STRANDBY VARMEVÆRK A.M.B.A. ÅRSRAPPORT 2010/ REGNSKABSÅR

Transkript

1 Ttf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Rimmens Atte 89, Box DK-9900 Frederikshavn CVR-nr STRANDBY VARMEVÆRK A.M.B.A. ÅRSRAPPORT 2010/ REGNSKABSÅR CVR-NR

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 2 Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors påtegning 4 Ledelsesberetding Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. juni maj Anvendt regnskabspraksis 6-8 Resultatopgørelse 9 Balance Noter BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en clanskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UKbaseret setskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationate BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Strandby Varmeværk a.m.b.a. Hejrevej Strandby CVR-nr.: Regnskabsår: 1. juni maj Bestyrelse Patte Jensen, formand Niets Johansen Arne Larsen Carsten Aaen Henrik Andersen Datterselskab Strandby Varmeværk Energirådgivning ApS Ravmarken 8, 9970 Strandby 100% ejet Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktiesetskab Rimmens Alle 89, Box Frederikshavn

4 3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juni maj 2011 for Strandby Varmeværk a.m.b.a. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven, vedtægterne samt varmeforsyningsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet givet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansiette stilling pr. 31. maj 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni maj Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold ledelsesberetningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Strandby, den 7. juli 2011 Bestyretse: Pa te Jensen Formand Niels Johdnsen Arne Larsen Carsten Aaen Henrik Andersen

5 4 DEN UÅFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til andelshaverne i Strandby Varmeværk a.m.b.a. Vi har revideret årsregnskabet for Strandby Varmeværk a.m.b.a. for regnskabsåret 1. juni maj 2011 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, batance og noter samt ledelsesberetningen. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabstoven og varmeforsyningstoven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aftægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmetse med årsregnskabsloven, og en tedelsesberetning, der indeholder en retvisende redegøretse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, imptementering og opretholdelse af interne kontrotter, der er relevante for at udarbejde og aftægge et årsregnskab og en tedelsesberetning uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser etter fejt, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konktusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundtag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi tever op til etiske krav samt plantægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og tedelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og tedelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejtinformationen skyldes besvigelser etter fejt. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aftæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen tit, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af tedelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samtede præsentation af årsregnskabet og tedelsesberetningen. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er titstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konktusion. Revisionen har ikke givet antedning tit forbehotd. Konklusion Det er vores opfattetse, at årsregnskabet giver et retvisende bittede af selskabets aktiver, passiver og finansiette stilling pr. 31. maj 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni maj 2011 i overensstemmetse med årsregnskabstoven og varmeforsyningsloven, samt at tedelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmetse med årsregnskabsloven. Frederikshavn, den 7. Ii 011 BDO Statsaut visionsaktieselskab rgen utoriser mark evisor

6 5 LEDELSESBERETNING Hovedaktivitet Selskabets aktiviteter har i lighed med tidtigere år bestået i levering af fjernvarme tit værkets forbrugere - pr. 31. maj 2011 opgjort tit 842 samt levering af et tit Energinet.dk. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Regnskabsåret har været præget af udsving i et- og gaspriser. Der er herudover ikke sket ændringer i selskabets aktivitetsområder i regnskabsåret. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afstutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansiette stilling.

7 6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Strandby Varmeværk a.m.b.a. for 2010/11 er aflagt i overensstemmetse med den danske årsregnskabstovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsktasse B med tilpasning efter varmeforsyningstoven. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning eller måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansiere aktiver og forptigtelser. I resultatopgørelsen indregnes tigetedes alte omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsyntigt, at fremtidige økonomiske fordete vit tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måtes pålideligt. Forptigtelser indregnes i batancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forptigtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forptigtelser tit kostpris. Efterfølgende måtes aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkett regnskabspost nedenfor. Visse finansielte aktiver og forpligtelser måles tit amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindetig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forsketten mellem kostpris og nominett betøb. Ved indregning etter måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aftægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immateriette og materielle antægsaktiver gennemgås årtigt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringetse ud over det, som udtrykkes ved normat afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning tit den lavere genindvindingsværdi. Koncernregnskabet Der er ikke udarbejdet koncernregnskab, da koncernen er omfattet af fritagelsesbestemmelserne i Årsregnskabstovens 110 om regnskabsaftæggelse for mindre koncerner. RESULTATOPGØRELSEN Periodisering Salg af varme er medtaget ud fra de i årsopgøretserne beregnede beløb, medens etsalg er medtaget i henhold tit afregninger frem tit regnskabsårets afstutning. Omkostninger er periodiseret og udgiftsført, såtedes at de dækker perioden frem tit regnskabsårets udtøb. Indeksreguteringer på gæld tit kommunekredit er periodiseret såtedes, at finansieringsudgiften dækker perioden frem tit regnskabsårets udtøb. Nettoomsætning I årets nettoomsætning indgår faktureret salg af varme reguteret med årets over- etter underdækning, elindtægter samt salg af øvrige ydelser tit eksterne kunder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansiette indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, reatiserede og ureatiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer. Finansiette indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgøretsen med de betøb, der vedrører regnskabsåret.

8 7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skat Årets skat, som består af årets aktuette skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres tit årets resultat, og direkte på egenkapitaten med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitaten. For indeværende år udgør skatten 0 kr. Årets resultat I henhold tit "Lov om varmeforsyning" kan der i varmeprisen indregnes alle nødvendige omkostninger samt en forrentning af indskudskapitaten. Andetssetskabets resultat vit efter indregning af over- etter underdækning attid udgøre 0 kr. Andetsselskabet har ikke foretaget forrentning af indskudskapitaten. Årets over- etter underdækning opgøres som forsketten mettem omkostningerne og de fakturerede indtægter. Betøbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen enten som gætd til etter titgodehavender hos andelshaverne. I det efterfølgende år indgår betøbet i varmeprisdannelsen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materiette antægsaktiver måtes til kostpris med fradrag af akkumuterede afskrivninger. Materiette antægsaktiver afskrives på grundtag af anskaffelsessum reduceret med de i tidtigere år foretagne hentæggelser tit investeringer. Aktiverne afskrives over den forventede brugstid i overensstemmelse med Varmeforsyningstovens bestemmelser. Afskrivning påbegyndes ved antægsaktivets færdiggøretse. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi. Brugstid Restværdi Bygninger 30 år 0% Kraftvarmeantæg 10 år 0% Kedetantæg 18 år 0% Solvarmeantæg 20 år 0% Ledningsnet 15 år 0% Akkumuteringstanke 20 år 0% Måtere 10 år 0% Kontormaskiner og inventar 5 år 0% Varebiter, 8 år 0% Finansielle anlægsaktiver Kapitatandele i dattervirksomhed måtes i modersetskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandet i dattervirksomhed måtes i batancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag etter tittæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tittæg etter fradrag af resterende værdi af positiv etter negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Nettoopskrivning af kapitatandel i dattervirksomhed overføres under egenkapitaten til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien med fradrag af afskrivninger på goodwitt. Ved køb af dattervirksomhed anvendes overtagelsesmetoden, jf. beskrivelse ovenfor under koncernregnskabet.

9 8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Dattervirksomhed med negativ regnskabsmæssig indre værdi måtes tit nut kr. og et eventuett titgodehavende hos denne virksomhed nedskrives med moderselskabets andet af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes som uerholdetigt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger titgodehavender, indregnes det resterende betøb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en rettig etter faktisk forptigtelse tit at dække dattervirksomhedens underbalance. Tilgodehavender Titgodehavender måles tit amortiseret kostpris. Værdien reduceres med nedskrivning tit imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede obligationer, aktier og andre værdipapirer, der måtes til dagsværdi på batancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles tit børskurs. Ikke børsnoterede værdipapirer måtes tit anskaffetsessum. Resultat til indregning i kommende års priser Årets over- og underdækning opgøres som forsketten mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Betøbet indregnes i varmeindtægterne og optages i batancen enten som gætd etter titgodehavender. Egenkapital Fra den 1. marts 1981 og fremefter har fjernvarmeværker været omfattet af prisbestemmetserne i den gætdende varmeforsyningslov. Af denne lov fremgår det, at varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud. Som følge heraf er egenkapitaten pr. 31. maj 2011 uændret i forhold tit basisegenkapitaten pr. 1. marts Overført overskud Som følge af Varmeforsyningstovens bestemmetser om egenkapital skat eventuelt overskud overføres og indregnes i efterfølgende års priser. Henlæggelser til nyinvestering Varmeforsyningsloven åbner mutighed for at foretage hentæggelser tit fremtidige nyinvesteringer. Hentæggetsen kan pr. år max. andrage 20% af en af bestyrelsen udarbejdet investeringsplan, og hentæggelsens akkumuterede maksimum kan max. udgøre 75% af investeringsplanen. Gældsforphgtelser Finansiette forpligtelser indregnes ved tånoptagelse tit det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansiette forptigtelser tit amortiseret kostpris svarende tit den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, såtedes at forskellen mettem provenuet og den nominette værdi indregnes i resultatopgøretsen over låneperioden. Prioritetsgæld er såtedes mått til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer tit tånets restgæld og for obligationstån svarer til restgæld beregnet på grundtag af lånets undertiggende kontantværdi på tånoptagelsestidspunktet. Gætd i øvrigt er mått tit amortiseret kostpris svarende tit nominet værdi.

10 9 RESULTATOPGØRELSE 1. JUNI MAJ Note 2010/ /10 Salg af varme ( kwh/ kwh) Salg af et ( ,00 kwh/ ,00 kwh) Elproduktionstitskud Faste bidrag ( m3/ m3) Abonnementsafgift Motivationstarif NETTOOMSÆTNING Forbrug af naturgas varme ( m3/ m3) Forbrug af naturgas et ( m3/ m3) Omkostninger DÆKNINGSBIDRAG Lønninger Vedligeholdelse tedningsnet Vedligeholdetse værk Øvrige produktionsomkostninger Udlejning af antenneptads Driftsomkostninger BRUTTORESULTAT Lønninger Formandshonorar Andre administrationsomkostninger Administrationsomkostninger RESULTAT FØR AFSKRIVNINGER OG RENTER Afskrivninger RESULTAT FØR RENTER Resuttat Strandby Varmeværk Energirådgivning ApS Andre finansielle indtægter Andre finansiette omkostninger ÅRETS RESULTAT OVERSKUDSDISPONERING Årets resultat Overført til indregning fra tidtigere år TIL DISPOSITION Der anvendes således: Overført til indregning i næste års priser DISPONERET I ALT

11 10 BALANCE 31. MAJ AKTIVER Note Kraftvarmeantæg Kedelcentrat Solvarmeantæg Ledni ngsnet Akkumuteringstanke Måtere Grunde og bygninger Kontormaskiner og inventar Varebiter Materielle anlægsaktiver Strandby Varmeværk Energirådgivning ApS Finansielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Resultat tit indregning i kommende års priser Titgodehavende hos forbrugere Titgodehavende elsalg Andre titgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Værdipapirer Indestående i pengeinstitutter Likvide beholdninger OMSÆTN I NGSAKTIVE R AKTIVER

12 11 BALANCE 31. MAJ PASSIVER Note Basiskapital EGENKAPITAL Kommunekredit Kommunekredit Kommunekredit Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet det af langfristede gældsforptigtetser Resultat tit indregning i kommende års priser Gætd tit pengeinstitutter Efterbetating forbrugere Diverse omkostningskreditorer Skyldige renter Moms Forudbetalt leje antenner Deposita antenner Forudmodtaget titskud Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Nærtstående parter 11

13 12 NOTER 2010/ /10 Note Lønninger 1 Lønninger og pensionsbidrag Sociate bidrag Regulering feriepengeforptigtelse Vedligeholdelse værk 2 Serviceaftate motor Motorolie mv Farvestoffer og kemikatier Vedligeholdelse værk i øvrigt Vedligeholdelse måtere Vedligeholdelse solvarmeantæg Projekt borehutter Øvrige produktionsomkostninger 3 El og vand Rengøring Forsikringer og ejendomsskat Drift af biter Andre administrationsomkostninger 4 Indbetalingsgebyrer Kontorhold, telefon, porto mv Kontingenter Edb-udgifter Revision og regnskabsmæssig assistance Generatforsamling, kursus, møder og rejser Personaleomkostninger inkt. arbejdstøj Tab på debitorer Andre finansielle indtægter 5 Pengeinstitutter 0 26 Debitorer

14 13 NOTER 2010/ /10 Note Andre finansielle omkostninger 6 Antægstån Indeksregutering, Kommunekredit Kassekredit Beregnede renter primo Beregnede renter ultimo Materielle anlægsaktiver 7 Kraftvarme- anlæg Kedel- central Solvarme- anlæg Lednings- net Akkumulerings- tanke Afsluttet: Kostpris 1. juni Titgang Afgang Kostpris 31. maj Tilstutningsbidrag: Saldo 1. juni Årets titgang Saldo 31. maj Kostpris i alt , Hentæggelser og tilskud: Saldo 1. juni o o Henlæggelse på afhændede aktiver 0 0 o o o Anvendt hentæggelse o o o o o Saldo 31. maj o o o Saldo til afskrivning Afskrivninger: Afskrivninger 1. juni Årets afskrivninger Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver Afskrivninger 31. maj Regnskabsmæssig værdi 31. maj

15 14 NOTER Note Materielle anlægsaktiver (fortsat) Grunde og Maskiner og kontor- 7 Målere bygninger inventar Varebiler I alt Afsluttet: Kostpris 1. juni , Titgang Afgang Kostpris 31. maj Titstutningsbidrag: Saldo 1. juni Årets titgang Saldo 31. maj ,538 Kostpris i alt Hentæggetser og titskud: Satdo 1. juni Hentæggetse på afhændede aktiver Anvendt hentæggelse Saldo 31. maj Saldo til afskrivning Afskrivninger: Afskrivninger 1. juni Årets afskrivninger Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver Afskrivninger 31. maj Regnskabsmæssig værdi 31. maj

16 15 NOTER Note Finansielle anlægsaktiver 8 Tilknyttede virksom- heder Kostpris 1. juni 2010 Kostpris 31. maj Årets resultat Opskrivninger 31. maj 2011 Regnskabsmæssig værdi 31. maj Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Virksomhed Egenkapital Ejerandel % Årets resultat Strandby Varmeværk Energirådgivning ApS % Langfristede gældsforpligtelser 1/ gæld i alt 31/ gæld i alt Afdrag næste år Restgæld efter 5 år 9 Kommunekredit Kommunekredit Kommunekredit Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Der er ikke stillet sikkerhed for gæld tit reatkreditinstitut. Nærtstående parter 11 Strandby Varmeværk a.m.b.a.'s nærtstående parter omfatter følgende: Strandby Varmeværk a.m.b.a.'s nærtstående parter med betydetig indflydelse omfatter datter- virksomhed, Strandby Varmeværk Energirådgivning ApS samt setskabernes bestyrelse, direktion og tedende medarbejdere samt disse personers relaterede familiemedtemmer. Transaktioner med nærtstående parter Strandby Varmeværk a.m.b.a. har ikke haft væsentlige transaktioner, der ikke er indgået på markedsmæssige vilkår.