Købmand Syd ApS. Årsrapport 2013/14. Stormgade 2, 6960 Hvide Sande CVR-nr marts. Jørgen Iversen

Transkript

1 Købmand Syd ApS Stormgade 2, 6960 Hvide Sande CVR-nr Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 6. marts Jørgen Iversen dirigent 20 15

2 Indhold Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Selskabsoplysninger 3 4 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter

3 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober september 2014 for Købmand Syd ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hvide Sande, den 6. marts 2015 Direktion: Erik Bjerg 1

4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejerne i Købmand Syd ApS Vi har revideret årsregnskabet for Købmand Syd ApS for regnskabsåret 1. oktober september Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ringkøbing, den 6. marts 2015 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Kristian Winkler statsaut. revisor Knud Hjøllund registreret revisor 2

5 Selskabsoplysninger Købmand Syd ApS Stormgade Hvide Sande CVR-nr.: Stiftet: 15. marts 2010 Hjemstedskommune: Ringkøbing Skjern Regnskabsår: 1. oktober september Direktion Erik Bjerg Revision Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Havnepladsen Ringkøbing Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 6. marts 2015 på selskabets adresse. 3

6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Købmand Syd ApS for 2013/14 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt og kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregningen og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger. Resultatopgørelse Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af varer og tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt risikoovergang til køber har fundet set inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter opkævet på vegne af tredjepart. Bruttoresultat I henhold til årsregnskabslovens 32 er posterne nettoomsætning, andre driftsindtægter og andre eksterne omkostninger er sammendraget til posten bruttoresultat. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter fortjeneste ved salg af driftsmidler samt andre indtægter af sekundær karakter. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer m.v. 4

7 Anvendt regnskabspraksis Skat af årets resultat Den forventede skat af årets skattepligtige indkomst indregnes i resultatopgørelsen tillige med årets ændring i hensættelse til udskudt skat. Hensættelse til udskudt skat beregnes som forskellen mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier. Balance Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Driftsmateriel og inventar 8-10 år Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele består af unoterede værdipapirer, der måles til anskaffelsessum. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. 5

8 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering af tilgodehavender. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser, som omfatter gæld til kreditinstitutter og leverandørgæld, indregnes ved lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. 6

9 Resultatopgørelse Note 2013/ /13 tkr. Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Afskrivninger på materielle og immaterielle anlægsaktiver Resultat af ordinær primær drift Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Skat i alt Årets resultat Forslag til resultatdisponering Udbytte Overført resultat

10 Balance 2013/ /13 tkr. AKTIVER Anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar Finansielle anlægsaktiver Andre tilgodehavender Andre værdipapirer og kapitalandele Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Varebeholdninger Handelsvarer Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

11 Balance Note 2013/ /13 tkr. PASSIVER Egenkapital 5 Virksomhedskapital Overført resultat Foreslået udbytte Egenkapital i alt Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser 6 Kreditinstitutter Leasingforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Kreditinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Selskabsskat Anden gæld Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Kontraktlige forpligtelser og eventualforpligtelser 7 m.v. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 9

12 Noter 1 Selskabets aktivitet Selskabets hovedaktivitet er at drive dagligvareforretning. 2 Bruttofortjeneste I bruttofortjenesten indgår andre driftsindtægter, der i 2013/14 udgør 223 tkr. i forbindelse med overgang til andet kædesamarbejde. 2013/ /13 tkr. 3 Personaleomkostninger Lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Personaleudgifter i øvrigt Finansielle indtægter Renter fra tilknyttede virksomheder Øvrige finansielle indtægter Egenkapital Virksomhedskapital Overført resultat Foreslået udbytte Egenkapital 1. oktober Overført, jf. resultatdisponering Egenkapital 30. september 2014 I alt Der er ingen ændringer sket i virksomhedskapitalen i de seneste 5 år. 1 anpart af nominel 80 tkr. 2013/ /13 tkr. 6 Langfristede gældsforpligtelser Af langfristetgæld forfalder til betaling senere end 5 år efter regnskabsårets udløb

13 Noter 7 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. Der er indgået uopsigelig lejekontrakt indtil 1. januar 2021 vedrørende butikslejemål på markedsmæssige vilkår. Kautionsforpligtelse for bankgæld i solidarisk hæftelse med andre udgør pr. 30. september 2014 i tilknyttet virksomhed tkr. og i søsterselskab tkr. Selskabet indgår i sambeskatning med øvrige selskaber i EBVJCJ A/S-koncernen. Som dattervirksomhed hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med de sambeskattede selskaber for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte og renter. 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for leverandørgæld er stillet sikkerhed i nom. 16 tkr. anparter med regnskabsmæssig værdi på 140 tkr. sam bankgaranti på 235 tkr. Til sikkerhed for bankgæld er afgivet generel virksomhedspant på tkr. i aktiver med regnskabsmæssig værdi på tkr. 11