P. Holm ApS. Årsrapport for 2012/13. CVR-nr (9. regnskabsår)

Transkript

1 CVR-nr Årsrapport for 2012/13 (9. regnskabsår) Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 23/ Peder Holm Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 2 Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 4 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 1. juli juni Balance pr. 30. juni Noter til årsrapporten 12

3 Selskabsoplysninger Selskabet P. Holm ApS Vesterbrogade 124 B 4 th 1620 København V CVR-nr.: Regnskabsår: 1. juli juni Stiftet: 24. juni 2004 Hjemsted: København Direktion Peder Holm, direktør Revision Bille ApS Statsautoriseret revisor Nørre Voldgade 16, København K 2

4 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for 1. juli juni 2013 for P. Holm ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Frederiksberg, den 23. november 2013 Direktion Peder Holm direktør 3

5 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til i P. Holm ApS Vi har revideret årsregnskabet for P. Holm ApS for regnskabsåret 1. juli juni 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab u- den væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 23. november 2013 Bille ApS Statsautoriseret revisor Frederik Bille Statsautoriseret revisor 4

6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for P. Holm ApS for 2012/13 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Selskabet har i henhold til årsregnskabslovens 110, stk. 1, undladt at udarbejde koncernregnskab. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. 5

7 Anvendt regnskabspraksis Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger m.v. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med tilknyttede danske virksomheder. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Balancen Kapitalandele i tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder Resultatopgørelse I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af årets resultat med fradrag af afskrivning på goodwill under posterne Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder og Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode. 6

8 Anvendt regnskabspraksis Balance I balancen indregnes tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode, i det omfang den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien med fradrag af afskrivninger på goodwill. Positive forskelsbeløb (goodwill) mellem anskaffelsesværdi og dagsværdi af overtagne aktiver og forpligtelser, inklusiv hensatte forpligtelser til omstrukturering, indregnes under kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder og afskrives over den vurderede økonomiske brugstid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Afskrivningsperioden udgør maksimalt 20 år, og er længst for strategisk erhvervede virksomheder med en stærk markedsposition og lang indtjeningsprofil. Den regnskabsmæssige værdi af goodwill vurderes løbende og nedskrives over resultatopgørelsen i de tilfælde, hvor den regnskabsmæssige værdi overstiger de forventede fremtidige nettoindtægter fra den virksomhed eller aktivitet, som goodwill er knyttet til. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. 7

9 Anvendt regnskabspraksis Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 8

10 Resultatopgørelse 1. juli juni 2013 Note 2012/13 kr. 2011/12 t.kr. Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder Finansielle indtægter 0 53 Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Foreslået udbytte Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Overført overskud

11 Balance pr. 30. juni 2013 Aktiver Note 2012/13 kr. 2011/12 t.kr Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Andre tilgodehavender Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Udskudt skatteaktiv 0 34 Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

12 Balance pr. 30. juni 2013 Passiver Note 2012/13 kr. 2011/12 t.kr Selskabskapital Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret Egenkapital Hensættelse til udskudt skat Hensatte forpligtelser i alt Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til selskabsdeltagere og ledelse Selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Eventualposter m.v. 5 Hovedaktivitet 6 11

13 Noter til årsrapporten 1 Personaleomkostninger 2012/13 kr. 2011/12 t.kr. Lønninger Pensionsforsikringer Andre omkostninger til social sikring Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris 1. juli Afgang i årets løb Kostpris 30. juni Værdireguleringer 1. juli Årets afgang 0-13 Årets resultat Værdireguleringer 30. juni Regnskabsmæssig værdi 30. juni Kapitalandele i tilknyttede virksomheder specificerer sig således: Navn Hjemsted Stemme- og ejerandel Bakkedraget, Bogø ApS Frederiksberg 65% 12

14 Noter til årsrapporten 3 Kapitalandele i associerede virksomheder 2012/13 kr. 2011/12 t.kr Kostpris 1. juli Tilgang i årets løb Kostpris 30. juni Værdireguleringer 1. juli Valutakursregulering Årets resultat Modtagne udbytter Afskrivning på badwill Værdireguleringer 30. juni Regnskabsmæssig værdi 30. juni Resterende negativt forskelsbeløb, der indgår i ovenstående regnskabsmæssige værdi, udgør 30. juni Kapitalinteresser i associerede virksomheder specificerer sig således: Navn Hjemsted Stemme- og ejerandel P. Holm & Søn Holding A/S Frederiksberg 25% Clarasvej I/S Gentofte 22% 13

15 Noter til årsrapporten 4 Egenkapital Selskabskapital Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. juli Betalt ordinært udbytte Valutakursregulering udenlandske enheder Årets resultat Egenkapital 30. juni Eventualposter m.v. Eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med Bakkedraget, Bogø ApS. Som administrationsselskab hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med de øvrige selskaber i sambeskatningen for danske selskabsskatter inden for sambeskatningskredsen. Skyldige selskabsskatter inden for sambeskatningskredsen udgør pr. 30. juni 2013 t.kr Eventuelle senere korrektioner af den skattepligtige sambeskatningsindkomst vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb. 6 Hovedaktivitet Selskabets formål er at besidde kapitalandele, samt i forbindelse hermed at foretage forretningsmæssige dispositioner, herunder kapitalanbringelse, formuepleje og konsulentarbejde. 14

16 CVR-nr Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer for indkomståret 2013

17 Indholdsfortegnelse Side Ledelsens erklæring 2 Den uafhængige revisors erklæring 3 Specifikationer til årsrapporten 4 Opgørelse af skattepligtig indkomst 9 Specifikationer til opgørelse af skattepligtig indkomst 10 Andre specifikationer 11 2

18 P Ledelsens erklæring Årsrapporten for 2012/13 for P. Holm ApS, bilag og meddelte oplysninger, der ligger til grund for den af revisor opstillede Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer, er godkendt af mig. Jeg har gennemgået og godkendt Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer for indkomståret 2013 for P. Holm ApS. Jeg erklærer, at der efter min opfattelse ikke er yderligere forhold af betydning for Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer ud over de i opgørelsen anførte forhold. Frederiksberg, den 23. november 2013 Direktion Peder Holm direktør 2

19 P Den uafhængige revisors erklæring Til direktionen i P. Holm ApS Vi har udført gennemgang af Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer for P. Holm ApS for indkomståret Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer udarbejdes efter gældende skattelovgivning. Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer er udarbejdet på grundlag af selskabets årsregnskab for 2012/13, som vi har revideret og forsynet med en revisionspåtegning uden forbehold og supplerende oplysninger. Ledelsen har ansvaret for Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer. Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer på grundlag af gennemgangen. Den udførte gennemgang Vi har udført vor gennemgang i overensstemmelse med den internationale standard ISRE 2410 DK og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, som finder anvendelse ved gennemgang af andre historiske finansielle oplysninger udført af selskabets uafhængige revisor. En gennemgang omfatter forespørgsler til primært personer med ansvar for økonomi og regnskabsaflæggelse samt udførelse af analytiske handlinger og andre gennemgangshandlinger. Omfanget af en gennemgang er betydeligt mindre end revision udført i overensstemmelse med internationale standarder og giver derfor ikke sikkerhed for, at vi bliver bekendt med alle betydelige forhold, som kunne afdækkes ved en revision. Vi har ikke udført revision og udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer. Konklusion Ved den udførte gennemgang er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer for P. Holm ApS for indkomståret 2013 ikke i al væsentlighed er udarbejdet i overensstemmelse med gældende skattelovgivning. København, den 23. november 2013 Bille ApS Statsautoriseret revisor Frederik Bille Statsautoriseret revisor 3

20 Specifikationer til årsrapporten 1 Resultat før finansielle poster 2012/13 kr. 2011/12 t.kr. Nettoomsætning Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Dækningsbidrag Andre eksterne omkostninger, specifikation Bruttoresultat Personaleomkostninger, specifikation Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Dækningsgrad 49,9 % 77,4 % 4

21 Specifikationer til årsrapporten 2012/13 kr. 2011/12 t.kr. 2 Andre eksterne omkostninger Periodens andel af Karlstad administrationsaftale Direkte omkostninger El, vand og varme Rengøring og renovation Lokaleomkostninger Annoncer og reklame Repræsentation Rejseomkostninger Salgsomkostninger Kontorartikler Telefon Edb-omkostninger Porto og gebyrer Forsikringer Kontingenter Aviser og fagbøger C5 assistance Databehandling af løn og E-conomic Revision Ekstern bogføringsassistance Småanskaffelser under kr Leje/leasing Ikke fradragsberettigede omkostninger Befordringsgodtgørelse 0 8 Kursus Personalefortæring og -arrangementer Administrationsomkostninger

22 Specifikationer til årsrapporten 3 Personaleomkostninger 2012/13 kr. 2011/12 t.kr. Lønninger og gager Regulering feriepengeforpligtelse Lønninger Pension Pensionsforsikringer ATP AER-bidrag Andre omkostninger til social sikring Personaleomkostninger Finansielle indtægter Realiseret gevinst datterselskabsaktier

23 Specifikationer til årsrapporten 5 Finansielle omkostninger 2012/13 kr. 2011/12 t.kr. P. Holm & Søn Holding A/S Finansielle omkostninger associerede virksomheder Kursreguleringer omkostninger Ejendomsselskabet Slotsgården A/S 0 17 Gebyrer m.v Mellemregning med hovedaktionær Andre finansielle omkostninger Andre tilgodehavender, anlægsaktiver Karlstad administration, kostpris Karlstad administration, afskrivning Andre tilgodehavender Andre tilgodehavender P. Holm & Søn Holding A/S Likvide beholdninger Saxo Bank konto 78786INET Danske Bank konto Danske Bank konto

24 Specifikationer til årsrapporten 9 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse 2012/13 kr. 2011/12 t.kr Mellemregning med hovedanpartshaver Anden gæld Merværdiafgift m.v A-skat AM-bidrag ATP Skyldig pension Feriepengeforpligtelse Feriepenge Skyldig løn og gage Revisor Inge Holm Ejendomsselskabet Slotsgården A/S

25 Opgørelse af skattepligtig indkomst for 2012/13 Spec. 2012/13 kr. Resultat før skat ifølge resultatopgørelsen Permanente forskydninger: Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder Andel af repræsentationsudgifter uden fradrag, 75% af kr Ikke fradragsberettigede omkostninger 500 Andel af skattemæssigt resultat i Clarasvej I/S Skattepligtigt resultat Midlertidige forskelle: Regnskabsmæssige afskrivninger tilbageført Skattemæssige afskrivninger driftsmidler Skattepligtig indkomst før fradrag af underskud fra tidligere år Skattemæssigt underskud fremført fra tidligere indkomstår Skattepligtig indkomst Selskabet er sambeskattet med tilknyttede selskaber. 9

26 Specifikationer til opgørelse af skattepligtig indkomst 1 Opgørelse af skattemæssigt underskud Uudnyttet skattemæssigt underskud for indkomståret Heraf anvendes Uudnyttet skattemæssigt underskud til fremførsel 0 2 Skattemæssigt resultat af aktier Årets avancer/tab portefølgeaktier 0 0 Skattepligtig avance 0 Tab til fremførsel : Uudnyttet skattemæssigt aktietab for indkomståret Uudnyttet skattemæssigt aktietab til fremførsel Nettokurstabskonti Realisationsbeskattede Lagerbeskattede Realisationsbeskattede Lagerbeskattede Saldo 1. juli Anvendt i året 0 0 Saldo 30. juni Driftsmidler kr. 2012/13 Skattemæssig saldo 1. juli Afskrivningsgrundlag Restafskrivning, driftsmidler Skattemæssig saldo 30. juni 0 10

27 Andre specifikationer 1 Udskudt skat Regnskabsmæssig værdi Skattemæssig værdi 2012/13 Forskel 2011/12 Forskel Driftsmidler Skattemæssigt underskud til fremførsel Grundlag for beregning af udskudt skat Udskudt skat afsættes med 24,5%/25% Udskudt skat aktiveres med 24,5%/25% ved negativt grundlag Afstemning af grundlag for beregning af udskudt skat Grundlag for beregning af udskudt skat 1. juli Skattepligtigt resultat Skattepligtig indkomst Anvendte underskud i sambeskatningen Skattemæssigt underskud for indkomståret Grundlag for beregning af udskudt skat 30. juni

28 Andre specifikationer 2 Sambeskatning Koncernunderskud Egne Indkomst til koncernun- Anvendt i å- sambeskat- derskud tid- Indkomst ret egne un- CVR-nr: ning ligere år herefter Primo derskud Ultimo P. Holm ApS Bakkedraget, Bogø ApS Sambeskatningsindkomst i alt

29 Andre specifikationer 3 Lønafstemning Lønninger Værdi af multimediabeskatning Indberettet AM-bidragsgrundlag 1. halvår Indberettet AM-bidragsgrundlag 1. halvår Indberettet AM-bidragsgrundlag Difference -2 13