Torben Utzon Revision Registrerede Revisorer ApS

Transkript

1 Torben Utzon Revision Registrerede Revisorer ApS Strandgaarden Badehotel ApS Strandvejen Læsø CVR-nr Årsrapport 2012 (4. regnskabsår) Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent Vesterport 3, 4. sal, nr. 10 Telefon: Århus C Mobil: [email protected]

2 Indholdsoversigt Selskabsoplysninger Ledelsespåtegning Den uafhængige revisors erklæringer Ledelsesberetning Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse for perioden 1/1-31/ Balance pr. 31. december 2012, aktiver Balance pr. 31. december 2012, passiver Noter til resultatopgørelse og balance

3 Selskabsoplysninger Adresse: Strandgaarden Badehotel ApS Strandvejen 8, Vesterø 9940 Læsø Telefon: Hjemmeside: CVR-nr Stiftet: 9. december 2008 Hjemsted: Regnskabsår: Direktion: Læsø Kommune 1. januar december Ole Nørmark Lind Ejerforhold: Revisor: Anpartskapitalen ejes således: Ole Nørmark Lind, Egebjergtoften 6, 2750 Ballerup Øvrige anpartshavere Torben Utzon Revision Registrerede revisorer ApS Vesterport 3, 4. sal, nr Århus C side 1

4 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2012 for Strandgaarden Badehotel ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ballerup den 15. april 2013 Direktion Ole Nørmark Lind side 2

5 Den uafhængige revisors erklæringer Til anpartshaverne i Strandgaarden Badehotel ApS Jeg har revideret årsregnskabet for Strandgaarden Badehotel ApS for regnskabsåret 1. januar december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser som nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Mit ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af min revision. Jeg har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at jeg overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er min opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for min revision. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. side 3

6 Den uafhængige revisors erklæringer, fortsat Udtalelse om ledelsesberetningen Jeg har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Jeg har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne bag-grund min opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Århus, den 15. april 2013 Torben Utzon Revision Registrerede Revisorer ApS Torben Utzon Registreret revisor side 4

7 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets hovedaktivitet er hoteldrift og dermed beslægtet virksomhed. Usædvanlige forhold Ingen Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold 2012 blev endnu en god sæson på Strandgaarden Badehotel. Vi var dygtige til at holde omkostningerne i ro, med deraf følgende større overskud. Omsætningen var vigende, hvilket utvivlsomt skyldes den tiltagende krisestemning året igennem. Vi har i december opnået LAGstøtte til et projekt med cykeloplevelser. Det betyder at vi i 2013 investerer i bygninger og udstyr til fantastiske oplevelser på cykel. Investeringen bliver på omkring kr ,- hvoraf halvdelen betales af støttekronerne. Resultatet 2012 vurderes som meget tilfredsstillende. Ledelsen anbefaler at der ikke udbetales udbytte, men at overskuddet bruges til yderligere "polstring" af selskabet. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets udløb er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. side 5

8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Strandgaarden Badehotel ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med der beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Omsætning Omsætningen omfatter indtægter ved udleje af værelser, salg fra restauranten samt overskud ved afholdelse af arrangementer (Læsø Maraton o.l.) Vareforbrug Vareforbrug består af indkøb af fødevarer og drikkevarer til restauranten samt udlæg i forbindelse med pakkerejser. Personaleudgifter Personaleudgifter omfatter lønninger samt alle udgifter i forbindelse med personalet, herunder sociale udgifter, arbejdstøj mv. Salgsomkostninger Salgsomkostninger omfatter udgifter til reklame, tryksager og repræsentation. side 6

9 Anvendt regnskabspraksis, fortsat Lokaleomkostninger Lokaleomkostninger omfatter udgifter til drift og vedligehold af ejendommen, herunder forsikring, ejendomsskatter og vask. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter udgifter til kontorhold, herunder forsikring, telefon, revisor, porto mv. Transportomkostninger Transportomkostninger omfatter udgifter til drift af selskabets bil samt udgifter til færge, bro mv. Afskrivninger: Ejendommen Strandvejen 8 afskrives med 2 % årligt. Ejendommen Vesterø Havnegade 32 afskrives med 2 % årligt Afskrivninger på driftsmidler er baseret på lineære afskrivninger over aktivernes forventede levetid. Afskrivningerne foretages efter denne betragtning over 5 år. Renteindtægter- og udgifter Renteindtægter- og udgifter indregnes i resultatopgørelsen med de beløb der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Balancen Anlægsaktiver Anlægsaktiver omfatter bygninger og driftsmidler. Anlægsaktiverne måles til oprindelig anskaffelsesværdi med tillæg af senere tilgange og opskrivninger og med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Låneomkostninger i forbindelse med finansiering af byggeri er tillagt anskaffelsessummen. Der foretages ikke afskrivning på grunde. Varelager: Varelageret er optaget til den beregnede indkøbspris ekskl. moms. side 7

10 Anvendt regnskabspraksis, fortsat Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsning måles til kostpris. Gæld Finansielle gældsforpligtelser indregnes til den nominelle restgæld. Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel restgæld. Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises i en særskilt post under egenkapitalen. side 8

11 Resultatopgørelse for 2012 Noter Omsætning Vareforbrug m.m Bruttofortjeneste 82,2 % (80,8 %) Personaleudgifter Driftsomkostninger 3 Salgsomkostninger Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger Transportomkostninger Driftsomkostninger i alt Resultat før afskrivninger Afskrivninger 7 Bygninger Driftsmidler Afskrivninger i alt Resultat før renter og skat Renteindtægter Renteudgifter og låneomkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Udbytte for regnskabsåret 0 0 Overført resultat til egenkapitalen Disponeret i alt side 9

12 Balance pr. 31. december 2012 Noter Aktiver 31/ / Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 7 Strandgaarden (ejd.vurdering: ) Ejendommen Vesterø Havnegade 32 (ejd.vurd ) Driftsmidler Anpart, Læsø Pakkerejser Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Varelager Dronninglund Sparekasse , driftskonto Dronninglund Sparekasse , Læsø Rundt Provenu lån DLR Periodeafgrænsningsposter Debitorer Øvrige tilgodehavender Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt side 10

13 Balance pr. 31. december 2012 Noter Passiver 31/ / Egenkapital Anpartskapital Overført resultater fra tidligere år Overført årets resultat Hensat til udbytte 0 0 Egenkapital i alt Hensatte forpligtelser Hensættelse til udskudt skat Hensatte forpligtelser i alt Langfristet gæld Kursværdi DLR, 4 % DLR, 4 % DLR F DLR 3 % Totalkredit F Dronninglund Sparekasse , Kom i gang Dronninglund Sparekasse , Erhvervslån Dronninglund Sparekasse , Erhvervslån Kortfristet del af langfristet gæld Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld Kortfristet del af langfristet gæld Dronninglund Sparekasse , driftskonto Dronninglund Sparekasse , sikringskonto Varekreditorer Skyldig A-skat/ATP/Feriekonto/selskabsskat Moms Ikke indløste gavekort Forudbetalinger Mellemregning med anpartshaver Skyldige omkostninger i øvrigt Kortfristet gæld i alt Gæld og hensættelser i alt Passiver i alt Feriepengeforpligtelser 13 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 14 Nærtstående parter side 11

14 Noter til resultatopgørelse og balance Note 1, Vareforbrug m.m Varekøb, fødevarer, eengangsartikler m.m Varelager primo Varelager ultimo Udlæg Læsø Kur Udlæg maraton, pakkerejser m.m Note 2, Personaleudgifter Lønninger Fratrædelsesgodtgørelse Lønrefusioner og løntilskud Honorarer Pensioner ATP ATP-FIB-bidrag Barsel.dk Arbejdsskadeforsikring Lønsumsafgifter Arbejdstøj Øvrige personaleudgifter Gennemsnitligt antal beskæftigede 3,9 5,5 Feriepengeforpligtelser udgør Note 3, Salgsomkostninger Annoncer og reklame Markedsføringstilskud Afgift Læsø Pakkerejser Provision Tryksager side 12

15 Noter til resultatopgørelse og balance, fortsat Note 4, Lokaleomkostninger Vesterø havnegade 32 Bygningsforsikring 371 Ejendomsskat Renovation El Vand Vedligehold 0 Lejeindtægter Strandvejen 8 Bygningsforsikring Ejendomsskatter Varme (fyringsolie) El Vand Gas Leje af sommerhus Vedligehold Småanskaffelser Renovation og vask Dekoration/blomster til lokaler Rengøringsartikler Note 5, Administration Kontorartikler Telefon og internet Porto, gebyrer og udskrifter Gebyrer, internationale kreditkort Dankort Revisor Erhvervsforsikringer Falck Bladhold Faglitteratur Kontingenter Koda/Gramex/kabel-TV Næringsdatabasen side 13

16 Noter til resultatopgørelse og balance, fortsat Note 6, Transportomkostninger Færger + broafgifter Fly, taxa, tog Fortæring på rejser Drift af varebil (VW Touran) Diesel Forsikring Vægtafgift Vedligehold Refusion af kørselsudgifter Note 7, Afskrivning bygninger Ejendommen Strandvejen 8, 9940 Læsø Anskaffelsessum, jfr. skøde Omkostninger ifm. købet grundværdi (forholdsmæssigt iflg. ejendomsvurdering) Afskrivningsgrundlag Afskrivninger primo Årets afskrivninger, 2 % Afskrivninger i alt Bogført værdi ultimo Værdi af grund Bogført værdi ultimo side 14

17 Noter til resultatopgørelse og balance, fortsat Note 7, Afskrivning bygninger, fortsat Ejendommen Vesterø Havnegade 32, 9940 Læsø Anskaffelsessum pr. 1/1 2011, jfr. skøde Omkostninger ifm. købet grundværdi (forholdsmæssigt iflg. ejendomsvurdering) Afskrivningsgrundlag Afskrivninger primo Årets afskrivninger, 2 % Afskrivninger i alt Bogført værdi ultimo Værdi af grund Bogført værdi ultimo Afskrivning bygninger i alt Note 8, Afskrivning driftsmidler Anskaffelsessum primo Anskaffelsessum primo, VW Touran Årets anskaffelser Afskrivninger primo Årets afskrivning, 20 % Afskrivninger i alt Bogført værdi ultimo Note 9, Renteindtægter Dronninglund Sparekasse side 15

18 Noter til resultatopgørelse og balance, fortsat Note 10, Renteudgifter og låneomkostninger DLR DLR, periodisering Totalkredit Dronninglund Sparekasse Dronninglund Sparekasse Dronninglund Sparekasse Dronninglund Sparekasse Dronninglund Sparekasse Kreditorer Låneomkostninger Note 11, Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst Regulering af udskudt skat Note 12 Moms Udgående afgift Indgående afgift El-afgift Vandafgift Gas-afgift Moms tilgode primo Moms afregnet Skyldig moms ultimo side 16

19 Noter til resultatopgørelse og balance, fortsat Note 13, Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til DLR, t.kr., er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2012 udgør t.kr. Til sikkerhed for gæld til Totalkredit, 906 t.kr., er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2012 udgør t.kr. Sekundært er grunde og bygninger stillet til sikkerhed for gæld til Dronninglund Sparekasse. Desuden har hovedanpartshaver stillet selvskyldnerkaution. Note 14, Nærtstående parter Selskabets nærtstående parter omfatter følgende: Bestemmende indflydelse: Direktør Ole Nørmark Lind, Egebjergtoften 6, 2750 Ballerup Direktøren er hovedanpartshaver. side 17