Cryos International - Denmark ApS

Transkript

1 Vesterbro Torv 1-3, 5., 8000 Aarhus C CVR-nr Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 10. september Ole Christian Schou dirigent 20 14

2 Indhold Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Selskabsoplysninger 3 4 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11

3 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. maj april 2014 for. regnskabsåret Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj april Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aarhus, den 10. september 2014 Direktion: Ole Christian Schou 1

4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejerne i Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. maj april Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj april 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Odense, den 10. september 2014 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Peter Klindt Eilertsen statsaut. revisor 2

5 Selskabsoplysninger Vesterbro Torv 1-3, Aarhus C CVR-nr.: Stiftet: 1. oktober 2013 Hjemstedskommune: Aarhus Regnskabsår: 1. maj april Direktion Ole Christian Schou Revision Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Englandsgade Odense C Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 10. september 2014 på selskabets adresse. 3

6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for for 2013/14 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Selskabet er med virkning fra 1. maj 2013 stiftet ved grenspaltning fra Cryos International Danmark ApS. Der eksisterer derfor ingen sammenligningstal for resultatopgørelsens poster. For posterne i balancen er spaltningsregnskabet anvendt som sammenligningstal. Omregning af fremmed valu Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner med en fast kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem den faste kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender og gæld i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens valutakurs. Valutakursavancer/tab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Resultatopgørelse Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste omfatter nettoomsætning med fradrag af årets forbrug af råvarer, hjælpematerialer og handelsvarer samt andre eksterne omkostninger til salg, autodrift, lokale, administration og tab på debitorer m.v. Nettoomsætningen omfatter salg af varer og tjenesteydelser og indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusiv moms, afgifter og rabatter. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inkl. feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring m.v. af selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v. 4

7 Anvendt regnskabspraksis Skat af årets resultat Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning med selskabets moderselskab, Cryos Holding ApS. Moderselskabet er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager en virksomhed med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra en virksomhed, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Årets skat, som består af årets sambeskatningsbidrag og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til bevægelser direkte i egenkapitalen. Balance Materielle anlægsaktiver Indretning af lejede lokaler samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostprisen med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskrives lineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 3-5 år Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. 5

8 Anvendt regnskabspraksis Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer og varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og direkte produktionsomkostninger. Indirekte produktionsomkostninger og låneomkostninger indregnes ikke i kostprisen. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab efter en individuel vurdering af tilgodehavender. Egenkapital - udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Selskabsskat og udskudt skat Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil de forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Gældsforpligtelser 6

9 Anvendt regnskabspraksis Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 7

10 Resultatopgørelse Note 2013/14 Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Resultat af primær drift Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Udbytte Overført resultat

11 Balance Note 2013/ /13 AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 6 Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Varebeholdninger Fremstillede varer og handelsvarer Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Periodeafgrænsningsposter Værdipapirer og kapitalandele Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

12 Balance Note 2013/ /13 PASSIVER Egenkapital 7 Anpartskapital Overført resultat Foreslået udbytte Egenkapital i alt Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter Modtagne forudbetalinger fra kunder Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Skyldigt sambeskatningsbidrag Anden gæld PASSIVER I ALT Hovedaktivitet 1 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. 8 10

13 Noter 1 Hovedaktivitet Selskabets formål er at drive handelsaktiviteter forbundet med vævscentervirksomhed samt direkte eller indirekte at drive anden virksomhed, der efter direktionens skøn er forbundet dermed. 2013/14 2 Personaleomkostninger Lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger Finansielle indtægter Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder Andre finansielle indtægter Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger til tilknyttede virksomheder Andre finansielle omkostninger Skat af årets resultat Specificeres således: Årets sambeskatningsbidrag Regulering af udskudt skat Regulering af udskudt skat vedrørende tidligere år

14 Noter 6 Materielle anlægsaktiver Indretning lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. maj Årets tilgang Kostpris 30. april Afskrivninger 1. maj Årets afskrivninger Afskrivninger 30. april Regnskabsmæssig værdi 30. april Afskrives over 5 år 3-5 år I alt 7 Egenkapital Anpartskapital Overkurs ved emission Overført resultat Foreslået udbytte Egenkapital 1. maj Udloddet udbytte Overført, jf. resultatdisponering Overførsel af overkurs Egenkapital 30. april 2014 I alt

15 Noter 8 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. Eventualforpligtelser Selskabet har indgået operationelle lejeaftaler. Lejeforpligtelsen omfatter husleje og leje af driftsmateriel. Restydelsen af huslejeforpligtelsen udgør tkr. Forpligtelsen udgør 895 tkr. for de kommende 12 måneder. Huslejeforpligtelser, der forfalder inden for 5 år, udgør tkr. Restydelsen af forpligtelsen til leje af driftsmateriel udgør 198 tkr. Forpligtelsen udgør 40 tkr. for de kommende 12 måneder. Lejeforpligtelser, der forfalder inden for 5 år, udgør 198 tkr. Selskabet er sambeskattet med øvrige danske koncernvirksomheder. Som koncernvirksomhed hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med øvrige koncernvirksomheder for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte, renter og royalties inden for sambeskatningskredsen. De sambeskattede virksomheders samlede kendte nettoforpligtelse over for SKAT fremgår af administrationsselskabets årsregnskab, Cryos Holding ApS, CVR-nr Eventuelle senere korrektioner af sambeskatningsindkomst og kildeskat m.v. vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb. 13