Faxe kommunes økonomiske politik

Transkript

1 Formål: Faxe kommunes økonomiske politik februar Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede rammer for kommunens langsigtede økonomiske udvikling og for den løbende planlægning og styring af kommunens økonomi. Den økonomiske politik skal bidrage til at sikre, at Faxe Byråd har et godt grundlag for at foretage de nødvendige prioriteringer og realisere de politiske visioner for kommunens udvikling i et flerårigt perspektiv. Den økonomiske politik indeholder en række principper for de centrale økonomiske styringsparametre. Det gælder f.eks. kommunens budget, budgetopfølgning, driftsresultat, likviditet, gæld mv. Den økonomiske politik indeholder samtidig en række konkrete pejlemærker for kommunens langsigtede økonomiske udvikling og skaber dermed et konkret grundlag for den løbende planlægning og styringen af kommunens økonomi. Den økonomiske politik skal ses i sammenhæng med de generelle rammer for den kommunale økonomi, herunder de statslige regler og de konkrete økonomiske rammer for kommunernes indtægter og udgifter, der aftales mellem stat og kommuner. Den økonomiske politik gælder for budgetåret 2014 og de følgende budgetår. Den gælder samtidig for den økonomiske styring, fra den bliver vedtaget. Økonomiske mål Faxe byråd har følgende målsætninger 1 : 1. Der skal være et overskud på den ordinære drift på minimum 125 mio. kr. årligt. Heraf afsættes 75 mio. kr. til anlægsinvesteringer. Midlerne disponeres i forbindelse med det enkelte års budgetlægning. Nye initiativer, der ligger ud over anlægsrammen på 75 mio.kr., kræver yderligere finansiering. 2. Der skal være et overskud på det skattefinansierede og finansielle område på 5 minimum mio. kr. 3. Den langfristede gæld (ekskl. gæld til ældreboliger) reduceres til 400 mio. kr. ved udgangen af 2017 og yderligere til 350 mio. kr. ved udgangen af Alle beløb angives i 2014-niveau, og vil løbende blive reguleret med pris- og lønudviklingen. 1

2 4. Kassebeholdning skal øges til mindst 50 mio. kr. i 2017 og yderligere til 75 mio. kr. i Kommunens likviditet efter kassekreditreglen skal udgøre mindst 100 mio. kr. i 2017 og mindst 150 mio. kr. ved udgangen af Målene for budgetåret gælder også for overslagsårene. 7. Kommunens regnskab må samlet set ikke udvise et underskud i forhold til det oprindelige budget, når bortses fra overførte anlægsudgifter, og statslige ændringer der bliver meldt ud (f.eks. midtvejsregulering). 8. Aftaler mellem Regeringen og KL skal overholdes. 9. Der gennemføres ikke skattestigninger, der kan medfører sanktionsbetalinger. 10. Der opkræves ikke dækningsafgift på erhvervsejendomme. Målsætningerne tjener to overordnede formål: Dels skal de sikre det fornødne overskud på den løbende drift til at afdrage på kommunens gæld og tillige foretage de nødvendige investeringer, herunder i de kommunale bygninger. Dels skal de sikre at sikre, at kommunens likviditet og kassebeholdning altid er robust nok til at kunne finansiere de løbende drifts- og anlægsudgifter. Herunder skal det sikres, at kommunen ikke kommer i konflikt med den såkaldte kassekreditregel 2. Stram rammestyring Alle kommunale udgifter er styrbare i større eller mindre omfang. Der skal derfor på alle driftsområder ske en aktiv styring med henblik på, at opnå den størst mulige effektivitet og kontrol af udgifter. Nødvendige korrektioner skal iværksættes på så tidligst et tidspunkt som muligt med henblik på at overholde budgettet. Som udgangspunkt gives der ikke tillægsbevillinger. Overskridelser på enkelte områder finansieres ved omprioriteringer inden for budgettets rammer. Der skal derfor prioriteres indenfor de enkelte områder, eller foretages tværgående prioriteringer, hvis det skønnes realisabelt. Hvis der er erkendte behov for merudgifter, som ikke konkret kan budgetteres, når budgettet lægges fast, skal de nødvendige midler afsættes som en budgettilpasningspulje. Det kan derfor være nødvendigt at gennemføre driftsreduktioner og løbende justeringer af serviceniveauet med henblik på at overholde budgettet. 2 Kassekreditreglen indebærer, at kommunens gennemsnitlige likviditet over de sidste 12 måneder skal være positiv, dvs. at kommunens kassebeholdning, bankindestående og lignende likvide midler skal overstige kommunens kortfristede lån i form af kassekreditter m.m. 2

3 Administrationen pålægges at tage nødvendige initiativer med henblik herpå, så tidligt i budgetåret som muligt. Driftsområdernes modeller for tildeling af ressourcer og styring af service skal tilrettelægges med henblik på at tilvejebringe den nødvendige fleksibilitet, så det sikres, at det er budgettet, som fastlægger det enkelte serviceniveau. Ikke efterspørgslen, demografi eller andre eksterne forhold, som styrer udgiftsniveauet. Til at understøtte den stramme styring har de decentrale enheder en samlet økonomisk ramme, som skal overholdes. God økonomistyring Kommunens økonomistyring har først og fremmest som mål at sikre, at det fastlagte budget overholdes. Det gælder herunder også servicerammen for driftsudgifter samt den fastlagte ramme for anlægsudgifter for kommunerne under ét. Det forudsætter en tæt, retvisende og proaktiv økonomistyring, hvor problemer adresseres og løses i tide. Økonomistyringen er særligt møntet på det administrative niveau og de decentrale enheder. Der er politisk opbakning til at fastholde en stram styring og iværksætte de nødvendige initiativer. God økonomistyring er samtidig mere end at kunne holde budgettet på marginalen. God økonomistyring handler også om at kunne vise, hvordan de samlede ressourcer anvendes på et givent område. Hvilke ydelser produceres? Til hvem? Til hvilken pris? Og med hvilken effekt? Producerer vi de rigtige ydelser til den rigtige pris, eller kunne pengene være brugt bedre på andre politisk prioriterede områder og målgrupper? Den faglige og økonomiske styring er ikke hinandens modsætninger, men forudsætninger. Der skal derfor på alle områder løbende arbejdes aktivt med at skabe relevante og gennemskuelige budgetforudsætninger samt med at analysere mulighederne for omprioriteringer og effektiviseringer. De administrative systemer skal understøtte god økonomistyring. Realistiske budgetter Det er byrådets mål, at de overordnede budgetter, der vedtages politisk er realistiske og kan holde. Alle budgetposter skal være forankret i dokumenterede forudsætninger og forventninger til udgifternes udvikling, herunder til hvordan udgifterne fordeler sig over året. Der træffes ikke beslutning om anlægsaktiviteter uden at eventuelle afledte driftsudgifter samtidig budgetlægges. 3

4 Kommunale budgetter kan dog altid påvirkes af forhold udefra. Det kan gøre en nøjagtig budgetlægning vanskelig. Der er derfor behov for løbende at justere udgiftsniveau og service på de enkelte områder, således at det samlede budget kan holdes. Det er budgettet, der fastlægger aktivitets- og serviceniveau ikke omvendt. Budgetlægningen Budgetlægningen gennemføres efter en plan (budgetvejledningen) som godkendes af Økonomiudvalget. En første budgetprognose for det kommende års budget udarbejdet så snart kommunens befolkningsprognose er opdateret. Heri fremlægges et skøn for det økonomiske råderum, herunder blandt andet til anlægsinvesteringer. På baggrund af befolkningsprognosen beregnes den demografiske udgiftsvirkning med udgangspunkt i de gældende demografimodeller. Den beregnede demografi indregnes i budgetrammerne i den første budgetprognose samt indgår ligeledes i den politiske drøftelse. Der udarbejdes en strategisk anlægsplan med et syvårigt sigte, som sikrer en langsitet prioritering af nødvendige anlægsinvesteringer. Entydigt budgetansvar Ansvaret for, at de enkelte dele af budgettet overholdes, skal være tydeligt defineret. Faxe Kommunes direktion og Økonomiudvalg har det overordnede ansvar for at kommunens budget holdes. Administrationen skal løbende holde det politiske niveau orienteret om den økonomiske udvikling, og om nødvendige tiltag, der kan sikre at budgettet overholdes. De enkelte centerchefer har ansvaret for. At budgetterne holdes indenfor det enkelte centerområde. De skal derfor kende fokusområderne i deres centre, for at kunne reagere rettidigt, hvis der er risiko for at budgettet overskrides. Centercheferne skal sikre helhed, sammenhæng og legalitet i forhold til at gennemføre eventuelle budgetændringer. Det påhviler dem samtidig at søge bistand i Center for Økonomi & HR ved behov for analyser eller handlemuligheder, der kan sikre at budgettet holdes. 4

5 De enkelte institutionsledere har ansvar budgetterne på de enkelte institutioner. Centercheferne har ansvaret for, at budgetterne holdes indenfor det enkelte centerområde, og for selvstændigt at søge bistand i center for økonomi og HR vedr. analyser og handlemuligheder i forhold til budgettets overholdelse. Centercheferne har endvidere ansvaret for at sikre helhed, sammenhæng og legalitet i forhold til gennemførelse af eventuelle budgetændringer. Institutionslederne har ansvaret for budgetterne på de enkelte institutioner. Udmøntning af det vedtagne budget De enkelte centerchefer er ansvarlige for at udmønte de budgetforudsætninger der er lagt ind i budgettet, så hurtigt som muligt efter at budgettet er vedtaget. Kommunens budgetopfølgning I Faxe kommune gennemføres 3 årlige budgetopfølgninger. Direktionen koordinerer og udarbejder en fælles indstilling, herunder også tiltag der kan imødegå et eventuelt merforbrug. Herudover udarbejdes månedlige nøgletal, der skal indeholde overordnede forklaringer på afvigelser i negativ retning. Sådanne afvigelser kan medføre at budgettet i sin helhed for udvalgets område skal tages til behandling, med henblik på at sikre at det bliver overholdt. Begrænsning af budgetoverførsler Overførsler af overskydende bevillinger mellem budgetårene kan overføres med et beløb på op til kr , og for institutioner med en budgetramme på over 25 mio. med op til 2% af budgetrammen. Det akkumulerede overskud samledes under det enkelte center for at fremme styringsmuligheder. Forbrug af overførte midler på ét område, skal modsvares af mindreforbrug på andre områder indenfor udvalgets samlede budget. Overførte overskydende bevillinger (overskud), kan helt undtagelsesvis og efter byrådets godkendelse, anvendes til udgifter der har anlægskarakter. Merforbrug i forhold til bevillingen henføres til den konkrete institution/afdeling. Retningslinjer for økonomistyringen. 5

6 Faxe kommunes retningslinjer for økonomistyring fremgår af Principper for Økonomistyring. 6