pwc Faxe Kommune Ledelsesnotat Familie og Born

Transkript

1 pwc Faxe Kommune Ledelsesnotat Familie og Born PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab,

2 Revision af omrader med refusion staten tilskud fra Vi har i februar 2014 revisionsbes0g i afdelingen for Familie og Born i Faxe Kommune. Herunder har vi foretaget gennemgang af de omrader, der er omfattet af refusion og tilskud fra Staten. Revisionen er i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, revisionsstandarder, kommunens revisionsregulativ nr. 195 af 27. februar 2013 statsrefusion og tilskud samt regnog revision pa Social- og Integrationsministeriets, ministeriets, Ministeriet for By, og Landdistrikters og Ministeriet for Born og Undervisnings ressortomrader. Vi har, i forbindelse med revisionen af de omrader, der er omfattet af refusion og tilskud fra Staten, om De eksisterende interne forretningsgange og instruktioner for (sags)administrationen er hensigtsmaessige og betryggende i kontrolmaessig henseende. Det interne ledelses- og kvalitetstilsyn er hensigtsmaessigt og betryggende i kontrolmaessig henseende. Vi har tilrettelagt revisionen efter bestemmelserne i ressortministeriernes Formalet med har at vurdere, hvorvidt der i Kommunen er taget skyldige hensyn ved forvaltningen af de og ved driften af de virksomheder, der er omfattet af regnskabet for Vi har ved efterprovet, om forretningsgange, interne kontrolprocedurer samt procedurer for sagsbehandling er hensigtsmaessige og fungerer pa betryggende vis. I tilknytning hertil har vi vurderet, om der ved sagsbehandlingen er taget hensyn til der er truffet af decisionsmyndigheder og ankeinstanser. Der er saledes tale om en juridisk kritisk en kritisk gennemgang af omraderne (forvaltningsrevision). Revisionen af bevillingssager inden for de naevnte hovedomrader er foretaget stikprovevis med udgangspunkt i, at der sikres en relevant repraesentativitet. er udvalgt ud fra en kombination baseret pa konkrete og generelle erfaringer med fejlrisiko inden for de enkelte hovedomrader samt ud fra et vaesentlighedskriterium, hvor der indgar forhold af okonomisk, principiel og karakter. Vi har

3 derudover ved af saerligt nyetablerede bevillingssager pa hovedomrader, hvor der er adgang til at et Endelig har vi efterprovet, om man ved etablering af nye bevillingssager og ved den lovpligtige har udnyttet de tilgaengelige muligheder for at foretage elektronisk kontrol af oplysninger om forhold, herunder om der i sker sammenholdelse af oplysningerne fra forskellige registre for at sikre, at der ikke udbetales uberettigede ydelser. Samlet konklusion pa den revision vurdering, at sagsbe- Pa baggrund af de samlede resultater af vores revision, er det og den daglige administration af det specialiserede xe Kommune, som helhed har vaeret varetaget pa en i regnskabsaret ungeomrade i Fa og betryggende made Det er vores vurdering, at man som helhed lever op til lovgivningens og ministeriernes bestemmelser og vejledninger. Vi har ikke konstateret forhold, der har givet anledning til revisionsbemaerkninger. Vi gore opmaerksom pa, at vores revision af arsregnskabet for 2013 for Faxe Kommune er afsluttet, nar vi har pategnet Kommunens arsregnskab. i forbindelse med den endelige revisionsberetning for 2013 vi tage endeligt stilling til, hvilke revisionsbemaerkninger Kommunalbestyrelsen skal tage stilling til. for den revision Vurdering af interne forretningsgange og og kvalitetstilsyn Vi har som led i revisionen af Faxe Kommunes regnskaber for 2013 vurderet, om det intend beskrevne grundlag for sagsadministrationen er og samt om det efterleves. Vi har i forbindelse med vores sagsrevision vurderet og efterprovet vaesentlige forretningsgange. Endelig har vi som led i revisionen vurderet og efterprovet, om der er etableret et hensigtsmaessigt og betryggende internt ledelses- og kvalitetstilsyn. Pa grundlag af resultaterne af den samlede gennemgang er det vores vurdering, at der som helhed er etableret et godt administrationsgrundlag, herunder at der som helhed er

4 tilrettelagt et tilfredsstillende og hensigtsmaessigt internt ledelses- og kvalitetstilsyn for omraderne. Det er ligeledes vores opfattelse, at de fastlagte retningslinjer som helhed efterleves. servicelovens 41 Vi har foretaget revision af 4 sager, hvori der er bevilget merudgiftsydelse til born og unge efter servicelovens 41. Sagerne er udvalgt pa grundlag af aktuelle sager registreret i KMD Born og Voksne. Vi har konstateret fejl i 2 af de 4 bevillingssager, som kan til, at en del af den bevilgede merudgiftsydelse er betalt direkte til leverander i 2013 ikke var lovhjemmel hertil. Fejlen har ikke betydning, og kommunen er opmaerksom pa de nye regler pa omradet. Pr. 1. januar 2014 er der hjemmel til direkte afregning med med ny om tilskud til pasning af born med handicap langvarig Kommunen oplyser, at der indarbejdes en praksis, hvor afregninger til beog hvor der er fokus pa, at foraeldrene skal give udtryk for, at de at kommunen foretager en direkte afregning i overensstemmelse med lovgrundlaget. Pa baggrund af de samlede resultater af sagsgennemgangen er det vores opfattelse, at omradet administreres hensigtsmaessigt og i overensstemmelse med regelsaet. Tabt efter servicelovens 42 Vi har foretaget revision af 2 bevillingssager, hvori der er bevilget tabt arbejdsfortjeneste efter servicelovens 42. Sagerne er udvalgt pa baggrund af de udvalgte sager vedr. merudgiftsydelse efter servicelovens 41. Vi har ikke konstateret fejl i de gennemgaede sager, hvorfor det er vores vurdering, at omradet varetages hensigtsmaessigt i overensstemmelse med gaeldende regelsaet. Forebyggende og anbringende foranstaltninger efter servicelovens 52 Vi har foretaget revision af 6 bevillingssager, hvori der er ydet efter servicelovens 52 til forebyggende og anbringende foranstaltninger. Sagerne er udvalgt tilfaeldigt pa grundlag af aktuelle sager med foranstaltninger registreret i KMD Born og Voksne. Vi har konstateret fejl i 2 af de 6 sager, som kan henfores til, at der ikke forela en handleplan for den aktuelle foranstaltning. For en af sagerne hvor der er ivaerksat foranstaltninger for 4 born var der ved en fejl kun de 3 born pa handleplanen. Dette er

5 gende rettet. For den anden sag arbejdes der fortsat pa at udarbejde en handleplan. Fejer af formel karakter, og har ikke betydning. Vi anbefaler fokus pa, at handleplanen altid udarbejdes eller opdateres i forbindelse med eller forlaengelse af foranstaltninger efter servicelovens 52. Pa baggrund af de samlede resultater af sagsgennemgangen er det vores opfattelse, at omradet som helhed administreres hensigtsmaessigt og i overensstemmelse med gaeldende regelsaet. Fravalg af omrader I henhold til 76, stk. 6, jf. 72, stk. 3 skal revisionen redegore for og begrunde fravalg af gennemgang af personsager pa omrader eller konti, hvor revisor pa anden made har tilvejebragt en begrundet overbevisning om, at sagsbehandlingen er betryggende. Endvidere skal revisor udarbejde en turnusrevisionsplan for de konti, der ikke bliver revideret hvert ar. Vi har med udgangspunkt i de bestemmelser ikke for 2013 foretaget fravalg af gennemgang af personsager for det specialiserede Safremt I at dette notat, kan I kontakte manager Bente Maarslet, [email protected] eller den 21. marts 2013 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab