samlede risikoeksponering som defineret i artikel 9 i forordning (EU) nr 575/0 7 Kapitalgrundlag Kapitalgrundlag: summen af kernekapital og supplerende kapital i henhold til definitionen i artikel 4, stk, nr 8) i forordning (EU) nr 575/0 8 Egentlig kernekapitalprocent Egentlig kernekapitalprocent som defineret i artikel 9 i forordning (EU) nr 575/0 9 Nedskrivningsegnede passiver Nedskrivningsegnede passiver: summen af de i artikel, stk, nr 7, i direktiv 04/59/EU 0 Gearingsgrad Gearingsgrad som defineret i artikel 49 i forordning (EU) nr 575/0 Likviditetsdækningsgrad Likviditetsdækningsgrad som indberettet i henhold til artikel 45 i forordning (EU) nr 575/0 og til delegeret forordning (EU) 05/6 Net stable funding ration Net stabel funding ratio som indberettet i henhold til artikel 45 i forordning (EU) nr 575/0 Interbanklån Interbanklån defineres som summen af de regnskabsmæssige værdier af lån og forskud til kreditinstitutter og andre finansielle selskaber som fastlagt med henblik på indberetnings skema nr 4, 4, 4 og 44 i bilag III til gennemførselsforordning (EU) nr 680/04 4 Interbankindskud Interbankindskud defineres som den regnskabsmæssige værdi af kreditinstitutters og andre finansielle selskabers indskud som fastlagt med henblik på indberetningsskema nr 8 i bilag III til gennemførselsforordning (EU) nr 680/04 5 Dækkede indskud Dækkede indskud og dækkede kontante midler i medfør 9, stk, og 0 i lov om en indskyder- og investorgarantiordning modtages fra Garantiformuen N SUM(-N) N SUM(-N M) Pct Pct Pct Pct 4* 5

6 Oplysningerne i pkt -5 indberettes på basis af data for december to år tilbage samt 0 marts, 0 juni og september det foregående år 6