Den selvejende institution Maritime Nyttehaver

Transkript

1 Dansk Revision Charlottenlund Statsautoriseret revisionsaktieselskab Hyldegårdsvej 2, 1. DK-2920 Charlottenlund Telefon: CVR: DK Bank: Den selvejende institution Maritime Nyttehaver Revisionsprotokollat af 30. juni 2016 vedrørende årsregnskab for 2015

2 Indholdsfortegnelse Side 1. Revision af årsregnskabet Årsregnskabet Kommentarer til årsregnskabet Balancen Skatteforhold Øvrige oplysninger Ledelsens regnskabserklæring Eftersyn af præsidiets protokoller og overholdelse af bogføringsloven Forsikringsforhold Konklusion på den udførte revision Revision af årsregnskabet Revisionens formål og omfang samt ansvarsfordeling Revisionens formål og omfang Rådgivnings- og assistanceopgaver Erklæring 31 27

3 1. Revision af årsregnskabet 1.1 Årsregnskabet Som selskabets generalforsamlingsvalgte revisor har vi afsluttet revisionen af det af ledelsen aflagte årsregnskab for 1. januar december 2015 for Den selvejende institution Maritime Nyttehaver. 1.2 Forhold af væsentlig betydning for vurdering af årsregnskabet Baseret på vores revision skal vi fremhæve følgende særlige forhold, der er af betydning for ledelsens vurdering af årsregnskabet: Manglende funktionsadskillelse Foreningens administrations- og økonomiafdeling består af 1 person, hvilket betyder, at der ikke kan etableres en reel funktionsadskillelse mellem disponerende, registrerende og kontrollerende funktioner i foreningen. Endvidere er der ikke etableret detaljerede forretningsgange og interne kontroller, der forebygger og opdager fejl i årsregnskabet. Disse forhold forøger risikoen for fejl som følge af tilsigtede eller utilsigtede handlinger eller mangler. Den daglige ledelse har over for os oplyst, at ledelsen ikke har kendskab til besvigelser eller igangværende undersøgelser af formodede besvigelser. Vi skal bemærke, at vi ikke under vores revision har konstateret fejl i årsregnskabet som følge af besvigelser Fuldmagtsforhold Vi har ved vores revision konstateret, at formanden har enefuldmagt til foreningens bankkonto. Dette forhold kan være medvirkende til en øget risiko for besvigelse. Vi skal bemærke, at vi ikke under vores revision har konstateret forhold som følge af besvigelser It-anvendelse Vi har ikke gennemgået virksomhedens generelle it-kontroller, da vi har vurderet, at eventuelle svagheder eller mangler heri ikke vil kunne medføre væsentlige fejl eller mangler i årsregnskabet. Vi skal anbefale, at virksomheden foretager en vurdering af, om virksomhedens backupprocedurer er tilstrækkelige til at sikre, at bogføringsmaterialet kan genskabes, hvis det går tabt. 2. Kommentarer til årsregnskabet 2.1 Resultatopgørelsen Vi har foretaget en analyse af resultatopgørelsens poster samt en sammenligning med tidligere år. Vi har stikprøvevist bilagsrevideret poster i resultatopgørelsen, ligesom vi stikprøvevist har gennemgået bilag efter balancedagen. Dette har ikke givet anledning til bemærkninger. Der henvises til årsregnskabet og specifikationerne hertil. 28

4 2.2 Balancen Balanceposterne er stikprøvevist afstemt til underliggende dokumentation eller analyseret. Indregningen af aktiver og forpligtelser er vurderet, ligesom vi har vurderet regnskabsmæssige skøn og drøftet disse med ledelsen. Dette har ikke givet anledning til bemærkninger. 3. Skatteforhold Den selvejende institution er ikke skattepligtig, hvorfor der ikke skal foretages opgørelse af den skattepligtige indkomst samt indsendes selvangivelse. 4. Øvrige oplysninger 4.1 Ledelsens regnskabserklæring Som led i revisionen af vanskeligt reviderbare områder har ledelsen afgivet en regnskabserklæring over for os vedrørende årsregnskabet for Eftersyn af præsidiets protokoller og overholdelse af bogføringsloven Vi har foretaget kontrol af, at præsidiet overholder de pligter, som den ifølge lovgivningen er pålagt med hensyn til at oprette og føre bøger, fortegnelser og protokoller mv. Endvidere har vi påset, at foreningen på alle væsentlige områder overholder bogføringsloven. 4.3 Forsikringsforhold Vores revision har ikke omfattet foreningens forsikringsforhold. Vi anbefaler, at foreningen mindst én gang årligt får gennemgået den samlede forsikringsdækning med forsikringsselskabet eller -mægleren med henblik på at vurdere de tegnede dækninger mv., herunder om dækningen på de tegnede forsikringer er tilstrækkelig, og om foreningen eventuelt mangler at tegne forsikringer på særlige områder. Vi har i forbindelse med regnskabsafslutningen bedt præsidiet bekræfte, at der er tegnet de forsikringer, der under hensyn til foreningens forhold skønnes tilstrækkelige til at dække foreningens eventuelle skadessituationer. 5. Konklusion på den udførte revision 5.1 Revision af årsregnskabet Hvis præsidiet godkender årsrapporten i den foreliggende form, vil vi forsyne årsregnskabet med en revisionspåtegning uden forbehold men med supplerende oplysninger omkring budgettal. 6. Revisionens formål og omfang samt ansvarsfordeling I vores protokollat af 3. marts 2016 er revisionens formål, omfang og udførelse, revisors rapportering samt ansvarsfordelingen mellem ledelse og revisor beskrevet. Vi skal henvise hertil, ligesom vi anbefaler, at eventuelle nye bestyrelsesmedlemmer får udleveret et eksemplar heraf. 29

5 6.1 Revisionens formål og omfang Det er revisionens formål at styrke årsregnskabets troværdighed. Vi vil undersøge, om årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med lovgivningens og vedtægternes regnskabsbestemmelser samt relevante regnskabsstandarder. Vi henviser til vores revisionsprotokollat af 9. marts Rådgivnings- og assistanceopgaver Vi har aftalt med foreningens ledelse, at vi i forbindelse med årsafslutningen vil assistere foreningen med at opstille årsregnskabet. Hvis der herudover træffes særlige aftaler om at udføre detaljeret kontrol, afgive særlige erklæringer eller lignende, vil dette blive omtalt i revisionsprotokollen. Når vi udfører rådgivnings- og assistanceopgaver, vil vi vurdere, om vi opfylder uafhængighedsbestemmelserne i revisorloven. 30

6 8. Erklæring Ifølge lovgivningen skal vi erklære, at vi opfylder lovgivningens krav til uafhængighed, og at vi under revisionen har modtaget alle oplysninger, vi har anmodet om. København, den 30. juni 2016 Dansk Revision Charlottenlund Statsautoriseret Revisionsaktieselskab, CVR nr Michael Wienberg registreret revisor Fremlagt for bestyrelsen, den Bestyrelsen Torsten Jacobsen formand Kirstine Rask Lauridsen Nicholas Symes Katrine Klinken 31