Boligselskabet Borgerbo, Humlebæk

Transkript

1 Boligorganisation Administrator Tilsynsførende kommune Landsbyggefonden Boligorganisationsnr. 804 Kommune nr. 210 Boligselskabet Borgerbo, Humlebæk Boligkontoret Danmark Fredensborg Kommune v/boligkontoret Danmark Egevangen 3 B Vestermarken 16A Lundsgade Espergærde 2100 København Ø Kokkedal Telefon: Telefon: Telefon: Telefax: Telefax: Telefax: CVR-nr.: Mail: fredensborg@frede E-post: [email protected] Hjemmeside: nsborg.dk Boligorganisationen omfatter i alt: Antal Brutto- á lejemåls- Antal lejemåls- Antal afdelinger: 2 lejemål etageareal enhed enheder antal m 2 1) boliger , ,0 2) erhvervslejemål 9 745,2 3) institutioner 2 466,4 1 pr. påbeg. 60 m 2 9,0 1 pr. påbeg. 60 m 2 7,0 4) garager/carporte og andre bilejemål 22 1/5 4,4 5) lejemål, m2 og lejemålsenheder i alt ,4 Side 1

2 ÅRSBERETNING FOR 2013 Resultat Boligorganisationen har i regnskabsperioden haft et underskud på kr. Resultatet skyldes især: Grundet overgang til ny administration er der sket en ændring i udgiften til forretningsførelsen. Der har været et højere forbrug vedr. kontorholdsudgifter. Der er opnået en besparelse på revision. Egenkapitalen Dispositionsfonden udgør ved regnskabsårets afslutning kr., hvoraf de kr. er disponibel dispositionsfond. Den samlede egenkapital udgør kr., og den samlede disponible egenkapital er kr. Den samlede disponible egenkapital svarer til kr. pr. lejemålsenhed. Heraf udgør den disponible dispositionsfond kr samt den disponible arbejdskapital kr Renter Boligorganisationen har sine penge placeret i Boligkontorets almene fællesforvaltning, sammen med Boligkontorets øvrige medlemmer. Den almene fællesforvaltning har i 2013 givet et afkast på 1,17% Afkastet specificeres således: Udbetalt rente på kr. svarende til en forrentning på 1,87%. Urealiseret kurstab på kr. svarende til en forrentning på -0,70%. Boligorganisationen har uddelt renter til: Afdelingerne på samlet kr svarende til en forrentning på 1,15%. Dispositionsfonden på samlet kr svarende til en forrentning på 1,15%. Egen trækningsret Boligorganisationen har på kontoen for egen trækningsret i Landsbyggefonden henlagt kr. Kommentar om målsætning/kommende års disponeringer på egen trækningsret Målsætninger Boligorganisationens bestyrelse har siden 2000 arbejdet med fastlæggelse af målsætninger som et led i opfyldelsen af kravene i lovgivningen om forvaltningsrevision. Boligselskabet Borgerbo er et nyt medlem i Boligkontoret Danmark. De har i foråret 2014 behandlet alle målsætninger. Side 2

3 ÅRSBERETNING FOR 2013 Bestyrelsen Organisationsbestyrelsen består af 5 personer, hvoraf de 4 er valgt blandt beboerne. Organisationsbestyrelsen har i 2013 holdt 4 møder. Vedtægter På det ekstraordinære repræsentantskabsmøde i 2013 blev en ændring i vedtægterne godkendt. Ændringen består i antallet af medlemmer i organisationsbestyrelsen samt kommunal repræsentation. Organisationsbestyrelsen er nu på 5 medlemmer, hvoraf 1 er ekstern udpeget - resten er beboere. AFDELINGERNE Karakterbog Boligkontoret har fra og med 2000 indført et karakter-system ("rating"), som kategoriserer samtlige almene boligafdelinger hos Boligkontorets medlemmer. Systemet måler på følgende faktorer: Huslejeniveau Opsparing Eventuelt opsamlet underskud Eventuelle udlejningsproblemer Vedligeholdelsesstand, herunder evt. behov for større moderniseringer. Boligorganisationens økonomi Fraflytningsprocenten Boligkontoret bruger ratingen til at vurdere hvilke afdelinger der har brug for en tættere opfølgning mht. økonomi og vedligeholdelse. Ratingen opererer med 5 kategorier, hvor A er den bedste og E den dårligste: Rating A = God B = Over middel C = Middel D = Under middel E = Dårlig Eventuelle bemærkninger Plan for opretning bør overvejes. Budgetkontrol udarbejdes hver 6. måned. Løbende opfølgning påkrævet. Genopretningsplan godkendt af bestyrelsen og direktionen skal foreligge. Budgetkontrol udarbejdes hver 3. måned. Side 3

4 ÅRSBERETNING FOR 2013 Summen af karakterer kan vises således: Rating A B C D E I alt Antal afdelinger Antal afdelinger sidste år Status Årets karakterer, resultater og status m.h.t. henlæggelser og eventuelt opsamlede underskud kan illustreres således: Rating Afdeling Over-/ Henlagt Resultat- Netto Netto pr. Netto pr. underskud konto henlagt lejemålsenhedlejemålsenhed C E I alt Rating Landsbyggefonden Afdeling 4 kæmper med et opsamlet underskud, der afvikles. Afdelingen bærer præg af, at være opført på et tidspunkt hvor konstruktioner og sammenbygningen af disse giver byggetekniske udforderinger. Der er i afd. 4 udarbejdet en tilstandsrapport, der påpeger konstruktionsudfordringer, der danner grundlag for en ansøgning om en fysisk helhedsplan i Landsbyggefonden. Side 4

5 Resultatopgørelse Ikke revideret Kontonr. Note Specifikation Regnskab Budget Budget (1.000 kr) (1.000 kr) Ordinære udgifter Mødeudgifter, kontingenter m.v Forretningsførelse Kontorholdsudgifter (inkl. EDB-drift) Afskrivninger, driftsmidler Revision Bruttoadministrationsudgifter Renteudgifter (inkl. kurstab, obligationer m.v.) Henlæggelser af afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfond og arbejdskapitalen samt indbetalinger til Landsbyggefonden og nybyggerifonden Samlede ordinære udgifter Udgifter i alt Ordinære indtægter Administrationsbidrag 1. Egne afdelinger i drift, hovedaktivitet Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser Renteindtægter (inkl. realiserede kursgevinster, obligationer m.v.) Afdelingernes bidrag m.v. til dispositions- fonden og Samlede ordinære indtægter Ekstraordinære indtægter Indtægter i alt Årets underskud overført til konto Indtægter og evt. underskud i alt Side 5

6 Regnskab for boligorganisation Balance pr. 31. december 2013 Balance Kontonr. Note Specifikation Regnskab Regnskab (1.000 kr) Aktiver Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver EDB-anlæg Finansielle anlægsaktiver 715 Kapitalindskud, sideaktiviteter (specificeres under note 14) Indskud i landsbyggefonden Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender Afdelinger i drift Forudbetalte udgifter Likvide beholdninger 3. Indestående i Boligkontoret Danmarks almene fællesforvaltning Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital Dispositionsfond/Særlig henlæggelseskonto Arbejdskapital Egenkapital i alt Kortfristet gæld Afdelinger i drift Leverandører Omkostninger Anden kortfristet gæld Kortfristet gæld i alt Passiver i alt Side 6

7 Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr.Specifikation Regnskab Budget Budget (1.000 kr) (1.000 kr) Mødeudgifter, kontingenter m.v. 1. Bestyrelsesmøder m.v Repræsentation Telefontilskud Mødeudgifter, kontingenter m.v. i alt Forretningsførelse 1. Grundydelse Grundbidrag pr. lejemålsenhed Rabat fra Boligkontoret (store medlemmer) Tillægsydelser Kollektive anlæg Administration af forbrugsregnskaber Administration af antenneregnskaber Ventelistegebyrer Administration af kortvaskerier Forretningsførelse i alt Kontorholdsudgifter (inkl. EDB-drift) 1. Porto inkl. PBS gebyr Kontorartikler incl. annoncer Juridisk assistance Telefon EDB-service m.m Hjemmeside Kontorholdsudgifter i alt Side 7

8 Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr.Specifikation Regnskab Budget Budget (1.000 kr) (1.000 kr) Afskrivninger, driftsmidler 3. EDB Afskrivninger, driftsmidler i alt / 604 Henlæggelse af afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfonden og arbejdskapitalen samt indbetalinger til Landsbyggefonden og nybyggerifonden 1. Afdelingernes bidrag til dispositionsfonden, jf. kt Ydelser (beboerbetaling) fra afdelinger vedr. udamortiserede lån, jf. kt Indbetalinger til Landsbyggefonden, jf. kt Pligtmæssige bidrag til Landsbyggefonden jf. kt Afdelingernes bidrag til arbejdskapitalen jf. kt Henlæggelse og indbetalinger i alt Side 8

9 Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr.Specifikation Regnskab Budget Budget (1.000 kr) (1.000 kr) Oversigt over administrationsomkostninger Bruttoadministrationsudgifter (konto 530) Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser (konto 602) Nettodriftsadministrationsudgift vedr. egne afdelinger i drift I alt pr. lejemålsenhed ,071 3,267 Opgørelse af administrationsbidrag Administrationsbidrag 1.1 Bidrag pr. lejemålsenhed Tillægsydelser: Administration fællesvaskeri(er) Administration varmeregnskaber Administration vandregnskaber Administration el-regnskaber Administration plastickortvaskerier Administrationsbidrag i alt Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser 4. Ventelistegebyr: Førstegangsopskrivning Antenneregnskabsgebyr Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser i alt Side 9

10 Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr.Specifikation Regnskab Budget Budget (1.000 kr) (1.000 kr) Opgørelse af nettorenteindtægt Boligorganisationens mellemregning med Boligkontoret Danmarks fællesforvaltning er forrentet dag til dag med 1,17 %. Renteindtægter 1. Afdelinger, rentesats: 1 % og årets gennemsnitssaldo Andet: Forvaltningsafdelingen i Boligkontoret Danmark, rente af indestående Andre renteindtægter Renteindtægter i alt Renteudgifter 1. Dispositionsfond, rentesats: 1,15 % og årets gennemsnitssaldo Afdelinger, rentesats: 1,15 % og årets gennemsnitssaldo (samme sats til henlagte/driftsmidler) Kurstab, obligationer m.v Andet Renteudgifter i alt Nettorenteindtægt Nettorenteindtægt pr. lejemålsenhed (svarende til beregningsgrundlaget for 8,969 0,166 0, Ekstraordinære indtægter Indbetalinger LBF Ekstraordinære indtægter i alt Side 10

11 Regnskab for boligorganisation Balance pr. 31. december 2013 Noter til balancen Note Kontonr.Specifikation Regnskab Regnskab (1.000 kr.) EDB-anlæg Tilgang i året Anskaffelsessum pr. 31. december Af- og nedskrivning i året Af- og nedskrivninger pr. 31. december EDB-anlæg, bogført værdi pr. 31. december Indskud i Landsbyggefonden 1. Bundne A- og G-indskud C-indskud Egen trækningsret Saldo pr. 1. januar Årets indbetalinger Årets udbetalinger Tilskrevet renter Egen trækningsret i alt Indskud i Landsbyggefonden, bogført værdi pr. 31. december Afdelinger i drift Afdeling Afdeling Afdelinger i drift i alt Side 11

12 Regnskab for boligorganisation Balance pr. 31. december 2013 Noter til balancen Note Kontonr.Specifikation Regnskab Regnskab (1.000 kr.) Dispositionsfond/Særlig henlæggelseskonto 1. Saldo pr. 1. januar Tilgang: 3. Rentetilskrivning Ydelser (beboerbetaling), udamortiserede lån Indskud i Landsbyggefonden overført fra byggefonden Pligtmæssige bidrag fra afdelingen Renter af egen trækningsret fra Landsbyggefonden Afgang: 22. Tilskud til tab ved lejeledighed Indbetalinger til Landsbyggefonden Udamortiserede lån Fælles moderniseringsfond Tilskud fra Landsbyggefonden til overførsel til afdelinger. (Egen trækningsret) Saldo pr. 31. december Saldo ultimo opdelt: Bunden del: 33. Finansiering af EDB-anlæg, jf. specifikation, årets bevægelser Indskud i Landsbyggefonden (kto. 716) Disponibel del: Saldo pr. 31. december Side 12

13 Regnskab for boligorganisation Balance pr. 31. december 2013 Noter til balancen Note Kontonr.Specifikation Regnskab Regnskab (1.000 kr.) Arbejdskapital 1. Saldo pr. 1. januar Tilgang: 2. Årets overskud Særlige bidrag fra afdelinger m.v Afgang: 4. Årets underskud Overført til Boligkontoret Danmarks udviklingsfond Saldo pr. 31. december 2013 ekskl Saldo pr. 31. december Saldo ultimo opdelt: Bunden del: 7. Kapitalindskud i sideaktivitetsafdelinger, udlån, jf. specifikation, årets bevægelser Disponibel del: Saldo pr. 31. december Afdelinger i drift Afdeling Afdeling Afdelinger i drift, i alt Side 13

14 Regnskab for boligorganisation Balance pr. 31. december 2013 Noter til balancen Note Kontonr.Specifikation Regnskab Regnskab (1.000 kr.) Anden kortfristet gæld Skyldig A-skat Skyldig ATP Skyldigt arbejdsmarkedsbidrag Skyldig pension Skyldig barselsfond Mellemregning med Boligkontoret Danmark Anden kortfristet gæld i alt Side 14

15 Note Sideaktiviteter Omsætning Drifts- Egenresultat kapital (+ Overskud) ( Underskud) Under sideaktivitets-afdelingerne rubriceres følgende aktiviteter (henvisningen er til bekendtgørelsen om sideaktiviteter i almene boligorganisationer m.v.). Afdeling for indskud m.v. i andre virksomheder 15. Indskud i almene administrationsorganisationer og godkendte byfornyelsesselskaber m.v. ( 20 og 31, stk. 6) Udenfor sideaktivitets-afdelinger rubriceres følgende aktiviteter: 21. Ejerskab, administration af opførelse og drift af erhvervslokaler i alment byggeri ( 3 og 31, stk. 1)) Ejerskab, administration af opførelse og drift af kapitel 12 institutioner og boliger ( 5) Side 15

16 Forretningsfører: København, den 22. april 2014 Boligkontoret Danmark Lars Lehmann Forvaltningsdirektør Side 16

17 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til øverste myndighed i Boligselskabet Borgerbo, Humlebæk Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation Boligselskabet Borgerbo, Humlebæk for regnskabsåret 1. januar december 2013, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Side 17

18 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af boligorganisationens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af boligorganisationens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2013 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Boligorganisationen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. Budgetterne har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den 22. april 2014 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Benny Lundgaard statsaut. revisor Side 18

19 Bestyrelsens påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede til godkendelse. By Dato Øverste myndigheds påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede øverste myndighed til godkendelse. By Som dirigent: Dato Formand: Side 19