Netto Bil Leje ApS. Årsrapport for 2014/15. CVR-nr

Transkript

1 Netto Bil Leje ApS CVR-nr Årsrapport for 2014/15 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 14. september 2015 Torben Kjær Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 4 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 1. april marts 9 Balance 31. marts 10 Noter til årsrapporten 12

3 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. april marts 2015 for Netto Bil Leje ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2015 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. april marts Ledelsen indstiller til generalforsamlingen, at årsregnskabet for 2015/16 ikke skal revideres. Ledelsen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Dronningmølle, den 14. september 2015 Direktion Torben Kjær direktør Generalforsamlingen har besluttet, at årsregnskabet for det kommende regnskabsår ikke skal revideres. 1

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Netto Bil Leje ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Netto Bil Leje ApS for regnskabsåret 1. april marts Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, u- anset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vor udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vor konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vor konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. 2

5 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. april marts 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vor konklusion gør vi opmærksom på oplysningerne i note 1, hvori ledelsen redegør for væsentlig usikkerhed om selskabets evne til at fortsætte driften. Den fortsatte drift er betinget af, at der opnås den tilstrækkelige tilførsel af likviditet samt at der i nødvendigt omfang opnås henstand med betaling af de kortfristede gældsforpligtelser. Ledelsen bedømmer, at disse forhold vil blive imødekommet, og aflægger i overensstemmelse hermed årsregnskabet under forudsætning af selskabets fortsatte drift. Disse forhold sammen med de i note 1 øvrige nævnte forhold indikerer, at der er en væsentlig usikkerhed, der kan rejse betydelig tvivl om selskabets mulighed for at fortsætte driften. Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Vi gør opmærksom på, at selskabet i strid med selskabslovens 50 ikke har oprettet en fortegnelse over samtlige kapitalejere, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Uden at det har påvirket vor konklusion skal vi oplyse, at selskabets ledelse ikke har foretaget rettidig indberetning af selskabets momstilsvar, hvorved selskabets ledelse kan ifalde ansvar. Uden at det har påvirket vores konklusion skal vi oplyse, at selskabets ledelse ikke rettidigt har angivet og indbetalt A-skat og AM-bidrag for selskabets ansatte, hvorved selskabets ledelse kan ifalde ansvar. Hillerød, den 14. september 2015 Nærrevision A/S Godkendt Revisionsvirksomhed - FSR danske revisorer Jørgen Raymond Registreret revisor 3

6 Selskabsoplysninger Selskabet Netto Bil Leje ApS Poul Bergsøes Vej Glostrup CVR-nr.: Regnskabsår: 1. april marts Hjemsted: Glostrup Direktion Torben Kjær, direktør Moderselskab 2 x Kjaer & Sønner Holding ApS, CVR-nr , 100 % Revisor Nærrevision A/S Godkendt Revisionsvirksomhed - FSR danske revisorer Rønnevangsalle Hillerød 4

7 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Netto Bil Leje ApS for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg fra højere klasser. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2014/15 er aflagt i kr. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling samt andre driftsindtægter med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. 5

8 Anvendt regnskabspraksis Nettoomsætning Indtægter fra salg indregnes i resultatopgørelsen, hvis risikoovergang, normalt ved levering til køber, har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen måles til dagsværdien af det aftalte vederlag eksl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i omsætningen. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring m.v. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder.. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger m.v. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v.. Skat af årets resultat Virksomheden er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske dattervirksomheder. Dattervirksomheder indgår i sambeskatningen fra det tidspunkt, hvor de indgår i konsolideringen i koncernregnskabet og frem til det tidspunkt, hvor de udgår fra konsolideringen. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. 6

9 Anvendt regnskabspraksis Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat - herunder som følge af ændring i skattesats - indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellig. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Aktiver med en kostpris på under kr omkostningsføres i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. 7

10 Anvendt regnskabspraksis Egenkapital Udbytte Foreslået udbytte vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. 8

11 Resultatopgørelse 1. april marts Note 2014/15 kr. 2013/14 kr. Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Resultat før afskrivninger og renter Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat Overført overskud

12 Balance 31. marts Note 2014/15 kr. 2013/14 kr. Aktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

13 Balance 31. marts Note 2014/15 kr. 2013/14 kr. Passiver Selskabskapital Overført resultat Egenkapital Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til selskabsdeltagere og ledelse Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Usikkerhed om fortsat drift (going concern) 1 Eventualposter m.v. 6 Hovedaktivitet 7 11

14 Noter til årsrapporten 1 Usikkerhed om fortsat drift (going concern) Selskabets fortsatte drift er afhængig af, at selskabet har mulighed for at få tilført likviditet i takt med, at selskabets gældsforpligtelser forfalder. Det er selskabets ledelses opfattelse, at indtjeningen og egen likviditetsskabelse er tilstrækkelig til betaling af de løbende forpligtelser samt at der vil opnås den nødvendige henstand med betaling af de kortfristede gældsforpligtelser. Her ud over har selskabets ultimative ejerkreds tilkendegivet, at de vil tilføre selskabet likvidtet i tilstrækkeligt omfang i perioden frem til 31. marts Personaleomkostninger 2014/15 kr. 2013/14 kr. Lønninger Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger

15 Noter til årsrapporten 4 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. april Tilgang i årets løb Kostpris 31. marts Af- og nedskrivninger 1. april Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger 31. marts Regnskabsmæssig værdi 31. marts Egenkapital Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. april Årets resultat Egenkapital 31. marts Selskabskapitalen består af 80 anparter à nominelt kr Ingen anparter er tillagt særlige rettigheder. Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. 13

16 Noter til årsrapporten 6 Eventualposter m.v. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet 2 x Kjaer & Sønner Holding ApS (Administrationsselskab) og hæfter solidarisk med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat for indkomståret 2013 og frem samt for kildeskat på udbytter, renter og royalties. Selskabet har indgået aftale om operationel leasing af 2 stk. varevogne med en årlig ydelse på t.kr. 79. Den samlede leasingforpligtelse i kontraktens restløbetid udgør t.kr. 97. Der er her ud over ingen eventualforpligtelser pr. 31. marts Hovedaktivitet Selskabets formål er udlejnngsvirksomhed af materiel, biler, lastbiler samt beslægtede emner samt finansiering af samme område. 14