I/S Vester Sottrup Vandværk. Årsrapport for 2017

Transkript

1 Degneløkke 14 Vester Sottrup 6400 Sønderborg CVR-nr Årsrapport for regnskabsår Årsrapporten er fremlagt og godkendt på vandværkets ordinære generalforsamling den Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning...3 Den uafhængige revisors påtegning...4 Virksomhedsoplysninger...5 Anvendt regnskabspraksis...6 Resultatopgørelse...9 Balance...10 Noter

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for I/S Vester Sottrup Vandværk. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt vandværkets vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af vandværkets finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vester Sottrup, den Bestyrelse Ole Raarup Erik Rerup Mogens Knudsen/ kasserer Formand Kristian Lausten Svend Erik Feldstedt -3-

4 Den uafhængige revisors påtegning Til kapitalejerne i I/S Vester Sottrup Vandværk Vi har revideret årsregnskabet for I/S Vester Sottrup Vandværk for regnskabsåret omfattende resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og vedtægternes krav til regnskabsaflæggelse. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven og vandværkets vedtægter. Vester Sottrup, den Kurt Ager Foreningsvalgt revisor Aksel Møller Nielsen Foreningsvalgt revisor - 4 -

5 Virksomhedsoplysninger Virksomheden I/S Vester Sottrup Vandværk Degneløkke 14 Vester Sottrup 6400 Sønderborg Telefon / mk@vestersottrup-vand.dk Hjemmeside CVR-nr Stiftelsesdato Hjemsted Sønderborg Regnskabsår Bestyrelse Ole Raarup, Formand Erik Rerup Mogens Knudsen/ kasserer Kristian Lausten Svend Erik Feldstedt Generalforsamling Generalforsamlingen afholdes den , kl

6 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for I/S Vester Sottrup Vandværk for 2017 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse A samt vandværkets vedtægter. Formålet med årsrapporten er, at give et retvisende billede af vandværkets aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om de budgetterede og hos medlemmerne opkrævede beløb er tilstrækkelige. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning fra vandsalg m.v. indregnes i resultatopgørelsen på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms og afgifter. Vandværket er underlagt de generelle "hvile i sig selv" -princip, hvorfor der årligt opgøres en over- eller underdækning. Denne beregnes som årets indtægter fratrukket årets omkostninger. En eventuel overdækning anføres som en negativ indtægt ("der er opkrævet for meget"), medens en eventuel underdækning anføres som et tillæg til indtægterne ("der er opkrævet for lidt")

7 Anvendt regnskabspraksis Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter direkte og indirekte omkostninger, der er afholdt i året til produktion, herunder omkostninger til råvarer og hjælpematerialer, produktionslønninger, andre eksterne omkostninger samt af- og nedskrivninger på produktionsanlæg og maskiner. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger, der vedrører distribution og salg, reklame- og markedsføringsomkostninger, autodrift mv. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter kontoromkostninger, forsikringer og kontingenter mv. Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Bygninger, installationer, ledningsnet og boringer 15 år 0% Produktionsanlæg og maskiner og inventar 5 år 0% Vandmålere 8 år 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet, og indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Underdækning Underdækning er et udtryk for, at vandværket har haft mindre indtægter end krævet i forhold til "hvile i sig selv"-princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underdækning (se også afsnittet "Nettoomsætning"). Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår

8 Anvendt regnskabspraksis Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger. Gældsforpligtelser Gæld måles til den nominelle restgæld på balancedagen. Overdækning Overdækning er et udtryk for, at vandværket har haft større indtægter end krævet i forhold til "hvile i sig selv"-princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underdækning (se også afsnittet "Nettoomsætning")

9 Resultatopgørelse Note Realiseret 2017 Budget 2017 (ej revideret) Realiseret 2016 Nettoomsætning Produktionsomkostninger Andre driftsindtægter Bruttoresultat Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Resultat af primær drift Finansielle indtægter Årets resultat

10 Balance 31. december 2017 Aktiver Note Realiseret 2017 Budget 2017 (ej revideret) Realiseret 2016 Grund og bygninger Installationer Boringer Ledningsnet Produktionsanlæg, maskiner og inventar Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Fremstillede varer og handelsvarer Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Periodeafgrænsningsposter Kortfristede tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

11 Balance 31. december 2017 Passiver Note Realiseret 2017 Budget 2017 (ej revideret) Realiseret 2016 Over-/underdækning Langfristede gældsforpligtelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Sikkerhedsstillelser og pantsætninger

12 Noter 1. Nettoomsætning 2017 Budget (ej revideret) Fast driftsbidrag Forbrug, kubikmeterafgift Bidrag - grundvandssikring Tilslutningsbidrag Gebyrer Over-/underdækning Produktionsomkostninger Vedligeholdelse af boringer og filtermateriale Vedligeholdelse af bygninger Vedligeholdelse af installationer og inventar Afskrivning på bygninger Afskrivning på installationer Elforbrug Bidrag - grundvandssikring Afskrivning på boringer Afskrivning på produktionsanlæg og maskiner Vandanalyser Løn til driftspersonale Andre driftsindtægter Salg af måleraflæsningsoplysninger Distributionsomkostninger Vedligeholdelse ledningsnet Udskiftning af vandmålere Afskrivning på ledningsnet Afskrivning på vandmålere

13 Noter 5. Administrationsomkostninger 2017 Budget (ej revideret) Løn m.m. og bestyrelsesvederlag Gebyrer Trækfri rejsegodtgørelse m.v Kurser Forsikringer og ejendomsskat Gaver og blomster Annoncer og bekendtgørelser Porto Kontorartikler, telefon og bredbånd Kontingenter og faglitteratur EDB, opkrævnings og kortsystem PBS Betaling Nets Renovationsbidrag Generalforsamling og møder Datascanning Småinventar Tab på debitorer Afgift af ledningsført vand Diverse Finansielle indtægter Kreditbanken A/S, konto Skat Grund og bygninger Kostpris primo Tilgang i årets løb, herunder forbedringer Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo

14 Noter 8. Installationer Kostpris primo Tilgang i årets løb, herunder forbedringer Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Boringer Kostpris primo Tilgang i årets løb, herunder forbedringer Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Ledningsnet Kostpris primo Tilgang i årets løb, herunder forbedringer Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Produktionsanlæg, maskiner og inventar Kostpris primo Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo

15 Noter Varebeholdninger Varebeholdninger er opgjort således: Fremstillede varer og handelsvarer Varebeholdninger i alt Likvide beholdninger Andelskassen A/S, konto Kreditbanken A/S, konto Over-/underdækning Overdækning pr. 1. januar Årets underdækning jfr. note Heraf langfristet del Anden gæld Tilbagebetaling til forbrugerne Skyldige omkostninger A-skat Ikke hævede checks Vandafgift til staten Moms Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Der er ingen sikkerhedsstillelser eller pantsætninger pr. statusdagen. 17. Momsoplysninger Udgående afgift Indgående afgift Elafgift