Dansk Ornitologisk Forening Lokalafdelingen for København. Revisionsprotokollat til årsrapport 2010

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr Weidekampsgade 6 Postboks København C Telefon Telefax Dansk Ornitologisk Forening Lokalafdelingen for København Revisionsprotokollat til årsrapport 2010 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Deloitte Indholdsfortegnelse Side 1. Revision af årsregnskabet Årsregnskabet Revisionens formål og omfang samt ansvarsfordeling Forhold af betydning for vurdering af årsregnskabet Samhandel med Scanbird Rabatter på rejser Fuldmagtsforhold Drøftelser med bestyrelsesformand om besvigelser Konklusion på den udførte revision Kommentarer til årsregnskabet Resultatopgørelsen Tilskud fra Dansk Ornitologisk Forening Indtægter ved afholdte ekskursioner Indtægter ved afholdte ture Balancen Værdipapirer Likvide beholdninger Modtagne forudbetalinger Øvrige oplysninger Ledelsens regnskabserklæring og ikke-korrigerede fejl i årsregnskabet Eftersyn af bestyrelsens protokoller og overholdelse af bogføringsloven Rådgivnings- og assistanceopgaver Forsikringsforhold Erklæring 43

3 Deloitte 39 Revisionsprotokollat til årsrapport Revision af årsregnskabet 1.1 Årsregnskabet Vi har afsluttet revisionen af det af ledelsen aflagte årsregnskab for 2010 for Dansk Ornitologisk Forening Lokalafdelingen for København. Årsregnskabet indeholder tre delregnskaber for henholdsvis bestyrelsen, DOF Travel og Seniorudvalget. Det samlede årsregnskab udviser følgende: t.kr. t.kr. Årets resultat Aktiver Egenkapital Revisionens formål og omfang samt ansvarsfordeling Revisionen er udført i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. I vores tiltrædelsesprotokollat af 22. marts 2011 er revisionens formål, omfang og udførelse, revisors rapportering samt ansvarsfordelingen mellem ledelse og revisor beskrevet. Vi skal henvise hertil, ligesom vi anbefaler, at eventuelle nye bestyrelsesmedlemmer får udleveret et eksemplar heraf. Årsregnskabsloven stiller ikke længere krav om, at ledelsesberetningen revideres. Vi har dog aftalt med foreningens bestyrelsesformand, at vores revision også omfatter ledelsesberetningen. 1.3 Forhold af betydning for vurdering af årsregnskabet Baseret på vores revision skal vi fremhæve følgende særlige forhold, der er af betydning for bestyrelsens vurdering af årsregnskabet: Samhandel med Scanbird Det er overfor os oplyst, at DOF Travels kasserer Erik Mølgaard driver rejsebureau et Scanbird, der ligesom DOF Travel tilbyder rejser. DOF Travel har i 2010 fra Scanbird modtaget faktura for køb af 36 stk. rejser til traneturen til mellemsverige. Fakturaen er godkendt og attesteret af bestyrelsesformanden.

4 Deloitte Rabatter på rejser For god ordens skyld gør vi opmærksom på, at der til rejseledernes ægtefæller ydes rabat ved køb af rejser. 1.4 Fuldmagtsforhold For god orden skyld gør vi opmærksom på at flere af foreningens bestyrelsesmedlemmer og udvalgsmedlemmer har enefuldmagter til foreningens bankkonti. 1.5 Drøftelser med bestyrelsesformand om besvigelser I forbindelse med planlægning og udførelse af vores revision har vi forespurgt bestyrelsesformanden om risikoen for besvigelser. Bestyrelsesformanden har over for os oplyst, at der efter dennes vurdering ikke er særlig risiko for, at årsregnskabet kan indeholde væsentlige fejl som følge af besvigelser, og at foreningen har et effektivt kontrolmiljø, der afdækker risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, herunder fejlinformation som følge af regnskabsmanipulation eller misbrug af foreningens aktiver. Bestyrelsesformanden har endvidere oplyst, at bestyrelsesformanden ikke har kendskab til besvigelser eller igangværende undersøgelser af formodede besvigelser. Vi skal bemærke, at vi ikke under vores revision har konstateret fejl i årsregnskabet som følge af besvigelser. Af formelle årsager skal vi i tilslutning hertil konkret forespørge bestyrelsen, hvorvidt bestyrelsen har kendskab til besvigelser eller igangværende undersøgelser af formodede besvigelser. Vi betragter derfor bestyrelsens underskrift på nærværende revisionsprotokollat som værende en positiv bekræftelse på, at bestyrelsen ikke har kendskab til sådanne forhold. 1.6 Konklusion på den udførte revision Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger og kommentarer, bortset fra vores kommentarer i afsnit 1.3. Såfremt bestyrelsen godkender årsrapporten i den foreliggende form, vil vi forsyne den med en revisionspåtegning uden forbehold og supplerende oplysninger. 2. Kommentarer til årsregnskabet 2.1 Resultatopgørelsen

5 Deloitte Tilskud fra Dansk Ornitologisk Forening Vi har gennemgået ovennævnte tilskud til bogføring fra Dansk Ornitologisk Forening uden bemærkninger Indtægter ved afholdte ekskursioner Vi har stikprøvevis gennemgået ovennævnte indtægter til dokumentation i form af indbetalinger, rejseafregning og korrespondance m.v. Vi har kontrolleret, at indregning sker, når ekskursionerne er gennemført uden bemærkninger Indtægter ved afholdte ture Vi har stikprøvevis gennemgået ovennævnte indtægter til dokumentation i form af indbetalinger, rejseafregning og korrespondance m.v. Vi har kontrolleret præsentation, værdiansættelse og periodisering af modtagne indtægter ved afholdte ture uden bemærkninger 2.2 Balancen Værdipapirer Værdipapirer er afstemt til årsopgørelse fra pengeinstitut pr. 31. december 2010, og indregnet i årsregnskabet til kursværdi Likvide beholdninger Foreningens likvide beholdninger er afstemt til årsopgørelse 2010 eller kontoudtog pr. 31. december 2010 fra pengeinstitut Modtagne forudbetalinger Vi har stikprøvevis gennemgået modtagne forudbetalinger til dokumentation i form af indbetalinger og korrespondance m.v. Vi har kontrolleret, at de modtagne forudbetalinger er vedrørende ture og ekskursioner, som skal afholdes i nyt regnskabsår. 3. Øvrige oplysninger 3.1 Ledelsens regnskabserklæring og ikke-korrigerede fejl i årsregnskabet I forbindelse med regnskabsaflæggelsen har vi indhentet en skriftlig erklæring fra direktionen og økonomichefen om forhold af væsentlig betydning for årsregnskabet og ledelsesberetningen, og hvor vi har vurderet et behov herfor. Den skriftlige erklæring omfatter årsregnskabets fuldstændighed, herunder oplysninger om pantsætninger og sikkerhedsstillelser, garantistillelser, retssager, besvigelser, ledelsesberetningen, begivenheder efter balancedagen, eventuel oversigt over ikke-korrigerede fejlinformationer samt andre områder, hvor det er vanskeligt at opnå et revisionsbevis. Den modtagne regnskabserklæring har ikke givet anledning til bemærkninger, og vi har ikke ved vores revision konstateret ikke-korrigerede fejl.

6 Deloitte Eftersyn af bestyrelsens protokoller og overholdelse af bogføringsloven Vi har foretaget kontrol af, at bestyrelsen overholder de pligter, som den ifølge lovgivningen er pålagt med hensyn til at oprette og føre bøger, fortegnelser og protokoller mv. Endvidere har vi påset, at foreningen på alle væsentlige områder overholder bogføringsloven. 3.3 Rådgivnings- og assistanceopgaver Siden afgivelsen af vores tiltrædelsesprotokollat af 22. marts 2011 har vi udført følgende opgaver: Revision af årsrapport 2010 Diverse assistance opgaver i forbindelse med regnskabsafslutning Drøftelser vedrørende foreningens samhandel med Scanbird 3.4 Forsikringsforhold Vores revision har ikke omfattet foreningens forsikringsforhold. Vi anbefaler, at foreningen mindst én gang årligt foretager en gennemgang af den samlede forsikringsdækning med forsikringsselskabet eller -mægleren med henblik på at vurdere de tegnede dækninger mv., herunder om dækningen på de tegnede forsikringer er tilstrækkelig, og om foreningen eventuelt mangler at tegne forsikringer på særlige områder.

7 Deloitte Erklæring Ifølge lovgivningen skal vi erklære, at vi opfylder lovgivningens krav til uafhængighed, og at vi under revisionen har modtaget alle de oplysninger, vi har anmodet om. København, den 7. april 2011 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Christian Dalmose Pedersen statsautoriseret revisor Fremlagt på bestyrelsesmødet den 7. april 2011 Bestyrelse Stefan Stürup Formand Anders Tøttrup næstformand Andreas Egelund Christensen David B. Collinge Thomas Hellesen Jørn Lennart Larsen Mathias Vogdrup-Schmidt Gerd Bonnesen 1248/10015 T:\AFD6331\160008\160008rp1000.docx