K/S Vonsildvej 1, Kolding CVR-nr Årsrapport 2014

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr Papirfabrikken Silkeborg Telefon Telefax K/S Vonsildvej 1, Kolding CVR-nr Årsrapport 2014 Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent Navn: Lars Walther Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 K/S Vonsildvej 1, Kolding Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for Balance pr Egenkapitalopgørelse for Noter 12 csandgaard/ :43/no info/mstc_e Excel BC 2015 DPT 2/E.11.15

3 Vir ksomhedsoplysninger K/S Vonsildvej 1, Kolding 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed K/S Vonsildvej 1, Kolding Bredhøjvej Silkeborg CVR-nr.: Hjemsted: Silkeborg Regnskabsår: Bestyrelse Holger Helle, formand Lars Walther Erik Tinggaard Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Papirfabrikken Silkeborg

4 Ledelsespåtegning K/S Vonsildvej 1, Kolding 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for K/S Vonsildvej 1, Kolding. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Vi anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for for opfyldt. Derudover indstiller vi til generalforsamlingen, at årsregnskabet for det kommende regnskabsår ligeledes ikke revideres. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Silkeborg, den Bestyrelse Holger Helle Lars Walther Erik Tinggaard formand

5 K/S Vonsildvej 1, Kolding 3 Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til den daglige ledelse i K/S Vonsildvej 1, Kolding Vi har opstillet årsregnskabet for K/S Vonsildvej 1, Kolding for regnskabsperioden på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som den daglige ledelse har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 vedrørende opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere den daglige ledelse med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er den daglige ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, den daglige ledelse har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Silkeborg, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Heidi J. Jensen statsautoriseret revisor

6 Ledelsesberetning K/S Vonsildvej 1, Kolding 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Virksomhedens aktivitet består i ejerskab og udlejning af ejendommene beliggende Vonsildvej 1 B, C, D & E, Kolding, Industrivej 10, Kolding og Olgas Alle 1 A, 1B, 3, 5 & 7 (del af) Kolding, hvor hensigten er projektudvikling af området. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Året resultat før skat udgør , hvilket er tilfredsstillende. Hensigten bag stiftelsen af kommanditselskabet og opkøb af ejendomme har altid været at gennemføre et større erhvervsprojekt med nedrivning af de oprindelige ejendomme mod opførelse af et større bydelsprojekt beliggende på Vonsildvej, Industrivej og Olgas Allé i Kolding. I 2014 er de endelige planer vedrørende opførsel af projektet godkendt, lejeaftaler vedrørende de nye ejendomme er indgået, aftale om projektfinansiering er gennemført, og nedrivning af de oprindelige ejendomme er igangsat. Idet det altid har været hensigten at gennemføre det nu igangsatte projekt, og opkøb af ejendomme er sket med baggrund i denne hensigt, anses den bogførte værdi af de oprindelige køb af ejendommene som en andel af projektomkostningerne. Dette gælder ligeledes den tidligere foretagne opskrivning af grunde og bygninger. De erhvervsmæssigt benyttede lokaler har i hele regnskabsperioden været udlejet, mens samtlige privatboliger har stået tomme siden opsigelsen af lejerne i Opsigelsen af disse lejere skal ses i lyset af virksomhedens samlede projektplaner for området. Virksomheden har, som omtalt ovenfor, igangsat nedrivning af ejendommene, hvilket vil fortsætte i Der har været afskrevet på bygningerne frem til nedrivningstidspunktet. På trods af, at der allerede nu er indgået lejekontrakter for de nybyggede ejendomme, forventer virksomheden ikke at kunne opretholde et resultat for indeværende år på niveau med resultatet for 2014, da byggeriet først færdiggøres i løbet af Når byggeriet er færdiggjort, forventes resultatet dog igen at blive tilfredsstillende. Det er kommanditisternes opfattelse, at værdien af det samlede projekt vil overstige kostprisen for projektet. Værdiansættelsen af det igangsatte projekt og de tidligere købte ejendomme er foretaget ud fra stadiet på projektet, og der er derfor ikke sket ændringer til den tidligere foretagne opskrivning. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

7 K/S Vonsildvej 1, Kolding 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen som består af lejeindtægter, indregnes i resultatopgørelsen vedrørende regnskabsåret. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter administrationsomkostninger, der afholdes til ledelse og administration af virksomheden. Ejendomsomkostninger Ejendomsomkostninger omfatter omkostninger, der er medgået til drift af virksomhedens ejendomsportefølje i regnskabsåret, herunder reparations- og vedligeholdelsesomkostninger, ejendomsskatter og el, vand og varme, der ikke er opkrævet direkte hos lejerne.

8 K/S Vonsildvej 1, Kolding 6 Anvendt regnskabspraksis Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle og immaterielle anlægsaktiver. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger samt amortiseringstillæg vedrørende prioritetsgæld. Skat K/S Vonsildvej 1, Kolding er ikke et selvstændigt skattesubjekt, og regnskabet omfatter således ikke skat af virksomhedens driftsresultat. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Grunde og bygninger måles til kostpris med tillæg af opskrivninger og for bygningers vedkommende med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Grunde og bygninger nedskrives til lavere genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Opskrivninger på materielle anlægsaktiver foretages på baggrund af eksterne vurderinger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af opskrivninger og fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 50 år Materielle anlægsaktiver under udførelse omfatter udgifter vedrørende aktiver under udførelse. Nedrevne ejendomme, der anses som en del af det samlede byudviklingsprojekt, er fortsat præsenteret under grunde og bygninger, mens øvrige projektomkostninger indregnes under materielle anlægsaktiver under udførelse. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Når aktivet tages i brug, overføres denne post til en anden post under materielle anlægsaktiver. Der afskrives ikke på dette aktiv, før det tages i brug.

9 K/S Vonsildvej 1, Kolding 7 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Gæld til realkreditinstitutter Gæld til realkreditinstitutter i form af prioritetsgæld måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris, der svarer til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles prioritetsgæld til amortiseret kostpris, svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rentes metode. Prioritetsgæld optaget før måles til nominel værdi. Kurstab ved lånoptagelse i denne forbindelse blev indregnet som en finansiel omkostning i resultatopgørelsen på optagelsestidspunktet. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.

10 Resultatopgørelse for 2014 K/S Vonsildvej 1, Kolding 8 Resultatopgørelse for 2014 Note Nettoomsætning Andre driftsindtægter Andre eksterne omkostninger (38.860) (25.985) Ejendomsomkostninger ( ) ( ) Bruttoresultat Af- og nedskrivninger ( ) ( ) Driftsresultat Andre finansielle omkostninger ( ) ( ) Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat

11 Balance pr K/S Vonsildvej 1, Kolding 9 Balance pr Note Grunde og bygninger Materielle anlægsaktiver under udførelse Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Andre tilgodehavender Tilgodehavender Omsætningsaktiver Aktiver

12 K/S Vonsildvej 1, Kolding 10 Balance pr Note Virksomhedskapital Reserve for opskrivninger Reserve for ikke-indbetalt virksomhedskapital ( ) ( ) Overført overskud eller underskud Egenkapital Gæld til realkreditinstitutter Anden gæld Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Bankgæld Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 4 Ejerforhold 5

13 Egenkapitalopgørelse for 2014 K/S Vonsildvej 1, Kolding 11 Egenkapitalopgørelse for 2014 Virksomhedskapital Reserve for opskrivninger Reserve for ikkeindbetalt virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo ( ) Årets resultat Egenkapital ultimo ( )

14 Noter K/S Vonsildvej 1, Kolding 12 Noter Grunde og bygninger Materielle anlægsaktiver under udførelse 1. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo Tilgange Afgange ( ) 0 Kostpris ultimo Opskrivninger primo Opskrivninger ultimo Af- og nedskrivninger primo ( ) 0 Årets afskrivninger ( ) 0 Tilbageførsel ved afgange Af- og nedskrivninger ultimo ( ) 0 Regnskabsmæssig værdi ultimo

15 K/S Vonsildvej 1, Kolding 13 Noter Pålydende værdi Nominel værdi Antal 2. Virksomhedskapital Indskudskapital , Den kontante andel af indskudskapitalen består af 100 anparter a Ifølge vedtægternes 5 er kommanditisternes hæftelse begrænset til et beløb, svarende til det nominelle beløb af tegnede anparter med tillæg af henlagt overskud og fradrag af kontant foretagne indbetalinger og med tillæg af en forpligtelse til pro rata selvskyldnerkaution. Herudover hæfter kommanditisterne overfor långivere overfor hvilke, der samtidig er påtaget kautionsforpligtelse. Foruden egenkapitalen i selskabet hæfter kommanditisterne således med den ikke-indbetalte del af indskudskapitalen, som pr. 31. december 2014 andrager , svarende til 100 anparter a Ud over anførte begrænsede hæftelse for kommanditisterne er Komplementarselskabet Vonsildvej 1, Kolding ApS som komplementar eneste fuldt ansvarlige deltager med ubegrænset hæftelse for alle kommanditselskabets forpligtelser. Forfald inden 12 måneder 2013 Forfald inden 12 måneder 2014 Forfald efter 12 måneder 2014 Restgæld efter 5 år Langfristede gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter Anden gæld

16 ##### K/S Vonsildvej 1, Kolding 14 Noter 4. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser ##### Gæld til realkreditinstitutter er sikret ved pant i ejendommene med en bogført værdi på i alt Mellemværende med Sydbank A/S pr , , opført under kreditinstitut er sikret ved ejerpantebreve med pant i ejendommen matr. nr. 58c Vonsild By, , med pant i ejendommen matr. nr. 58b, Vonsild By samt , med pant i ejendommene matr. nr. 58b, 58c og 58k (del af) Vonsild By. Bogført værdi af disse ejendomme udgør pr Mellemværende med Nordea A/S pr , , opført under kreditinstitut er sikret ved ejerpantebrev med pant i ejendommene matr. nr. 58b Vonsild By, matr. nr. 58c Vonsild By, matr. nr. 58g Vonsild By, matr. nr. 128b Kolding Markjorder 3. afd. og matr. nr. 128d m.fl. Kolding Markjorder 3. afd. Bogført værdi af disse ejendomme udgør pr Ejerforhold Kommanditselskabet har registreret følgende komplementar og kommanditister. Komplementar: Komplementarselskabet Vonsildvej 1, Kolding ApS c/o Helle Auto Holding A/S Bredhøjvej Silkeborg Kommanditister: Holger Helle, Søvænget 17, 8600 Silkeborg Lars Walther, Vesterlundvej 85 B, 8600 Silkeborg Ejvind Christensen, Stranden 21, Rebæk, 6000 Kolding Jens Boesen, Kobbelvænge 1, 6000 Kolding Helle Thomsen, Strandgaardshøj 1A, 8400 Ebeltoft Erik Tinggaard, Guldregnvej 45, 8462 Harlev J.