Workshop: Budget og budgetforståelse

Transkript

1 Workshop: Budget og budgetforståelse på operationelt niveau 11. Maj 2017 v. Hanne Østergaard Rasmussen

2 Formål med workshop Øget forståelse for kommunens budget budget på forskellige niveauer Hvordan læser du det? Øget forståelse for årets gang med økonomi Hvordan er budgetprocessen? Øget forståelse for din/meds indflydelse på budgettet i hvilke faser kan du/med komme på banen.

3 Intro Hvordan styrer vi økonomien i Herning Kommune? Et godt overblik over økonomien og en sund økonomi giver handlemuligheder. Det gælder både på landsplan, for Herning Kommune og for den enkelte institution i kommunen.

4 Økonomiaftalen mellem Regeringen og KL En sund offentlig økonomi er en forudsætning for, at vi kan skabe vækst og udvikling i hele Danmark, og at vi kan løse de udfordringer, der måtte komme. Det kræver, at I leverer de effektiviseringer, vi har aftalt, og at I overholder de økonomiske rammer, vi har aftalt - også i et valgår," sagde Kristian Jensen.

5 Udvikling i serviceudgifterne Budgetlov og sanktioner - Kollegiemodellen

6 Styringskæden: Mål- og rammestyring Tilbagemelding om resultater Kommunal bestyrelse Politiske og økonomiske mål Fagudvalg Forvaltning Styring af kvalitetsudvikling og økonomi Dokumentation og evaluering De udførende led Tilfredshed Brugerne Ydelse

7 Årets gang med økonomi 3 hovedopgaver: Budget Budgetopfølgning Regnskab 3 niveauer: Herning Kommune som helhed Forvaltninger / Politiske udvalg (herunder serviceområder) Institutioner

8 Det økonomiske årshjul fra budget til regnskab

9 Budgetforståelse Hvad er et budget hvad skal det egentlig bruges til? Budget = De forventede indtægter og udgifter i et givet år Et internt styringsredskab Information til kommunens borgere, ansatte og andre interesserede om byrådets økonomiske prioritering i forhold til kommunens opgaver Et udtryk for bevillingen for det kommende år

10 Resultatopgørelsen

11 Fra et samlet budget til budget for den enkelte institution (og omvendt) Herning Kommune Fagforvaltning Børne- og Familieudvalget Serviceområde (en eller flere i hver fagforvaltning) Serviceområde 12 Folkeog ungdomsskoler Institution Skalmejeskolen

12 MED konference 11. maj 2017 Øvelse: Forståelse for budgettet Hvordan læser du et budget? Fra institutionsniveau til kommunens samlede budget På Serviceområde 12 Folke- og ungdomsskoler

13

14

15 Børne- og Familieudvalgets budget 2017 Oversigt

16 Driftsudgifter

17 Anlægsprojekter

18 Anlægsudgifter kr. Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019 Budget 2020 ANLÆGSUDGIFTER: Økonomi- og Erhvervsudvalget: Teknik- og Miljøudvalget: Byplanudvalget: Børne- og Familieudvalget: Dagtilbud for børn Folke- og ungdomsskoler Børn og Familie Social- og Sundhedsudvalget: Kultur- og Fritidsudvalget: Anlægsudgifter ialt Skønnede pris- og lønreguleringer (1,84%) Jordforsyning netto Forsyningsvirksomhed i alt Resultat af drift og anlæg ÆNDRING AF LIKVIDITET

19 Fra basisbudget til vedtaget budget Udvalg og serviceområde Overslagsår fra det seneste vedtagne budget Budget år K kr. Reguleringer +/- +/- Byrådsbeslutninger og tekniske ændringer Q kr. Basisbudgetramme +/-DUT-reguleringer A kr. B kr. +/- Overførsler (direkte fra ) C kr. +/-Fremskrivninger D kr. +/- Korrektioner fra budgetkonference/budgetforlig E kr. +/- Mulighedskatalog F kr. - Andre effektiviseringer (0,3 pct) G kr. Serviceområde ny ramme A-G kr.

20 Budgetforlig - drift

21 Mål med budgetprocessen Det er målet med budgetprocessen, at gøre det muligt at udarbejde et realistisk og afstemt budget. håndtere modsætninger og modsatvirkende mekanismer med henblik på at fremme de løsninger, som er de bedste ud fra en helhedsbetragtning. sikre rettidighed i form af overholdelse af de angivne tidsfrister.

22 Forberedelses- og udarbejdelsesfasen

23 Status- og beslutningsfasen

24 Øvelse Indflydelse på budgettet Hvordan og hvornår kan du/med kvalificerer arbejdet med budgettet? Set i forhold til årshjulet Set i et analytisk perspektiv

25 MEDs indflydelse på budgettet

26

27 Budskaber - afrunding Økonomistyring: De økonomiske rammer er begrænsede Overblik over handlemuligheder Fællesanliggende for hele organisationen Tak for nu