Torben Utzon Revision Registrerede Revisorer ApS

Transkript

1 Torben Utzon Revision Registrerede Revisorer ApS Strandgaarden Badehotel ApS Strandvejen Læsø CVR-nr Årsrapport 2011 (3. regnskabsår) Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent Vesterport 3, 4. sal, nr. 10 Telefon: Århus C Mobil: [email protected]

2 Indholdsoversigt Selskabsoplysninger Ledelsespåtegning Den uafhængige revisors erklæringer Ledelsesberetning Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse for perioden 1/ / Balance pr. 31. december 2011, aktiver Balance pr. 31. december 2011, passiver Noter til resultatopgørelse og balance Specifikationer til skatteregnskabet

3 Selskabsoplysninger Adresse: Strandgaarden Badehotel ApS Strandvejen 8, Vesterø 9940 Læsø Telefon: Hjemmeside: CVR-nr Stiftet: 9. december 2008 Hjemsted: Regnskabsår: Direktion: Læsø Kommune 1. januar december Ole Nørmark Lind Ejerforhold: Revisor: Anpartskapitalen ejes således: Ole Nørmark Lind, Egebjergtoften 6, 2750 Ballerup Øvrige anpartshavere Torben Utzon Revision Registrerede revisorer ApS Vesterport 3, 4. sal, nr Århus C side 1

4 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2011 for Strandgaarden Badehotel ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ballerup den 25. maj 2012 Direktion Ole Nørmark Lind side 2

5 Den uafhængige revisors erklæringer Til anpartshaverne i Strandgaarden Badehotel ApS Jeg har revideret årsregnskabet for Strandgaarden Badehotel ApS for regnskabsåret 1. januar december 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser som nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar og den udførte revision Mit ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af min revision. Jeg har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at jeg overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er min opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for min revision. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. side 3

6 Den uafhængige revisors påtegning, fortsat Udtalelse om ledelsesberetningen Jeg har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Jeg har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne bag-grund min opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Århus, den 25. maj 2012 Torben Utzon Revision Registrerede Revisorer ApS Torben Utzon Registreret revisor side 4

7 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets hovedaktivitet er hoteldrift og dermed beslægtet virksomhed. Usædvanlige forhold Der har i 2011 været en fagforeningssag med en tidligere elev, som har kostet ca kr. for at indgå forlig. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold 2011 blev en god sæson for Strandgaarden Badehotel. Året indeholdt store udfordringer, da der stadigvæk var krisestemning i Danmark. Strandgaarden var trods dette i stand til at øge omsætningen og ende med et mindre overskud. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets udløb er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. side 5

8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Strandgaarden Badehotel ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med der beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Omsætning Omsætningen omfatter indtægter ved udleje af værelser, salg fra restauranten samt overskud ved afholdelse af arrangementer (Læsø Maraton o.l.) Vareforbrug Vareforbrug består af indkøb af fødevarer og drikkevarer til restauranten samt udlæg i forbindelse med pakkerejser. Personaleudgifter Personaleudgifter omfatter lønninger samt alle udgifter i forbindelse med personalet, herunder sociale udgifter, arbejdstøj mv. Salgsomkostninger Salgsomkostninger omfatter udgifter til reklame, tryksager og repræsentation. side 6

9 Anvendt regnskabspraksis, fortsat Lokaleomkostninger Lokaleomkostninger omfatter udgifter til drift og vedligehold af ejendommen, herunder forsikring ejendomsskatter og vask. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter udgifter til kontorhold, herunder forsikring, telefon, revisor, porto mv. Transportomkostninger Transportomkostninger omfatter udgifter til drift af selskabets bil samt udgifter til færge, bro mv. Afskrivninger: Ejendommen Strandvejen 8 afskrives med 2 % årligt. Ejendommen Vesterø Havnegade 32 afskrives med 2 % årligt Afskrivninger på driftsmidler er baseret på lineære afskrivninger over aktivernes forventede levetid. Afskrivningerne foretages efter denne betragtning over 5 år. Renteindtægter- og udgifter Renteindtægter- og udgifter indregnes i resultatopgørelsen med de beløb der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Balancen Anlægsaktiver Anlægsaktiver omfatter bygninger og driftsmidler. Anlægsaktiverne måles til oprindelig anskaffelsesværdi med tillæg af senere tilgange og opskrivninger og med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Låneomkostninger i forbindelse med finansiering af byggeri er tillagt anskaffelsessummen. Der foretages ikke afskrivning på grunde. Varelager: Varelageret er optaget til den beregnede indkøbspris ekskl. moms. side 7

10 Anvendt regnskabspraksis, fortsat Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsning måles til kostpris. Gæld Finansielle gældsforpligtelser indregnes til den nominelle restgæld. Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel restgæld. Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises i en særskilt post under egenkapitalen. side 8

11 Resultatopgørelse for 2011 Noter Spec Omsætning Vareforbrug m.m Bruttofortjeneste 80,8 % (78,4 %) Personaleudgifter Driftsomkostninger Salgsomkostninger Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger Transportomkostninger Driftsomkostninger i alt Resultat før afskrivninger Afskrivninger 2 Bygninger Driftsmidler VW Touran Afskrivninger i alt Resultat før renter og skat Renteindtægter Renteudgifter Resultat før skat Skat af årets resultat Regulering eventualskat Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Udbytte for regnskabsåret Overført resultat til egenkapitalen Disponeret i alt side 9

12 Balance pr. 31. december 2011 Noter Aktiver Spec. 31/ / Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 2 Strandgaarden (ejd.vurdering: ) Ejendommen Vesterø Havnegade 32 (ejd.vurd ) Driftsmidler Varebil Anpart, Læsø Pakkerejser Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Varelager Dronninglund Sparekasse , Læsø Rundt Provenu lån DLR Periodeafgrænsningsposter Moms Debitorer Øvrige tilgodehavender Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt side 10

13 Balance pr. 31. december 2011 Noter Passiver Spec. 31/ / Egenkapital Anpartskapital Overført resultater fra tidligere år Overført årets resultat Hensat til udbytte Egenkapital i alt Hensatte forpligtelser Hensættelse til udskudt skat Hensatte forpligtelser i alt Langfristet gæld Kursværdi DLR, 4 % DLR, 4 % DLR F Totalkredit Dronninglund Sparekasse , Kom i gang Dronninglund Sparekasse , Erhvervslån Dronninglund Sparekasse , Erhvervslån Kortfristet del af langfristet gæld Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld Kortfristet del af langfristet gæld Dronninglund Sparekasse , driftskonto Dronninglund Sparekasse , sikringskonto Varekreditorer Skyldig A-skat/AMBI/ATP/Feriekonto Moms Ikke indløste gavekort Forudbetalinger Foreslået udbytte Mellemregning med anpartshaver Skyldige omkostninger i øvrigt Kortfristet gæld i alt Gæld og hensættelser i alt Passiver i alt Feriepengeforpligtelser 4 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 5 Nærtstående parter side 11

14 Noter til resultatopgørelse og balance Note 1, Personaleudgifter Lønninger Lønrefusioner/løntilskud AER præmie Lønninger i alt Honorarer musik Udgifter til social sikring Arbejdstøj Gennemsnitligt antal beskæftigede 5,5 4,3 Feriepengeforpligtelser udgør Note 2, Afskrivning bygninger Ejendommen Strandvejen 8, 9940 Læsø Anskaffelsessum, jfr. skøde Omkostninger ifm. købet grundværdi (forholdsmæssigt iflg. ejendomsvurdering) Afskrivningsgrundlag Afskrivninger primo Årets afskrivninger, 2 % Afskrivninger i alt Bogført værdi ultimo Værdi af grund Bogført værdi ultimo side 12

15 Noter til resultatopgørelse og balance, fortsat Note 2, Afskrivning bygninger, fortsat Ejendommen Vesterø Havnegade 32, 9940 Læsø Anskaffelsessum pr. 1/1 2011, jfr. skøde Omkostninger ifm. købet grundværdi (forholdsmæssigt iflg. ejendomsvurdering) Afskrivningsgrundlag Afskrivninger primo 0 0 Årets afskrivninger, 2 % Afskrivninger i alt Bogført værdi ultimo Værdi af grund Bogført værdi ultimo Afskrivning bygninger i alt Note 3, Afskrivning driftsmidler (opvasker) Anskaffelsessum Afskrivninger primo Årets afskrivning, 20 % Afskrivninger i alt Bogført værdi ultimo Note 4, Afskrivning varebil /VW Touran) Anskaffelsessum Afskrivninger primo Årets afskrivning, 20 % Afskrivninger i alt Bogført værdi ultimo side 13

16 Noter til resultatopgørelse og balance, fortsat Note 5, Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til DLR, t.kr., er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2011 udgør t.kr. Til sikkerhed for gæld til Totalkredit, 918 t.kr., er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2011 udgør t.kr. Sekundært er grunde og bygninger stillet til sikkerhed for gæld til Dronninglund Sparekasse. Desuden har hovedanpartshaver stillet selvskyldnerkaution. Note 5, Nærtstående parter Selskabets nærtstående parter omfatter følgende: Bestemmende indflydelse: Direktør Ole Nørmark Lind, Egebjergtoften 6, 2750 Ballerup Direktøren er hovedanpartshaver. side 14

17 Specifikationer til skatteregnskabet Spec. 1, Vareforbrug m.m Varekøb, fødevarer, eengangsartikler m.m Varelager primo Varelager ultimo Udlæg Læsø Kur Udlæg maraton, pakkerejser m.m Spec. 2, Personaleudgifter Lønninger Fratrædelsesgodtgørelse Lønrefusioner og løntilskud Honorarer Pensioner ATP ATP-FIB-bidrag Barsel.dk Arbejdsskadeforsikring Lønsumsafgifter Arbejdstøj Øvrige personaleudgifter Spec. 3, Salgsomkostninger Annoncer og reklame Markedsføringstilskud Afgift Læsø Pakkerejser Provision Tryksager side 15

18 Specifikationer til skatteregnskabet, fortsat Spec. 4, Lokaleomkostninger Vesterø havnegade 32 Bygningsforsikring Ejendomsskat Renovation El Vand Vedligehold Lejeindtægter Strandvejen 8 Bygningsforsikring Ejendomsskatter Varme (fyringsolie) El Vand Gas Leje af sommerhus Vedligehold Småanskaffelser Renovation og vask Dekoration/blomster til lokaler Rengøringsartikler Spec. 5, Administration Kontorartikler Telefon og internet Porto, gebyrer og udskrifter Gebyrer, internationale kreditkort Dankort Revisor Erhvervsforsikringer Falck Bladhold Faglitteratur Kontingenter Koda/Gramex/kabel-TV Møder og kurser Næringsdatabasen side 16

19 Specifikationer til skatteregnskabet, fortsat Spec. 6, Transportomkostninger Færger + broafgifter Fly, taxa, tog Fortæring på rejser Drift af varebil (VW Touran) Diesel Forsikring Vægtafgift Vedligehold Spec. 7, Renteindtægter Dronninglund Sparekasse Spec. 8, Renteudgifter og låneomkostninger DLR DLR, periodisering Totalkredit Dronninglund Sparekasse Dronninglund Sparekasse Dronninglund Sparekasse Dronninglund Sparekasse Dronninglund Sparekasse Kreditorer Låneomkostninger Spec. 9 Moms Udgående afgift Indgående afgift El-afgift Vandafgift Gas-afgift Moms tilgode primo Moms afregnet Skyldig moms ultimo side 17

20 Specifikationer til skatteregnskabet, fortsat Spec. 10, Skattemæssig saldo på driftsmidler Skattemæssig saldo primo Årets anskaffelser Årets skattemæssige afskrivninger, 25 % Skattemæssig saldo ultimo Spec. 11, Skattemæssige afskrivninger på bygninger Strandvejen 8 Afskrivningsgrundlag, jfr. note Skattemæssigt afskrivningsgrundlag Skattemæssige afskrivninger primo Skattemæssige afskrivninger 2011, 4 % Skattemæssige afskrivninger i alt Skattemæssig saldo pr. 31/ Grundværdi, jfr. note Skattemæssig saldo pr. 31/ Vesterø Havnegade 32 Afskrivningsgrundlag Skattemæssigt afskrivningsgrundlag Skattemæssige afskrivninger primo 0 0 Skattemæssige afskrivninger 2011* 0 0 Skattemæssige afskrivninger i alt 0 0 Skattemæssig saldo pr. 31/ Grundværdi, jfr. note Skattemæssig saldo pr. 31/ *Ingen skattemæssig afskrivning på bygninger anvendt til beboelse side 18

21 Specifikationer til skatteregnskabet, fortsat Spec. 12, Selskabets skattepligtige indkomst Resultat før skat iflg. resultatopgørelsen, side Driftsøkonomiske afskrivninger tilbageført Låneomkostninger tilbageført % af repræsentation, kr Skattemæssig afskrivning på driftsmidler Skattemæssig afskrivning på bygninger (Strandvejen 8) Skattepligtig indkomst Fremført underskud fra Beregning af selskabsskat 25 % af Spec. 13, Beregning af eventualskat Regnskabsmæssig værdi af driftsmidler Skattemæssig værdi af driftsmidler Regnskabsmæssig værdi af bygning Strandvejen kr's tillæg Skattemæssig værdi af bygning Regnskabsm. værdi af bygning Vesterø Havneg kr's tillæg Skattemæssig værdi af bygning Skattemæssigt underskud Eventualskat side 19