:Nordjysk Revision H J ApS Registrerede revisorer

Transkript

1 :Nrdjysk Revisin H J ApS Registrerede revisrer Rådgivning. Revisin hj@nj-revisin.dk Hlger Jeppesen (BredhItvej 34, DK-9381 Sulsted) (CVR-nr ) ÅRSRAPPRT FR 1/ / (14. regnskabsår) Årsrapprten er fremlagt g gdkendt på selskabets rdinære generalfrsamling den 9/ dirigent Nrdjysk Revisin HJ ApS - CVR GAMMEL VIBRGVEJ SVENSTRUP J TEL

2 INDHLDSFRTEGNELSE Selskabsplysninger Ledelsespåtegning Revisrs erklæring m pstilling af årsregnskab Ledelsesberetning Anvendt regnskabspraksis Resultatpgørelse Aktiver Passiver Nter til årsregnskabet Pantsætninger g sikkerheder, eventualaktiver g - frpligtelser m. v Side

3 166 SELSKABSPLYSNINGER Selskabet Bredhltvej Sulsted Telefn: CVR-nr: Stiftet: Hjemsted: Regnskabsår: marts 2004 Aalbrg 1. ktber september Bestyrelsen Kirsten Elisabeth Nielsen Tina Elisabeth Thmsen Tm Thmsen Per Jørn Nielsen Direktin Tm Thmsen Revisin Nrdjysk Revisin Hl ApS Gammel Vibrgvej Svenstrup J Pengeinstitut Jyske Bank Tldbd Plads Aalbrg

4 167 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelse g direktin har dags dat behandlet g gdkendt årsrapprten fr regnskabsåret l. ktber september 2017 fr selskabet. Årsrapprten er aflagt i verensstemmelse med årsregnskabslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver g finansielle stilling pr. 30. september 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter fr regnskabsåret l. ktber september Det er endvidere vres pfattelse, at ledelsesberetningen indehlder en retvisende redegørelse fr de frhld, beretningen mhandler. Selskabet pfylder betingelserne fr ikke at blive revideret. Vi indstiller årsrapprten til generalfrsamlingens gdkendelse: Sulsted, den 9/ I direktinen: ~- Tm Thmsen I bestyrelsen: )./1 '/ ~( Æ 1_ L h Kirsten E. Nielsen Tina E. Thmsen Tm Thmsen Pe - nrdj ysk revisin -

5 168 Revisrs erklæring m pstilling af årsregnskab Til anpartshaverne i Vi har pstillet årsregnskabet fr fr periden /92017 på grundlag af selskabets bgføring g øvrige plysninger, sm De har tilvejebragt. Arsregnskabet mfatter anvendt regnskabspraksis, resultatpgørelse, balance g nter. Vi har udført pgaven i verensstemmelse med ISRS 4410, pgaver m pstilling af finansielle plysninger. Vi har anvendt vres faglige ekspertise i regnskab g regnskabsaflæggelse til at assistere Dem med at udarbejde g præsentere årsregnskabet i verensstemmelse med årsregnskabslven. Vi har verhldt relevante etiske krav, herunder principper vedrørende integritet, bjektivitet, faglig kmpetence g frnøden mhu. Arsregnskabet samt nøjagtigheden g fuldstændigheden af de plysninger, der er anvendt til pstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en pgave m pstilling af finansielle plysninger ikke er en erklæringspgave med sikkerhed, er vi ikke frpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de plysninger, De har givet s til brug fr at pstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfr ingen revisins- eller reviewknklusin m, hvrvidt årsregnskabet er udarbejdet i verensstemmelse med årsregnskabslven. Svenstrup, den 9/ NRDJYSK REVlSI HJ APS ~eppesen registreret revisr Mne nrdj ysk revisin -

6 169 LEDELSESBERETNING Generelt: Selskabets frmål er at besidde ejerinteresser i erhvervsvirksmheder, drive handel samt investerings- g finansi eringsvirksmhed herunder ptagelse af lån til køb af værdipapirer mv. Udviklingen i regnskabsåret 2016/17: Årets resultat udgør , hvilket er meget tilfredssti ll ende. Selskabets balance udviser en samlet aktivmasse på , g en egenkapital på Hændelser efter regnskabsårets udløb: Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet frhld, sm har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapprten. Resultatfrdeling: Frslag til frdeling af årets resultat fremgår af resultatpgørelsen. Den frventede udvikling i regnskabsåret 2017/18: Selskabets direktin frventer et tilfredsstillende resultat fr det kmmende år.

7 170 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Regnskabsgrundlag: Årsrapprten er aflagt i verensstemmelse med årsregnskabslvens bestemmelser fr regnskabsklasse B g er aflagt i danske krner. Da selskabet har ændret regnskabsår er sammenligningstallene ikke direkte sammenlignelig. Selskabet har herudver tilvalgt at følge nedenstående regler fr regnskabsklasse C: Kapitalandele i tilknyttede virksmheder indregnes efter den indre værdis metde. RESULTATPGØRELSEN Resultatpgørelsen er pstillet artspdelt. Indtægtskriterium: Indtægter g mkstninger er peridiseret således, at de dækker periden frem til regnskabsårets udløb. Andre eksterne mkstninger: Andre eksterne mkstninger indehlder administratinsmkstninger. Finansielle pster: Finansielle indtægter inkluderer renter. Skat af årets resultat: Årets skat, sm består af årets aktuelle skat g årets udskudte skat, indregnes i resultatpgørelsen med den del der kan henføres til årets resultat g direkte på egenkapitalen med del, der kan henføres til psteringer direkte på egenkapitalen. Årets aktuelle skat er afsat med 22 %. Under hensatte frpligtelser er der afsat udskudt skat med 22 % af alle midlertidige frskelle mellem skattemæssige g regnskabsmæssige saldi.

8 171 ANVENDT REGNSKABS PRAKSIS (frtsat) BALANCEN: Materielle anlægsaktiver: Aktiver med en anskaffelsespris på under pr. enhed, samt aktiver med en levetid på under 3 år udgiftsføres i resultatpgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle anlægsaktiver: Kapitalandele i tilknyttede virksmheder er indregnet til andel i de respektive virksmheders regnskabsmæssig indre værdi på balancedagen, efter den indre værdis metde. I resultatpgørelsen medtages mderselskabets andel af de tilknyttede virksmheders resultat. Ændringer i de tilknyttede virksmheders egenkapital reguleres årligt g hensættes sm "Nettpskrivning efter den indre værdis metde" under egenkapitalen. Gældsfrpligtelser i øvrigt: Øvrige gældsfrpligtelser indregnes til kstpris på tidspunktet fr stiftelse af gældsfrhldet. Efterfølgende pgøres gældsfrpligtelserne til amrtiseret kstpris, hvilket fr krte g ufrrentede gældsfrpligtelser samt fr variabelt frrentede gældsfrpligtelser nrmalt svarer til den nminelle værdi. c:\dala\ 123\Arsrrapprt leksl.dc

9 172 RESULTATPGØRELSE FR PERIDEN 1/ / Nte 2016/ /16 Nettmsætning mkstninger til råvarer g hjælpematerialer Andre eksterne mkstninger Bruttresultat Persnal emkstni nger Driftsresultat Resultat af kapitalandele i dattervirksmheder Resultat af kapitalandele i asscierede virksmheder Finansielle indtægter Finansielle mkstninger 2 2.) " rdinært resultat før skat Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT Til dispsitin : verført resultat Reserve fr nettpskrivning efter den indre værdis metde Udbytte I alt dispnering

10 Ktiel ApS 173 BALANCE PR. 30/92017 AKTIVER Nte Kapitalandele i datterselskaber Kapitalandele i asscierede virksmheder Finansielle anlægsaktiver ANLÆGSA KTl VER Tilgdehavender hs tilknyttede virksmheder Andre tilgdehavender Tilgdehavender Likvide behldninger MSÆTNINGSAKTlVER AKTIVER

11 174 BALANCE PR. 30/ (frtsat) PASSIVER Nte Anpartskapital Reserve fr nettpskrivning verført verskud Frslag til udbytte fr regnskabsåret Egenkapital Udskudt skat Hensættelser 4 Sel skabsskat Anden gæld Krtfristede gældsfrpligtelser PASSIVER Nærstående parter 6 Ejerfrhld 7 Pantsætning g sikkerhedsstillelser 8

12 Kntiel A ps 175 NTER TIL ÅRSREGNSKABET I. Persnalemkstninger Løn - mntører Sciale udgifter Øvrige persnaleudgifter 2016/ /16 Der har i årets løb ikke været ansat ansatte. 2. H.J. & P.J. Nielsen Blig g Finans ApS: Kapitalandele i dattervirksmhed Kstpris prim T ilgang Kstpris ultim Værdireguleringer prim Udbetalt udbytte pskrivning af indre værdi ved anskaffelsen Årets psitive resultatandel efter skat før udbytte Reserveret ti I udbytte udbytte Værdireguleringer ultim Regnskabsmæssig værdi ultim Rejnar Jensen ApS: Kapitalandele i dattervirksmhed Kstpris prim Ti lgang Kstpris ultim Værdireguleringer prim Udbetalt udbytte vedr / 16 pskrivning af indre værdi ved anskaffelsen Årets psitive resultatandel efter skat før udbytte Reserveret til udbytte udbytte Værdireguleringer ultim Regnskabsmæssig værdi ultim nrdjysk revi sin -

13 176 NTER TIL ÅRSREGNSKABET Ajstrup Invest ApS: Kapitalandele i asscieret virksmhed Kstpris prim T ilgang Kstpris ultim 40,001 I , Værdiregul eringer prim pskrivning af indre værdi ved anskaffelsen A rets resultatandel efter skat Udl ddet udbytte Værdireguleringer ultim Regnskabsmæssig værdi ultim 149,648-90, , Kapitalandele i dattervirksmhed g asscierede virksmhed specificeres således: Selskabs kapital Hjemsted Selskabsnavn HJ, & PJ, Nielsen Blig g Finans ApS Rejnar Jensen ApS Aj strup Invest ApS Aalbrg Aalbrg Aalbrg Ejerandel % 67% 100% 33,33% 3. Renteindtægter, pengeinstitut Øvrige renteindtægter I alt , / , nrdj ysk revisi n -

14 177 NTER TIL ÅRSREGNSKABET 4. Skat Skat af årets skattepligtige indkmst Regulering skat tidligere år Regulering af udskudt skat: Ultim Prim Beregnede skatter i alt Eventualskatten vedrører merafskrivning på: Anlægsaktiver Hensættelse til eventualskat 22 % Skyldig selskabsskat prim Afregnet Regulering Restskat vedr Skyldig beregnet selskabsskat året Betalt a' cnt Refusin se lskabsskat i datterselskab Skyldige selskabskabsskatter Udskudt skatteaktiv Prim Ultim Årets regulering 5. Egenkapital Reserve fr nettpskriv- Anparts- ning efter den verført kapital indre værdi Udbytte resultat I alt Prim I Udbetalt udbytte verført af årets resultat Sald ultim nrdjysk revi sin -

15 178 NTER TIL ÅRSREGNSKABET 6. Nærtstående parter: Grundlag Bestemmende indflydelse: Per Jørn Nielsen, Sulsted Tm Thmsen, Sul sted Øvrige nærtstående parter: HJ. & PJ. Blig g Finans ApS, cvr-l1r Rejnar Jensen ApS, cvr-nr Ajstrup In vest ApS, cvr-l1r hvedaktinær hvedaktinær Dattervirksmhed Dattervirksmhed Asscierede 7. Ejerfrhld Følgende aktinærer er nteret i selskabets aktinærfrtegnelse sm ejende minimum 5% af stemmerne eller mindst 5% af anpartskapitalen. Per Jørn Nielsen, Sulsted Tm Thmsen, Sul sted 8. Sikkerhedsstillelser m.v. Afgivet selvskyldnerkautin th. 200 vedr. asscieret selskab bankengagement