Mogens Knudsen, registreret revisionsselskab ApS

Transkript

1 Mogens Knudsen, registreret revisionsselskab ApS Damgade 73, 6400 Sønderborg Telefon Telefax CVR nr Registreret revisor Mogens Knudsen, HD Gammelhave 14 B 6470 Sydals CVR. nr Årsrapport for 2016 Godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 3 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 4 Virksomhedsoplysninger 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter

3 Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for Sydals Øst Vandforsyning. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Lysabild, den Bestyrelse Ejvind Thorstensen Knud Hansen Helge Duus Formand Næstformand Kasserer Jens Jensen Claus Petersen Ole Wolfsen Sekretær Søren Lind Jens Jørn Elholm Bonde Poul Erik Olesen Ulla Nygaard Hans Høi -3-

4 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til den daglige ledelse i Vi har opstillet årsregnskabet for for regnskabsåret på grundlag af foreningens bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstilling af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Sønderborg, den Mogens Knudsen, registreret revisionsselskab ApS CVR-nr Mogens Knudsen, HD Registreret revisor Til kapitalejerne i Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret omfattende resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven og foreningens vedtægter. Lysabild, den - 4 -

5 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Gammelhave 14 B 6470 Sydals Telefon soev@bbsyd.dk Hjemmeside CVR-nr Hjemsted Sønderborg Regnskabsår Bestyrelse Revisor Ejvind Thorstensen, Formand Knud Hansen, Næstformand Helge Duus, Kasserer Jens Jensen, Sekretær Claus Petersen Ole Wolfsen Søren Lind Jens Jørn Elholm Bonde Poul Erik Olesen Ulla Nygaard Hans Høi Mogens Knudsen, registreret revisionsselskab ApS Damgade Sønderborg CVR-nr.:

6 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for for 2016 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse A. Formålet med årsrapporten er, at give et retvisende billede af vandværkets aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om de hos forbrugerne opkrævede beløb er tilstrækkelige. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning fra vandsalg m.v. indregnes i resultatopgørelsen, hvis levering og risikoovergang har fundet sted i løbet af regnskabsåret. Nettoomsætningen indregnes eksklusiv moms og afgifter. Vandværket er underlagt det generelle hvile i sig selv -princip, hvorfor der årligt opgøres en over- eller underdækning. Denne beregnes som årets indtægter fratrukket årets omkostninger. En eventuel overdækning anføres som en negativ indtægt ( der er opkrævet for meget ), mens en eventuel underdækning anføres som et tillæg til indtægterne ( der er opkrævet for lidt ). Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til - 6 -

7 Anvendt regnskabspraksis virksomhedens hovedaktivitet. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger, der kan henføres til vandværkets indvinding af vand, herunder også personaleomkostninger, køretøjer og maskinpark, samt vedligeholdelse af og afskrivning på anlæg. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger, der kan henføres til vandværkets distribution af vand, herunder også personaleomkostninger samt vedligeholdelse af og afskrivning på anlæg. Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration, herunder omkostninger til det administrative personale, ledelsen, kontorlokaler, kontoromkostninger og lignende omkostninger samt af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver. Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Bygninger 25 år 0% Boringer 25 år 0% Ledningsanlæg 25 år 0% Andre anlæg, driftsmidler og inventar 5 år 0% Der afskrives ikke på grunde. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet, og indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug

8 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til nettorealisationsværdien for at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med en løbetid under 3 måneder, og som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Overdækning Overdækning er udtryk for, at vandværket har haft større indtægter end krævet i forhold til "hvile i sig selv" -princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underdækning (se også afsnittet "Nettoomsætning". Anden gæld Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Eventualaktiver og -forpligtelser Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne

9 Resultatopgørelse Note 2016 kr kr. Nettoomsætning Produktionsomkostninger Andre driftsindtægter Bruttoresultat Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Driftsresultat Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat 0 0 Årets resultat

10 Balance 31. december 2016 Aktiver Note 2016 kr kr. Boringer Ledningsnet Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver under udførelse og forudbetalinger for materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

11 Balance 31. december 2016 Passiver Note 2016 kr kr. Anden gæld, der er optaget ved udstedelse af obligationer Overdækning Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Eventualforpligtelser 16 Sikkerhedsstillelser og pantsætninger

12 Noter Nettoomsætning Fast afgift Kubikmeterafgift Tilslutningsbidrag Salg til andre forsyninger Måleraflæsningsgebyr Opkrævningsbonus fra grundejerforeningere Øvrige indtægter Momsfrie gebyrer Momspligtige gebyrer Regulering vedrørende tidligere år Overdækning Produktionsomkostninger Vedligeholdelse af bygninger Vedligeholdelse af installationer Elforbrug Andre produktionsudgifter Varekøb til videresalg Afskrivning på boringer Afskrivning på driftsmidler Afskrivning på biler Renovation og rengøring Vandanalyser Bidrag til Grundvandssikring (vandsamarbejde) Løn til driftspersonale Regulering feriepengehensættelse for funktionærer Pensionsbidrag Lønafhængige bidrag Personalegaver Kørsel Brændstof varevogn Vægtafgift og forsikring varevogn Rep. og vedligeholdelse varevogn Andre driftsindtægter Fortjeneste ved salg af driftsmidler

13 Noter Distributionsomkostninger Vedligeholdelse af ledningsnet Afskrivning på ledningsnet Aflæsning af vandmålere Sydenergi Udskiftning af vandmålere Administrationsomkostninger Honorar til bestyrelsen Bespisning / forplejning møder Lønberegning / Blue Garden Kurser Øvrige personaleomkostninger Forsyningssekretariatet Bogholderimæssig assistance Forsikringer Generalforsamling / møder forbrugere Annoncer og bekendtgørelser Porto og gebyrer Kontorhold Telefon og bredbånd Kontingenter / FVD og Vandrådet Ekstern rådgivningsassistance Vedligeholdelse inventar m.v EDB omkostninger PBS udgifter og gebyrer Revisorassistance Småinventar Finansielle indtægter Pengeinstitutter Finansielle omkostninger Kommune Kredit Leverandører Bankgebyrer

14 Noter Boringer Kostpris primo Tilgang i årets løb, herunder forbedringer Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Ledningsnet Kostpris primo Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris primo Tilgang i årets løb, herunder forbedringer Afgang i årets løb Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Tilbageførsel af af- og nedskrivninger på afhændede aktiver Af- og nedskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Andre tilgodehavender Tilgodehavende moms Vandafgift til Staten

15 Noter Likvide beholdninger Sydbank A/S, konto Kreditbanken, konto Arbejdernes Landsbank, konto Kreditbanken, konto (Deponeret) Anden gæld, der er optaget ved udstedelse af obligationer Forfald Forfald Forfald efter 1 år indenfor 1 år efter 5 år Anden gæld, der er optaget ved udstedelse af obligationer Overdækning Overdækning pr. 1. januar Årets tilgang Anden gæld Afgift af ledningsført vand Skyldige omkostninger Lønafhængige bidrag A-skat Feriepengehensættelse funktionærer Pensionsbidrag Eventualforpligtelser Der er ingen eventualforpligtelser pr. statusdagen. 17. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Der er til sikkerhed for Gråkjær Standbyg A/S deponeret bankkonto i Kreditbanken med indestående på kr , svarende til 15% af entreprisesummen vedrørende byggeri Skovbyvej 81A, Sydals. Der er derudover ingen sikkerhedsstillelser eller pantsætninger pr. statusdagen