Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem CVR-nr

Transkript

1 Grant Thornton Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Stockholmsgade København Ø CVR-nr T (+45) F (+45) Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem CVR-nr Årsrapport 1. januar december 2014 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på fondens ordinære generalforsamling den 9. april Jørgen S. Petersen Dirigent Medlem af Grant Thornton International Ltd Medlem af RevisorGruppen Danmark

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Fondsoplysninger Fondsoplysninger 4 Årsregnskab 1. januar december 2014 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11 Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem Årsrapport for 2014

3 Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2014 for Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Glostrup, den 9. april 2015 Bestyrelse Peter Troels Gamborg Jørgen S. Petersen Skjalm von Bülow Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem Årsrapport for

4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til bestyrelsen i Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem Vi har revideret årsregnskabet for Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem for regnskabsåret 1. januar december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for fondens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af fondens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem Årsrapport for

5 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 9. april 2015 Grant Thornton Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Carsten Ingemann Johansen statsautoriseret revisor Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem Årsrapport for

6 Fondsoplysninger Fonden Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem Ejbydalsvej Glostrup CVR-nr.: Hjemsted: Glostrup Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Peter Troels Gamborg Jørgen S. Petersen Skjalm von Bülow Revision Grant Thornton, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Stockholmsgade København Ø Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem Årsrapport for

7 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed med de tilpasninger, der følger af, at der er tale om en fond. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde fonden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå fonden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger til køb af vareartikler med fradrag af rabatter. Andre driftsindtægter og driftsomkostninger Andre driftsindtægter og driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste og tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til produktuion, salg, reklame, administration og lokaler. Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem Årsrapport for

8 Anvendt regnskabspraksis Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt realiserede og urealiserede kursavancer og -tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Fonden er skattepligtig i henhold til fondsbeskatningslovens 1, nr. 1. Årets aktuelle skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Der afsættes ikke udskudt skat, da det er fondens hensigt at uddele eventuelle skattemæssige overskud under hensyntagen til den udenlandske udbytteskat, som ikke kan refunderes. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Indretning af lejede lokaler, Hillerød Ejendom, Ejby Pavillon, Odense Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 10 år 33 år 20 år 5 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Ejendommen i Hillerød er ejet af Inge Sørensens Kattehjems Fond. Ejendommen er vederlagsfrit stillet til rådighed for Den Selvejende Institution Inges Kattehjem. Ejendommen er udlejet til pension, værn af og behandling af katte samt i mindre omfang (tagetagen) til beboelse. For tiden opkræves kun husleje af beboelsesdelen. Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem Årsrapport for

9 Anvendt regnskabspraksis Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under anlægsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer og aktier, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Andre hensatte forpligtelser Den oprindelige ejer af ejendommen i Glostrup har en livsvarig ret til at blive boende i ejendommen. Værdien heraf er afsat som værdi af boligret. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem Årsrapport for

10 Resultatopgørelse 1. januar december Note Nettoomsætning Direkte omkostninger Bruttoresultat Andre driftsindtægter Andre eksterne omkostninger Personaleomkostninger Afskrivninger af materielle anlægsaktiver Driftsresultat Gaver og bidrag Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af ordinært resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Overføres til vedtægtsmæssige reserver Disponeret i alt Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem Årsrapport for

11 Balance 31. december Aktiver Note Anlægsaktiver 15 Ejendommen Ejbydalsvej Indret. af lej. lokaler Pavillon og inventar, Odense Driftsmidler, Ejby Materielle anlægsaktiver i alt Andre værdipapirer og kapitalandele Depositum Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Udskudte skatteaktiver Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem Årsrapport for

12 Balance 31. december Passiver Note Egenkapital 19 Fondskapital Vedtægtsmæssige reserver Reservefond Egenkapital i alt Hensatte forpligtelser 22 Værdi af boligret Hensatte forpligtelser i alt Gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Nærtstående parter Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem Årsrapport for

13 Noter 1. Virksomhedens væsentligste aktiviteter Fondens hovedaktivitet består i pension, værn af og behandling af katte Nettoomsætning Salg af katte Pension Dyrlægeklinik Katteartikler Foder Kattegrus Diverse indtægter Direkte omkostninger Katteartikler Medicin Dyrlæge Dyrlægeartikler Foder Kattegrus Diverse Hillerød Kattehjem Afgivet rabat Internt køb Andre driftsindtægter Bladpulje Tilskud fra justitsministeriet Tips og Lottopuljen Lejeindtægter - Hillerød Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem Årsrapport for

14 Noter Andre eksterne omkostninger Produktionsomkostninger jf. note Salgsomkostninger jf. note Lokaleomkostninger jf. note Administrationsomkostninger jf. note Produktionsomkostninger Bure, huse, fælder og tilbehør Rejse og ophold Fragt og kørsel Småanskaffelser Salgsomkostninger Annoncer Trykning af blad Porto - Udsendelse af blad Gaver og blomster Donation ifm. forsøgsdyrenes dag Åbent hus / indvigelser Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem Årsrapport for

15 Noter Lokaleomkostninger Ejendomsskatter, Glostrup Ejendomsskatter, Hillerød Forsikring, Hillerød Husleje, Næstved Husleje, Odense Varme, El og vand Reparation og vedligeholdelse Rengøring Renovation Administrationsomkostninger Telefon og internet Kontorartikler EDB-tilbehør og software mv EDB konsulentbistand og reparation Abonnementer og kontingenter Forsikring Porto og gebyrer Revisorhonorar Regnskabs- og bogholderimæssig assistance Advokat Lønsumsafgift Personaleomkostninger Lønninger Regulering af skyldige feriepenge til funktionær Pensioner Andre omkostninger til social sikring Øvrige personaleomkostninger Refunderede sygedagpenge, andre Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem Årsrapport for

16 Noter Gaver og bidrag Inge Sørensens Kattehjems Fond Gaver og bidrag Andre finansielle indtægter Jyske Bank, Driftskonto Jyske Bank, FI-konto Jyske Bank, Online Jyske Bank, Odense afdeling Udbytter Renter værdipapirer Gevinst på værdipapirer Kursregulering af værdipapirer Andre finansielle omkostninger Kursregulering Skat af ordinært resultat Skat af årets resultat Årets regulering af udskudt skat Regulering af tidligere års skat Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem Årsrapport for

17 Noter 15. Materielle anlægsaktiver Ejendommen Ejbydalsvej 260 Indret. af lej. lokaler Pavillon og inventar, Odense Driftsmidler, Ejby Kostpris 1. januar Tilgang Kostpris 31. december Af- og nedskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Depositum Kostpris 1. januar Kostpris 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Andre tilgodehavender Moms Moms tilgode vedr Forudbetalinger Personalekøb på konto Kreditorer, kreditnotaer Mellemregning med Hillerød og omegns kattehjem Mellemregning med Inge Sørensens Kattehjems Fond Tilgodehavende udbytteskat Tilgodehavende refusion sygepenge Udlodning, Bladpulje samt Tips & Lotto midler Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem Årsrapport for

18 Noter 31/ / Likvide beholdninger Jyske Bank, Driftkonto Jyske Bank, Afkastkonto 1 0 Jyske Bank, Afkastkonto Jyske Bank, Indbetalingskonto Jyske Bank, FI-konto Jyske Bank, Online Jyske Bank, Odense afdeling Danske Bank, Erhvervsgiro Kassebeholdning Fondskapital Fondskapital 1. januar Vedtægtsmæssige reserver Vedtægtsmæssige reserver 1. januar Henlagt af årets resultat Reservefond Reservefond 1. januar Henlagt af årets resultat Værdi af boligret Værdi af boligret 1. januar Årets ændring i andre hensatte forpligtelser Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem Årsrapport for

19 Noter 31/ / Anden gæld Lønsumsafgift A-skat og arbejdsmarkedsbidrag ATP og andre sociale ydelser Skyldig Feriekonto Skyldig løn Samlet betaling Feriepengeforpligtelse til funktionærer Skyldige omkostninger Revision og regnskabsmæssig assistance Deposita Mellemregning med Inge Sørensens Kattehjems Fond Mellemregning med Jørgen S. Petersen Mellemregning med Inge Sørensen Nærtstående parter Transaktioner med nærtstående parter Gaver, arv, legater etc. Større beløb overføres til Inge Sørensens Kattehjems Fond, medmindre giveren positivt bestemmer, at aktiverne skal bruges til uddeling efter Den Selvejende Institution Inge's Kattehjems formål. Ejendommen i Hillerød Ejendommen stilles vederlagsfrit til rådighed af Inge Sørensens Kattehjems Fond. Den Selvejende Institution Inges Kattehjem betaler ikke husleje, men afholder alle omkostninger til ombygning og indretning af lokalerne. Ejendommen er videreudlejet til Hillerød og Omegns Kattehjems Fond og lejen herfor beregnes årligt. Endvidere udlejes tagetagen mod vederlag til beboelse. Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem Årsrapport for