Bibliotekarforbundets Årsregnskab 2013 Fotos: Jakob Boserup Layout: Rumfang

Transkript

1 Bibliotekarforbundets Årsregnskab 2013

2 Bibliotekarforbundets Årsregnskab 2013 Fotos: Jakob Boserup Layout: Rumfang [ 2 ] Bibliotekarforbundet Årsregnskab 2013

3 Indhold Fagforbundsoplysninger... 4 Ledelsespåtegning... 5 Den uafhængige revisors erklæring... 6 Nøgletal... 8 Beretning... 9 Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance pr Pengestrømsopgørelse for Bibliotekarforbundet og Aktionsfonden Resultat Aktionsfonden Balance Aktionsfonden pr Noter Aktionsfonden Døssingfonden Årsregnskab 2013 Bibliotekarforbundet [ 03 ]

4 Fagforbundsoplysninger Bibliotekarforbundet Lindevangs Alle Frederiksberg CVR. nr.: Hjemsted: Frederiksberg Stiftet i 1923 Direktion Johnny Roj-Larsen Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade København S Bestyrelse Søren Kløjgaard (Formand) Tine Jørgensen (Næstformand) Jette Fugl Mette Madsen Jesper Betak Lund Karen-Margrethe Revsbæk Kim Jesper Josefsen Peter Brandsborg Pia Charlotte Olsson Simon Friberg Cecilie Juel Hansen Loke Daugbjerg Andersen, Studenterobservatør [ 4 ] Bibliotekarforbundet Årsregnskab 2013

5 Ledelsespåtegning Vi har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar december 2013 for Bibliotekarforbundet. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med vedtægternes krav til regnskabsanlæggelse og god regnskabsskik. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af forbundets aktiver og passiver, finansielle stilling og resultatet. Samtidig er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsregnskabet indstilles til bestyrelsens godkendelse. Frederiksberg, den 28. februar 2014 Direktion: Johnny Roj-Larsen Bestyrelse: Søren Kløjgaard Tine Jørgensen Jette Fugl Mette Madsen Formand Næstformand Jesper Betak Lund Karen-Margrethe Revsbæk Kim Jesper Josefsen Peter Brandsborg Pia Charlotte Olsson Simon Friberg Cecilie Juel Hansen Årsregnskab 2013 Bibliotekarforbundet [ 05 ]

6 Den uafhængige revisors erklæring Til bestyrelsen i Bibliotekarforbundet Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Bibliotekarforbundet for regnskabsåret 1. januar december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter vedtægternes krav til regnskabsaflæggelse og god regnskabsskik jf. beskrivelsen i anvendt regnskabspraksis. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med vedtægternes krav til regnskabsaflæggelse og god regnskabsskik jf. beskrivelsen i anvendt regnskabspraksis. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for forbundets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisions handlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af forbundets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af forbundets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af forbundets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2013 i overensstemmelse med vedtægternes krav til regnskabsaflæggelse og god regnskabsskik. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Bibliotekarforbundet har i overensstemmelse med vedtægternes regnskabsbestemmelser som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 1. januar december 2013 medtaget det af generalforsamlingen godkendte resultatbudget for Disse sammenligningstal har, som det også fremgår af regnskabet, ikke været underlagt revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. [ 6 ] Bibliotekarforbundet Årsregnskab 2013

7 Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 28. februar 2014 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Steen Christensen statsautoriseret revisor Susanne Arnfred statsautoriseret revisor Årsregnskab 2013 Bibliotekarforbundet [ 7 ]

8 Nøgletal T.kr Samlede indtægter Der er anvendt til: Administration Løn og arbejdsvilkår Medlemsindflydelse Kommunikation Job og profession Øvrige poster (minus er lig indtægt) Årets resultat (excl. Aktionsfonden) Årets resultat Aktionsfonden Samlede aktiver (incl. Aktionsfonden) Investeringer Afskrivninger Antal Brugeradgange (besøg bf.dk) Sager og henvendelser Generelle medlemsaktiviteter Tillidsrepræsentanter aktiviteter Faggruppeaktiviteter Formidlinger via VikariatMail Indmeldelser Udmeldelser Medlemmer i alt Medarbejdere Sager og henvendelser (tidligere sager ) indeholder fra 2011 nu også henvendelser fra medlemmer. Der er i 2010 ændret princip for antal brugeradgange i forbindelse med ny hjemmeside. [ 8 ] Bibliotekarforbundet Årsregnskab 2013

9 Beretning Hovedaktivitet Bibliotekarforbundet forbundet for informationsspecialister og kulturformidlere har omkring medlemmer, hvoraf ca er ansat i regionerne/kommunerne, ca. 800 indenfor staten og godt 400 i det private erhvervsliv. Resten af medlemmerne er enten uden fast arbejde, studentermedlemmer, pensionistmedlemmer eller passive medlemmer. Bibliotekarforbundet varetager medlemmernes tjenstlige, økonomiske, faglige og uddannelsesmæssige interesser. Bibliotekar forbundet arbejder på at sikre medlemmernes interesser når det drejer sig om beskæftigelse, løn og ansættelse samt bibliotekarfagets udvikling. Bibliotekarforbundet organiserer og varetager forhandlingsretten for alle fagudannede bibliotekarer og cand.scient. bibl. er i Danmark samt ikkefaguddannede bibliotekarer, som er omfattet af Bibliotekarforbundets overenskomster. Bibliotekarforbundet organiserer også bibliotekarstuderende og andre, der er beskæftiget inden for kultur-, informations- eller bibliotekssektoren. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold I det følgende beskrives udviklingen i Bibliotekarforbundets indtægter og omkostninger set i lyset af forbundets kerneopgaver og særlige indsatsområder. For en nærmere beskrivelse af Bibliotekarforbundets aktiviteter 2013, henvises til det øvrige materiale til Generalforsamling Generalforsamlingen har besluttet at opdele regnskabet i tre dele; Bibliotekarforbundet, Aktionsfonden og Døssing fonden. Alle tre regnskaber er inden for samme juridiske enhed. Aktions fonden anvendes til arbejdskampe samt til drift af Bibliotekar forbundets hus. Bibliotekarforbundet offentliggør ikke et samlet regnskab. Overskud i 2013 Bibliotekarforbundet har løbende haft særligt fokus på effektiviseringer, stram økonomistyring og en ekstra indsats for at vende den negative medlemsudvikling. Initiativerne har påvirket Bibliotekarforbundets økonomi positivt, men der er fortsat medlemsnedgang som følge af et generationsskifte. Resultatet for Bibliotekarforbundet blev i 2013 et overskud på 229 t.kr., der sammen med overskuddet for Aktionsfonden på 353 t.kr., giver et samlet resultat på 582 t.kr. Før finansielle poster udgør resultatet for Bibliotekarforbundet dog et under skud på 402 t.kr., hvilket er 198 t.kr. bedre end budget. På trods af faldende kontingentindtægter på 693 t.kr. er det lykkedes at få overskud. Overskuddet for Bibliotekarforbundet skyldes, at diverse indtægter er steget med 456 t.kr., at annonceindtægter fra medlemsbladet er forøget med 233 t.kr., og at der fortsat finder stram styring sted af omkostningerne. I forhold til tidligere år er der ikke afholdt Fagligt Landsmøde i Disse store arrangementer koster normalt ca. 1,3 mio. kr. Der er dog afsat 750 t.kr. til Generalforsamlingen og Fagligt landsmøde, der begge bliver afholdt i Omkostningen fordeles over 2 år for at undgå store udsving i årets resultat. Budgettet indeholder en forhøjelse af tilskuddet fra Aktionsfonden. Forhøjelsen på 600 t.kr. blev ikke benyttet, da kontingentindtægterne ikke faldt så meget som forventet. Faldet blev 318 t.kr. mindre, der sammenholdt med flere indtægter Årsregnskab 2013 Bibliotekarforbundet [ 9 ]

10 under medlemsblad og andre indtægter betød, at de samlede indtægter blev 240 t.kr. større end budget. Overskuddet i Aktionsfonden skyldes primært urealiseret kursgevinst på beholdningen af aktier 662 t.kr. Bibliotekarforbundet har fortsat fokus på rekruttering og fastholdelse af medlemmer. I 2013 er det lykkedes at få mange nye studerende gennem hvervekampagner. Samtidig er det lykkedes at hverve flere nye medlemmer end 2012 og Endelig er der færre, der melder sig ud, end tidligere år. Genera tionsskiftet fortsætter dog, men uden den store nedgang, som fandt sted i Antallet af behandlede sager er også steget i 2013, hvilket skyldes flere henvendelser vedrørende pension. Antallet af karriererådgivningssamtaler ligger på niveau med sidste år. I 2012 er der afholdt mange arrangementer vedrørende medlemmernes pension. I 2013 er der lagt store ressourcer i kompetencegivende arrangementer for medlemmerne. For at vurdere aktivitetsniveauet i forhold til tidligere år, skal der finde sammenligning sted med 2011, hvor der blev afholdt Fagligt Landsmøde. På trods af, at der ikke blev holdt et tilsvarende stort møde i 2013, er det lykkedes at fastholde niveauet fra Deltagerantallet i Bibliotekarforbundets kurser og andre aktiviteter for tillidsrepræsentanter er faldet i forhold til sidste år og er lidt over niveauet fra Indtægter På trods af faldende kontingentindtægter er de samlede indtægter på niveau med Kontingenterne er højere end budget. Tendensen fra 2012, hvor der var mange medlemmer, der gik på pension, er væsent lig mindre i Der er kommet mange nye studerende til som medlemmer, men den lave årgang fra IVA betyder fortsat, at tilgangen af nye medlemmer er lavere end afgangen fra generationsskiftet. I 2011, 2012 og 2013 steg kontingentet ikke, hvilket tidligere år har dæmpet den økonomiske virkning af nettoafgangen af medlemmer. Annonceindtægter i medlemsbladet er steget i forhold til 2012 og er nu på niveau med Indtægterne er dog stadig langt under niveauet fra før finanskrisen. Diverse indtægter vedrører primært arrangementet Introduktion til Bogsæsonen, samt refusionsgodtgørelser fra Bibliotekar forbundets deltagelse i projekter og hvervekampagner. Tilskud fra Aktionsfonden på 570 t.kr. er en intern indtægt, der modsvares af en tilsvarende omkostning under Aktionsfonden. Se kommentarer under Aktionsfonden. Tilskud (refusion af tabt arbejdsfortjeneste) fra Akutfonden (Amtskommunernes og Kommunernes fond til Uddannelse af tillidsrepræsentanter m.fl.) ydes til grunduddannelse, efteruddannelse samt øvrige kurser for tillidsrepræsentanter. Antal af medlemmer er kun faldet med 18. Faldet skyldes, at generationsskiftet fortsat er større end nettotilgangen af øvrige medlemmer. Administration I forhold til budgettet er der sparet på efteruddannelse af perso nalet med ca. 100 t.kr. [ 10 ] Bibliotekarforbundet Årsregnskab 2013

11 I 2012 blev der hensat 750 t.kr. til et nyt medlemssystem er ikke belastet af en tilsvarende hensættelse. Til gengæld har det været nødvendigt at nedskrive sommerhuset til markedspris. Sommerhuset er nedskrevet med 326 t.kr. Omkostningerne til IT er højere end sidste år og budget, da 2013 har været belastet af ekstraordinære omkostninger i forbindelse med relancering af hjemmesiden. Løn og arbejdsvilkår Omkostningerne til lønstatistik er faldet som følge af effektiviseringer. Juridisk og teknisk assistance er under budget. Der har i år kun været få medlemssager, der har krævet ekstern assistance. Kontingent til Akademikerne er faldet som følge af IDA s genindmeldelse i Akademikerne. Medlemsindflydelse og interessevaretagelse Udgifterne til hovedbestyrelse/formand herunder frikøb mv. er under budget, hvilket primært kan henføres til færre timer til frikøb end oprindeligt budgetteret. Der er hensat yderligere 500 t.kr. til etableringsomkostninger i forbindelse med et kommende samarbejde med en anden organisation. Bibliotekarforbundet har i 2013 øget fokus på markedsføring, hvor der er brugt ressourcer på kampagner m.v. over for de studerende. Kampagnerne har virket. Antallet af studerende i Bibliotekarforbundet er det største i mange år. Beløbet indeholder også omkostninger til andre former for hvervekampagner og kampagner for fastholdelse af medlemmerne. Kommunikation Det er lykkedes at fastholde omkostningsniveauet til redaktionen og bladproduktionen på trods af løn- og prisstigninger. Web-udvikling indeholder omkostninger til relancering af hjemmesiden. Bibliotekarforbundet har fra 2010 varetaget udvikling og drift af Kulturforvalterne.dk. Omkostningerne hertil er aktiveret og afskrives over 3 år. Job og profession Kulturpolitiske initiativer vedrører støtte til KulturTanken. I 2013 blev der ikke afholdt Lederseminar. Aktivitetsniveauet for TR (tillidsrepræsentanter) er generelt budgetsvarende. Introduktion til Bogsæsonen fastholdt nogenlunde det samme deltagerantal som i Roadshows/medlemsmøder er over budget. Budgetoverskridelsen er finansieret under diverse indtægter. Tilskud til faggrupper er lavere end budget og højere end sidste år. Tilskuddet kan variere fra år til år, da tilskuddet er betinget af modtaget regnskab fra de enkelte faggrupper. Der har i 2013 ikke været behov for at yde underskudsgaranti til faggrupperne. Årsregnskab 2013 Bibliotekarforbundet [ 11 ]

12 Statsgruppen er omkostningsmæssigt over budget på grund af mange arrangementer. For 2014 vil denne budgetoverskridelse blive indhentet. Individuel ekstern rådgivning vedrører betaling til Falck for psykologisk rådgivning. Balancen Bibliotekarforbundet Der er ikke udarbejdet koncernbalance. Aktionsfonden og Døssingfonden under finansielle anlægsaktiver er medtaget, for at udtrykke den samlede aktivmasse for hhv. Bibliotekarforbundet, Aktionsfonden og Døssingfonden. Nævnte er samlet en juridisk enhed. Studenteraktiviteter er for 2013 faldet, da Bibliotekarforbundet har koncentreret sig om markedsføring over for de studerende. Denne markedsføring er vist under Medlemsindflydelse og interessevaretagelse. Hensættelser består primært af afsatte midler til indgåelse af nyt samarbejde med anden organisation, samt anskaffelse af nyt medlemssystem, som er besluttet at igangsætte. Dette er specificeret i note 11. Karriererådgivning er steget lidt i forhold til Bibliotekarforbundet har valgt en ekstern konsulent til at varetage dette gratis medlemstilbud. Finansielle poster Posten er budgetsvarende og er steget meget i forhold til 2012 som følge af urealiserede kursstigninger på værdipapirer. Aktionsfond Ved generalforsamlingen 2000 blev det besluttet at samle alle aktiviteter under Bibliotekarforbundets driftsbudget. Som vedtaget på generalforsamlingen 2006 overføres der begge år 570 t.kr. fra Aktionsfonden til Bibliotekarforbundet. Aktions fonden anvendes alene til arbejdskampe og drift af Bibliotekarforbundets hus. Bibliotekarforbundet betaler husleje til Aktionsfonden. [ 12 ] Bibliotekarforbundet Årsregnskab 2013

13 Den likvide formue er investeret i aktier og obligationer. Resten er placeret i Bibliotekarforbundets hus. Resultatet for Aktionsfonden udviser et overskud på 353 t.kr. Finansielle poster indeholder en urealiseret kursgevinst på aktier på 662 t.kr. Døssingfonden Døssingprisen blev i 2012 uddelt på Bibliotekarforbundets generalforsamling. Prisen uddeles hvert andet år. Prisen, der uddeles, svarer overens med bidraget fra Bibliotekarforbundet. Prisen omkostningsføres i uddelingsåret. Forventet udvikling i 2014 På Bibliotekarforbundets generalforsamling 2012 blev budgettet for 2013 og 2014 godkendt. Budgettet udviser et resultat på nul kroner. Kontingentsatserne stiger ikke i 2014, men antallet af medlemmer vil fortsat falde. På trods af de faldende kontingentindtægter forventes et resultat for 2014 omkring nul kroner. Forbundet vil også i 2014 have en positiv likviditet. Årsregnskab 2013 Bibliotekarforbundet [ 13 ]

14 Anvendt regnskabspraksis Generelt Regnskaberne for Bibliotekarforbundet, Aktionsfonden og Døssingfonden er aflagt i overensstemmelse med vedtægternes krav til regnskabsaflæggelse og god regnskabsskik og efter samme regnskabspraksis som sidste år. Praksis for nedskrivninger af anlægsaktiver er dog for 2013 præciseret nærmere nedenstående. Kontingenter Opkrævningsperioden for medlemskontingenter følger kalenderåret. Indbetalinger, der er modtaget sidst på året, og som vedrører det følgende år, er opført som leverandører af tjenesteydelser. Modtagne tilskud Modtagne tilskud medtages i regnskabsåret ved indbetalingen. Afskrivninger og nedskrivninger Afskrivninger foretages lineært over den forventede brugstid, som er: Antal år Medlemssystem 5 ESDH system 5 Større anskaffelser af driftsmateriel, inventar og software 3 Immaterielle og materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver optages til kostpris med fradrag af lineære afskrivninger. Er salgsværdien for ejendomme med fradrag af salgsomkostninger mindre end kostprisen, nedskrives til den lavere værdi. Finansielle anlægsaktiver Associeret virksomhed optages til kostpris. Aktionsfonden og Døssingfonden er ikke selvstændige juridiske enheder, men er alene at betragte som dele af Bibliotekarforbundet. Generalforsamlingen besluttede i 2000, at Aktions fonden alene skal anvendes til arbejdskampe samt til drift af Bibliotekarforbundets hus. Kapitalandele i Aktionsfonden og Døssingfonden optages i Bibliotekarforbundets regnskab til den regnskabsmæssige indre værdi. Resultaterne af disse fonde indregnes ikke i resultatopgørelsen. Obligationer optages til kursværdi pr. balancedagen dog maks. kurs 100. Aktier og investeringsbeviser optages til kursværdi pr. balancedagen. Mindre anskaffelser driftsføres med det samme. Der afskrives ikke på ejendommene, da disse ikke skønnes at undergå varig værdiforringelse. Ejendommene vedligeholdes løbende. Afskrivninger og nedskrivninger indregnes i resultatopgørelsen under administrationsomkostninger. Realiserede og urealiserede kursreguleringer på værdipapirer føres under finansielle poster i resultatopgørelsen i de enkelte delregnskaber. Hensættelser Til særlige projekter, der er besluttet igangsat, hensættes de forventede omkostninger. [ 14 ] Bibliotekarforbundet Årsregnskab 2013

15 Skatteforhold Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen, med den del, der kan henføres til årets resultat og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til egenkapitaltransaktioner. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Likvide midler består af posterne likvider under omsætningsaktiver og bankgæld under gæld. Negativ udskudt skat aktiveres ikke. Der indregnes udskudt skat af alle midlertidige forskelle mellem regnskabs- og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser Bibliotekarforbundets og Aktions fondens samlede pengestrømme for året opdelt på drifts, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt Bibliotekarforbundets og Aktionsfondens likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktiviteten opgøres som årets resultat reguleret for ændring i driftskapitalen og ikke-kontante resultatposter som af- og nedskrivninger og hensatte forpligtelser. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiviteter minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusiv de poster, der indgår i likvider. Pengestrømme fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser. Årsregnskab 2013 Bibliotekarforbundet [ 15 ]

16 Resultatopgørelse Note Regnskab 2013 Budget 2013 Regnskab 2012 Budget- (ej revideret) regnskab INDTÆGTER: Kontingenter Abonnenter Annoncer Perspektiv Tilskud overført fra Aktionsfonden Tilskud fra Akutfondsmidler Diverse indtægter Indtægter i alt OMKOSTNINGER: 1 Administration Løn og arbejdsvilkår Medlemsindflydelse og interessevaretagelse Kommunikation Job og profession Omkostninger i alt RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER Finansielle poster ÅRETS RESULTAT Resultat Aktionsfonden ÅRETS SAMLEDE RESULTAT FOR BIBLIOTEKARFORBUNDET OG AKTIONSFONDEN Årets resultat for Bibliotekarforbundet disponeres således: Overført til egenkapitalen I alt [ 16 ] Bibliotekarforbundet Årsregnskab 2013

17 Balance pr Note AKTIVER Anlægsaktiver IMMATERIELLE ANLÆGSAKTIVER 8 Software MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER 8 Sommerhus Lejlighed Driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER 9 Kapitalandele i associeret virksomhed Aktionsfonden Døssingfonden Værdipapirer Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver TILGODEHAVENDER Tilgodehavender fra omsætning Aktionsfonden Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvider Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital 10 Egenkapital Egenkapital Aktionsfonden Egenkapital Døssingfonden Egenkapital i alt Hensættelser 11 Hensættelser konkrete projekter Gæld Leverandører af tjenesteydelser Bankgæld Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Gæld i alt Passiver i alt Eventualforpligtelser Årsregnskab 2013 Bibliotekarforbundet [ 17 ]

18 Pengestrømsopgørelse for Bibliotekarforbundet og Aktionsfonden Årets resultat for Bibliotekarforbundet og Aktionsfonden Afskrivninger materielle anlægsaktiver Urealiserede kursreguleringer værdipapirer Hensættelser Skat af årets resultat Ændring i tilgodehavender Forbrug hensatte forpligtelser Ændring i kortsigtede gældsforpligtelser Pengestrømme fra driften Køb af materielle anlægsaktiver Salg/køb af værdipapirer Pengestrømme fra investeringsaktivitet Ændring i livider Likvider ultimo der fordeler sig således: Indestående bank Bankgæld Likvider i alt [ 18 ] Bibliotekarforbundet Årsregnskab 2013

19 Noter Note Regnskab 2013 Budget 2013 Regnskab 2012 Budget- (ej revideret) regnskab 1. Administration Løn, pension m.v. Ledelse og administration Efteruddannelse Lokaler Vedligeholdelse lokaler Inventar Forsikringer Revision og rådgivnningsassistance Kontorhold Litteratur og videndatabaser IT. Vedligeholdelse og drift Afskrivning IT og software / nedskrivning sommerhus Anskaffelse IT og software I alt Løn og arbejdsvilkår Løn, pension m.v. Forhandlingsafdelingen Møder og forhandlinger Lønstatistik/løndokumentation Juridisk og teknisk assistance Kontingent Akademikerne KTO kontingent Udsendelser TR-OK Landsmøde Overenskomstforhandlinger Støtte Klubbestyrelsesseminar Klubtilskud AC-samarbejde TR-materiale TR-seminar TR-kollegier TR-kurser og temadage m.v Lønpolitiske projekter I alt Medlemsdemokratiet og interessevaretagelse Generalforsamling og valg Møder og udvalgsvirksomhed Hovedbestyrelsen/formand - frikøb/honorar m.v Hovedbestyrelsens dispositionssum Døssingprisen Hvervning og markedsføring Møder med andre organisationer Nordisk og internationalt arbejde Kontingent (EBLIDA og IFLA) International støtte I alt Årsregnskab 2013 Bibliotekarforbundet [ 19 ]

20 Noter Note Regnskab 2013 Budget 2013 Regnskab 2012 Budget- (ej revideret) regnskab 4. Kommunikation Redaktion herunder løn og driftsudgifter Bladudvalg Bladproduktion Løn, pension m.v. til Kommunikation og web Web udvikling Afskrivning m.v. Kulturforvalternes website Information/pjecer/webservices I alt Job og profession Løn, pension m.v. Job og profession Fagligt Landsmøde Kulturpolitiske initiativer Lederseminar m.v Introduktion til Bogsæsonen Roadshows/medlemsmøder Arrangementer PFA (konteres under markedsføring) Faggruppemøder Faggruppetilskud/Fagligt netværk MentorNetværk m.v Underskudsgaranti for faggruppekonferencer Statsgruppen Privatgruppen Faggruppeseminar Fagpolitiske projekter Individuel ekstern rådgivning Studenteraktiviteter Dimittendmøder i København, Aalborg og Odense Karriererådgivning Jobformidling Arbejdsmarkedspolitiske projekter I alt Note Løn, pension m.v. Lønninger Pensionsomkostninger Omkostninger til social sikring I alt Antal beskæftigede omregnet til heltid Finansielle poster Renter fra Aktionsfonden Øvrige finansielle indtægter Finansielle omkostninger Kursregulering værdipapirer I alt [ 20 ] Bibliotekarforbundet Årsregnskab 2013

21 Noter Note Software Ejendomme Driftsmat./Inv. Aktier Obligationer 8. Anlægsaktiver Anskaffelsessum primo Afgang i årets løb Tilgang i årets løb Anskaffelsessum ultimo Opskrivninger primo Afgang i årets løb Årets opskrivninger Opskrivninger ultimo Af- og nedskrivninger primo Afgang i årets løb Årets af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo Bogført værdi ultimo Lejlighed kr. er bogført til anskaffelsessum. Kontant ejendomsvurdering t.kr. Sommerhus kr. (2012 til 852.t.kr.) er bogført til salgspris. Kontant ejendomsvurdering 600 t.kr. (2012 til 610 t.kr.) Note Kapitalandele Aktionsfonden Døssingfonden 9. Finansielle anlægsaktiver Anskaffelsessum primo Anskaffelsessum ultimo Resultat primo Årets resultat Resultat ultimo Bogført værdi ultimo Kapitalandele vedrører Service 2 ApS; andel 33% Note Egenkapital Primo Årets resultat Egenkapital ultimo Hensættelser Hensat primo Brugte hensættelser Tilbageførte hensættelser Hensat i året Hensættelser i året fordeler sig på følgende poster: IT/ny telefoni Fagpolitiske projekter Hovedbestyrelsens dispositionssum Eventualforpligtelser Der påhviler ikke foreningen udskudt skat. Årsregnskab 2013 Bibliotekarforbundet [ 21 ]

22 Resultat Aktionsfonden Note Regnskab 2013 Budget 2013 Regnskab 2012 (ej revideret) Lejeindtægter Direkte omkostninger Bruttoindtjening Andre eksterne omkostninger Støtte Tilskud overført til BF s drift Resultat før finansielle poster Finansielle poster Årets resultat før skat Skat Årets resultat Årets resultat disponeres således Overført til egenkapitalen [ 22 ] Bibliotekarforbundet Årsregnskab 2013

23 Balance Aktionsfonden pr Note Aktiver Anlægsaktiver MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER 14 Forbundshus FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER 15 Værdipapirer Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Andre tilgodehavender Likvider 0 0 Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver 16 Egenkapital Gæld Mellemregning Bibliotekarforbundet Skat Anden gæld Gæld i alt Passiver i alt Eventualforpligtelser Årsregnskab 2013 Bibliotekarforbundet [ 23 ]

24 Noter Aktionsfonden Note Finansielle poster Renter til Bibliotekarforbundet Finansielle indtægter Kursregulering værdipapirer Forbundshus Kontant ejendomsværdi kr. (2012: t.kr.) Note Aktier Obligationer 15. Værdipapirer Anskaffelsessum primo Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Anskaffelsessum ultimo Opskrivninger primo Afgang i årets løb 0 0 Årets opskrivninger Opskrivninger ultimo Af- og nedskrivninger primo Afgang i årets løb Årets af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo Bogført værdi ultimo Egenkapital Primo Årets resultat Overført resultat ultimo Eventualforpligtelser Der er udstedt ejerpantebrev t.kr. i ejendommen matr. Nr. 48E, Frederiksberg. Ejerpantebrevet er lagt som sikkerhed for Bibliotekarforbundets kassekredit. [ 24 ] Bibliotekarforbundet Årsregnskab 2013

25 Døssingfonden Note Bidrag Bibliotekarforbundet Døssingprisen Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Årets resultat før skat Skat 0 0 Årets resultat Årets resultat disponeres således Overført til egenkapitalen Balance pr Note Aktiver Omsætningsaktiver Likvider Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver 19 Egenkapital Passiver i alt Noter Døssingfonden Note Finansielle indtægter Renteindtægter bank Gebyrer bank 0 0 Finansielle indtægter i alt Egenkapital Primo Årets resultat Egenkapital ultimo Årsregnskab 2013 Bibliotekarforbundet [ 25 ]

26 Bibliotekarforbundet Forbundet for informationsspecialister og kulturformidlere Lindevangs Allé Frederiksberg Tlf , Fax bf@bf.dk Web: [ 26 ] Bibliotekarforbundet Årsregnskab 2013