K/S Vonsildvej 1, Kolding CVR-nr Årsrapport 2013

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr Papirfabrikken Silkeborg Telefon Telefax K/S Vonsildvej 1, Kolding CVR-nr Årsrapport 2013 Godkendt på selskabets generalforsamling den Dirigent Navn: Lars Walther Sørensen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 K/S Vonsildvej 1, Kolding Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring om review 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for Balance pr Egenkapitalopgørelse for Noter 11 metnielsen/ :15/w.2.0.4/mstc_e Excel BC /E.2.0.2

3 Vir ksomhedsoplysninger K/S Vonsildvej 1, Kolding 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed K/S Vonsildvej 1, Kolding Bredhøjvej Silkeborg CVR-nr.: Hjemsted: Silkeborg Regnskabsår: Bestyrelse Lars Walther Sørensen Holger Helle, formand Erik Tinggaard Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Papirfabrikken Silkeborg

4 Ledelsespåtegning K/S Vonsildvej 1, Kolding 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for K/S Vonsildvej 1, Kolding. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Vi anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for for opfyldt. Derudover indstiller vi til generalforsamlingen, at årsregnskabet for det kommende regnskabsår ligeledes ikke revideres. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Silkeborg, den Bestyrelse Lars Walther Sørensen Holger Helle Erik Tinggaard formand

5 K/S Vonsildvej 1, Kolding 3 Den uafhængige revisors erklæring om review Den uaf hængige revisors er klæring om review Til kapitalejerne i K/S Vonsildvej 1, Kolding Vi har udført review af årsregnskabet for K/S Vonsildvej 1, Kolding for regnskabsåret Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Selskabets ledelse har ansvaret for årsregnskabet. Vores ansvar er på grundlag af vores review at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Det udførte review Vi har udført vores review i overensstemmelse med ISRE 2400 DK, Review af regnskaber, og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi tilrettelægger og udfører reviewet med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Et review er begrænset til først og fremmest at omfatte forespørgsler til virksomhedens indehavere samt analyser af regnskabstal og giver derfor mindre sikkerhed end en revision. Vi har ikke udført revision og udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Silkeborg, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Henrik A. Laursen statsautoriseret revisor

6 K/S Vonsildvej 1, Kolding 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Hovedaktivitet Virksomhedens aktivitet består i ejerskab og udlejning af ejendommene beliggende Vonsildvej 1 B, C, D & E, Kolding, Industrivej 10, Kolding og Olgas Alle 1 A, 1B, 3, 5 & 7 (del af) Kolding. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Året resultat før skat udgør og betegnes som tilfredsstilende. De erhvervsmæssige lokaler har i hele regnskabsperioden været udlejet, mens samtlige privatboliger har stået tomme efter opsigelsen af lejerne i Opsigelsen af disse lejere skyldes virksomhedens ønske om at foretage en udvikling af området med erhvervsbyggeri. I 2007 blev der foretaget en ekstern vurdering af virksomhedens ejendomme. Denne vurdering blev anvendt som grundlag for en opskrivning af virksomhedens ejendomme til markedsprisen. Opskrivningen udgjorde i alt I 2009 blev der yderligere tilkøbt et jordareal, ligesom der er løbende er afholdt omkostninger til planlægning og optimering af udviklingsmulighederne for det samlede område. Det er stadig kommanditisternes opfattelse, at ejendommene samlet har en værdi svarende til den i regnskabet anførte. Virksomheden forventer et resultat for indeværende år på niveau med resultatet for Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

7 K/S Vonsildvej 1, Kolding 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen som består af lejeindtægter, indregnes i resultatopgørelsen vedrørende regnskabsåret. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter administrationsomkostninger, der afholdes til ledelse og administration af virksomheden. Andre driftsomkostninger Driftsomkostninger omfatter omkostninger forbundet med drift af ejendommene og afskrivninger. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger samt amortiseringstillæg vedrørende prioritetsgæld.

8 K/S Vonsildvej 1, Kolding 6 Anvendt regnskabspraksis Skat K/S Vonsildvej 1, Kolding er ikke et selvstændigt skattesubjekt, og regnskabet omfatter således ikke skat af virksomhedens driftsresultat. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Grunde og bygninger måles til kostpris med tillæg af opskrivninger og for bygningers vedkommende med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Grunde og bygninger nedskrives til lavere genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Opskrivninger på materielle anlægsaktiver foretages på baggrund af eksterne vurderinger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af opskrivninger og fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 50 år Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Gæld til realkreditinstitutter Gæld til realkreditinstitutter i form af prioritetsgæld måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris, der svarer til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles prioritetsgæld til amortiseret kostpris, svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rentes metode. Prioritetsgæld optaget før måles til nominel værdi. Kurstab ved lånoptagelse i denne forbindelse blev indregnet som en finansiel omkostning i resultatopgørelsen på optagelsestidspunktet. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.

9 Resultatopgørelse for 2013 K/S Vonsildvej 1, Kolding 7 Resultatopgørelse for 2013 Note Nettoomsætning Andre eksterne omkostninger (25.985) ( ) Bruttoresultat Andre driftsomkostninger ( ) ( ) Driftsresultat Andre finansielle omkostninger ( ) ( ) Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat

10 Balance pr K/S Vonsildvej 1, Kolding 8 Balance pr Note Grunde og bygninger Materielle anlægsaktiver under udførelse Materielle anlægsaktiver Andre tilgodehavender Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Aktiver

11 K/S Vonsildvej 1, Kolding 9 Balance pr Note Virksomhedskapital Reserve for opskrivninger Reserve for ikke-indbetalt virksomhedskapital ( ) ( ) Overført overskud eller underskud Egenkapital Gæld til realkreditinstitutter Anden gæld Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Bankgæld Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 4 Ejerforhold 5

12 Egenkapitalopgørelse for 2013 K/S Vonsildvej 1, Kolding 10 Egenkapitalopgørelse for 2013 Virksomhedskapital Reserve for opskrivninger Reserve for ikkeindbetalt virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo ( ) Årets resultat Egenkapital ultimo ( )

13 Noter K/S Vonsildvej 1, Kolding 11 Noter Grunde og bygninger Materielle anlægsaktiver under udførelse 1. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo Tilgange Afgange ( ) 0 Kostpris ultimo Opskrivninger primo Opskrivninger ultimo Af- og nedskrivninger primo ( ) 0 Årets afskrivninger ( ) 0 Af- og nedskrivninger ultimo ( ) 0 Regnskabsmæssig værdi ultimo Den bogførte værdi pr var De kontante ejendomsvurderinger pr. 1. oktober 2011 for ejendomsværdi og grundværdi var henholdsvis og

14 K/S Vonsildvej 1, Kolding 12 Noter Pålydende værdi Nominel værdi Antal 2. Virksomhedskapital Indskudskapital , Den kontante andel af indskudskapitalen består af 100 anparter a Ifølge vedtægternes 5 er kommanditisternes hæftelse begrænset til et beløb, svarende til det nominelle beløb af tegnede anparter med tillæg af henlagt overskud og fradrag af kontant foretagne indbetalinger og med tillæg af en forpligtelse til pro rata selvskyldnerkaution. Herudover hæfter kommanditisterne overfor långivere overfor hvilke, der samtidigt er påtaget kautionsforpligtelse. Foruden egenkapitalen i selskabet hæfter kommanditisterne således med den ikke indbetalte del af indskudskapitalen, som pr. 31. december 2013 andrager , svarende til 100 anparter a Ud over anførte begrænsede hæftelse for kommanditisterne er Komplementarselskabet Vonsildvej 1, Kolding ApS som komplementar eneste fuldt ansvarlige deltager med ubegrænset hæftelse for alle kommanditselskabets forpligtelser. Forfald inden 12 måneder 2012 Forfald inden 12 måneder 2013 Forfald efter 12 måneder 2013 Restgæld efter 5 år Langfristede gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter Anden gæld

15 ##### K/S Vonsildvej 1, Kolding 13 Noter 4. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser ##### Gæld til realkreditinstitutter er sikret ved pant i ejendommene med en bogført værdi på i alt Mellemværende med Sydbank A/S pr , , opført under kreditinstitut er sikret ved ejerpantebreve med pant i ejendommen matr. nr. 58c Vonsild By, , med pant i ejendommen matr. nr. 58b, Vonsild By samt , med pant i ejendommene matr. nr. 58b, 58c og 58k (del af) Vonsild By. Bogført værdi af disse ejendomme udgør pr , Ejerforhold Kommanditselskabet har registreret følgende komplementar og kommanditister. Komplementar: Komplementarselskabet Vonsildvej 1, Kolding ApS c/o Helle Auto Holding A/S Bredhøjvej Silkeborg Kommanditister: Holger Helle, Søvænget 17, 8600 Silkeborg Lars Walther Sørensen, Vesterlundvej 85 B, 8600 Silkeborg Ejvind Christensen, Kampes Mose 44, 6070 Christiansfeld Jens Boesen, Kobbelvænge 1, 6000 Kolding Henrik Thomsen, Strandgaardshøj 1A, 8400 Ebeltoft Erik Tinggard, Guldregnvej 45, 8462 Harlev J.