YNGRE LÆGER ÅRSREGNSKAB 2014 DOMUS MEDICA FONDSREGISTER NR

Transkript

1 YNGRE LÆGER DOMUS MEDICA ÅRSREGNSKAB 2014 FONDSREGISTER NR

2 YNGRE LÆGER INDHOLDSFORTEGNELSE SIDE LEDELSESPÅTEGNING DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS RESULTATOPGØRELSE FOR PERIODEN FORMUEOPGØRELSE PR. 31. DECEMBER SPECIFIKATIONER SEKRETARIATET: PERSONALE-, LOKALE- OG KONTORHOLDSUDGIFTER. 8 HONORARER OG KONTINGENTER M.V TILSKUD OG BISTAND DECENTRALT FORDELBARE UDGIFTER: (AKTIVITETSUDGIFTER FORDELT PÅ UDVALG).. 9 NOTE: BISTAND DECENTRALT GRAFISK FREMSTILLING AF INDTÆGTER OG UDGIFTER RESSOURCEOPGØRELSER i KR. OG %

3

4

5 SIDE 3 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Yngre Læger er aflagt i overensstemmelse med god regnskabspraksis for arbejdsmarkedssammenslutninger og foreningens vedtægter. Værdiansættelsen af værdipapirer Investering drift måles til dagsværdi modsat tidligere år til anskaffelsespris. Principændringen har påvirket årets resultat og egenkapital positivt med kr. Den anvendte regnskabspraksis er bortset fra ovennævnte uændret i forhold til tidligere år. Præsentation af regnskabstal Alle tal i regnskabet præsenteres i hele i DKK uden decimaler. En efterregning af sumtotaler vil i visse tilfælde give en afrundingsdifference, som er udtryk for, at de bagvedliggende decimaler ikke fremgår for regnskabslæseren. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsel som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabets aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Som målevaluta benyttes danske kroner. Resultatopgørelsen Indtægter Kontingenter og AKUT-midler vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Udgifter Udgifter består af sekretariatsudgifter, honorarer og kontingenter m.v., tilskud & bistand decentralt samt aktivitetsudgifter. Finansielle poster Finansielle indtægter og udgifter indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og udgifter, indtjente udbytter i regnskabsåret samt såvel realiserede som urealiserede kursavancer på værdipapirer med fradrag af transaktionsomkostninger. Hensættelser Årets overskud fra driften før kursreguleringer hensættes til fremtidige kontingentnedsættelser under passiver.

6 SIDE 4 Skat af årets resultat Skat af årets resultat består af årets aktuelle skat og indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Der afsættes ikke udskudt skat i årsregnskabet. Balancen Investering drift Denne regnskabspost består af værdipapirer vedrørende driftsformuen og måles til dagsværdi. Paragraf 14, stk. 3 formue Denne regnskabspost omfatter likvide midler, værdipapirer samt malerier vedrørende konfliktformuen og måles til dagsværdi. Malerier måles dog til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris, svarende til nominel værdi.

7 YNGRE LÆGER SIDE 5 RESULTATOPGØRELSE FOR PERIODEN 1. JANUAR DECEMBER 2014 REGNSKAB * BUDGET REGNSKAB AFVIGELSE i kr i KR. INDTÆGTER INDTÆGTER OG UDGIFTER VEDR. DRIFT Kontingenter AKUT-midler Renter mm Til kontingentnedsættelse - overført fra tidligere år INDTÆGTER I ALT UDGIFTER Sekretariatsudgifter Honorarer, kontingenter mv Tilskud & bistand decentralt Aktivitetsudgifter UDGIFTER I ALT RESULTAT FØR HENSÆTTELSE Hensat til kontingentnedsættelse Urealiseret kursregulering RESULTAT DRIFT INDTÆGTER INDTÆGTER OG UDGIFTER VEDR. KONFLIKTFORMUE Renter, udbytter & kursregulering UDGIFTER Forvaltningsafgift og gebyrer Andel sekretariatsudgifter Skat af årets resultat Skat af tidligere år UDGIFTER I ALT RESULTAT KONFLIKTFORMUE SAMLET RESULTAT * Budgettet er ikke revideret

8 YNGRE LÆGER SIDE 6 REGNSKAB REGNSKAB i kr FORMUEOPGØRELSE PR. 31. DECEMBER 2014 AKTIVER Kassebeholdning Danske Bank Nordea Lægernes Pensionsbank LIKVIDE MIDLER INVESTERING DRIFT Obligationer (kursværdi) Aktier (kursværdi) INVESTERING DRIFT I ALT PARAGRAF 14 STK.3 FORMUE Danske Bank Danske Bank Obligationer (kursværdi) Aktier (kursværdi) Lån & Spar Bank (kursværdi) Malerier PARAGRAF 14 STK.3 FORMUE I ALT Kontingentrestancer LF mellemregning LF, regionale sekretariater Forudbetalt løn og pension Forudbetaling porto Kontingent KTO forudbetalt Tilgode AKUT-midler A conto løn 4 21 Udbytteskat Diverse tilgodehavender TILGODEHAVENDER AKTIVER I ALT

9 YNGRE LÆGER SIDE 7 REGNSKAB REGNSKAB i kr PASSIVER Diverse kreditorer Skyldig ATP Skyldig lønsumsafgift Skyldige feriepenge 39 4 Skyldig selskabsskat GÆLD I ALT Hensat til kontingentnedsættelse Primo Anvendt i året Henlagt fra årets resultat HENSÆTTELSER I ALT EGENKAPITAL Saldo pr. 1. januar Resultat iflg. resultatopgørelse EGENKAPITAL PR. 31. DECEMBER GÆLD OG EGENKAPITAL I ALT

10 YNGRE LÆGER SIDE 8 REGNSKAB * BUDGET REGNSKAB AFVIGELSE i kr i KR. SPECIFIKATIONER PR PERSONALEUDGIFTER Gager & pensioner (inkl. merarb.) ATP, AER og lønsumsafgift Personaleomkostninger Kursus for ansatte Konfliktformueandel PERSONALEUDGIFTER LOKALEUDGIFTER Husleje Varme Vedligeholdelsesudgifter Rengøring Konfliktformueandel LOKALEUDGIFTER KONTORHOLDSUDGIFTER Telefon og journal Porto og gebyrer Fotokopiering Tryksager, kontorartikler Forsikringer Taxa IT-udgifter Nyt inventar og maskiner Vedligeholdelse kontormaskiner Konfliktformueandel KONTORHOLDSUDGIFTER SEKRETARIATSUDGIFTER HONORARER Honorar, advokat Honorar, revisor Øvrige honorarer Konfliktformueandel HONORARER KONTINGENTER MV. Kontingentfritagelser Kontingent AC og KTO Rejseforsikring Gaver KONTINGENTER MV HONORARER OG KONTINGENTER MV * Budgettet er ikke revideret

11 YNGRE LÆGER SIDE 9 REGNSKAB * BUDGET REGNSKAB AFVIGELSE i kr i KR. TILSKUD & BISTAND DECENTRALT Regionale sekretariater Regionale møder og udvalg Honorar regionale YL formænd Fond til decentralt arbejde Aktiviteter YL regionalt TILSKUD & BISTAND DECENTRALT AKTIVITETSUDGIFTER BESTYRELSEN Bestyrelsesarbejdet Heraf honorar, enkeltdagskomp.,frikøb (1.302) (1.410) (1.387) (-23) - Heraf projekter (500) (400) (482) (82) Repræsentantskabet Heraf lønkompensation (142) (167) (245) (78) Ekstraordinære repræsentantskabsmøder Heraf lønkompensation (28) (0) (0) (0) Lægemødet OVERENSKOMSTOMRÅDET Overenskomstudvalget Overenskomstforhandling centralt Overenskomstforhandling decentralt Frikøb vedr. overenskomst Øvrige udgifter overenskomst UDDANNELSEOMRÅDET Uddannelsesudvalget Karriere Mentorordning ØVRIGE UDVALG/ARBEJDSGRUPPER Medlemsstrategisk udvalg Arbejdsmiljøudvalget Almen Praksis udvalget Ad hoc-udvalg Gruppen af Yngste Læger (GYL) AKTIVITETER MEDLEMMER/TILLIDSREP. Tillidsmandsuddannelse Overlevelseskurser Informationsudgifter Kandidatmodtagelse Aktiviteter YLR-F / bestyrelsen ØVRIGE AKTIVITETER Nordiske aktiviteter Udenlandske aktiviteter Andre møder Sagsudgifter Lægelige revisorer Valg og afstemninger AKTIVITETSUDGIFTER * Budgettet er ikke revideret

12 YNGRE LÆGER SIDE 10 BISTAND REGIONALT Regnskab * Budget Regnskab Afvigelse i kroner Regionale sekretariater , , , ,74 Regionale møder og udvalg , , , ,87 Formandshonorar , , ,00 0,00 Fond decentralt arbejde , , , ,02 Aktiviteter YL regionalt , , , , , , , ,00 Regionale sekretariater Hovedstaden , ,76 Sjælland , ,00 Syddanmark , ,00 Midtjylland , ,50 Nordjylland , , , ,26 Regionale møder og udvalg Hovedstaden , ,19 Sjælland , ,55 Syddanmark , ,11 Midtjylland , ,41 Nordjylland , ,87 Staten 285,86 0,00 Færøerne 0,00 0, , ,13 Formandshonorar Hovedstaden , ,00 Sjælland , ,00 Syddanmark , ,00 Midtjylland , ,00 Nordjylland , , , ,00 Fond decentralt arbejde Hovedstaden , ,00 Sjælland , ,53 Syddanmark , ,45 Midtjylland , ,00 Nordjylland , ,04 Staten 0, ,00 Færøerne , , , ,02 Forbrug pr. region Hovedstaden , ,95 Sjælland , ,08 Syddanmark , ,56 Midtjylland , ,91 Nordjylland , ,91 Staten 285, ,00 Færøerne , , , ,41 * Budgettet er ikke revideret

13 SIDE 11 DRIFTSINDTÆGTER AKUT-MIDLER 14,7% RENTER 0,3% KONTINGENTER 85,0%

14 SIDE 12 DRIFTSUDGIFTER ANDRE 2% AKTIVITETS- UDGIFTER 29% PERSONALEUDG. 41% TILSKUD & BISTAND DECENTRALT 17% LOKALEUDG. KTG. AC&KTO 3% 5% KONTORHOLD 3%

15 SIDE 13 AKTIVITETSUDGIFTER YLR-F 1% OVERENSKOMST 5% INFORMATION 6% BESTYRELSEN 20% REPRÆSENTANT SKAB 9% TR KURSER 38% LÆGEMØDE 2% SAGSUDGIFTER 6% ANDRE UDGIFTER 5% UDDANNELSE 8%

16 SIDE 14 TILSKUD OG BISTAND DECENTRALT FOND DECENTRALT ARBEJDE 16% AKTIVITETER YL REGIONALT 1% HONORAR YL FORMÆND 3% MØDER OG UDVALG 7% REGIONALE SEKRETARIATER 73%

17 SIDE 15 Alternativ fordeling af Yngre Læger's udgifter efter formål / udgiftstyper Tilsvarende oversigter er udarbejdet tidligere år. Personaleudgifterne er fordelt efter de ansattes faktiske tidsforbrug. ÅRSREGNSKAB 2014 Vedrører årsregnskab 2014 (i kr.) Honorar Decentralt Decentrale Personale Lokaler Kontorh. Kontingent Tilskud mv. Aktivitet I ALT funktioner 1. Central interessevaretagelse Heraf arbejde i forbindelse med: a) Overenskomst i øvrigt b) Uddannelsesområdet d ) Internationalt arbejde e) Andet Central interessevaretagelse i alt Servicering af TR-systemet Heraf: a) TR-kurser b) Tid i YL c) Tid"ude"incl.rejsetid d) Informationsformidling til TR-sys e) Decentrale forhandl./info.møder f) GYL g) Decentral Fond Servicering af TR-systemet i alt Medlemsservice Heraf: a) Telefonforespørgsler b) Sagsbehandling i YL c) Sagsbehandling "ude" d) Informationsformidling e) Medlemskurser Medlemsservice i alt Organisatoriske funktioner a) Politisk orienteret ress.indsats Bestyrelsen Repræsentantskabet YLR formandsmøder AC Andet Politisk ressourceindsats i alt b) Administrativt orienteret ressourceindsats i sekretariatet Personale & økonomiadministration IT og teknik Personalemøder & efteruddannelse Generel administration & andet Administrativ ressourceindsats i alt I ALT

18 SIDE 16 TOTALFORDELING i % Vedrører årsregnskab 2014 Honorar Decentralt Decentrale Personale Lokaler Kontorh. Kontingent Tilskud mv. Aktivitet I ALT funktioner 1. Central interessevaretagelse Heraf arbejde i forbindelse med: a) Overenskomst i øvrigt b) Uddannelsesområdet d ) Internationalt arbejde e) Andet Central interessevaretagelse i alt Servicering af TR-systemet Heraf: a) TR-kurser b) Tid i YL c) Tid"ude"incl.rejsetid d) Informationsformidling til TR-sys e) Decentrale forhandl./info.møder f) GYL g) Decentral Fond Servicering af TR-systemet i alt Medlemsservice Heraf: a) Telefonforespørgsler b) Sagsbehandling i YL c) Sagsbehandling "ude" d) Informationsformidling e) Medlemskurser Medlemsservice i alt Organisatoriske funktioner a) Politisk orienteret ress.indsats Bestyrelsen Repræsentantskabet YLR formandsmøder AC Andet Politisk ressourceindsats i alt b) Administrativt orienteret ressourceindsats i sekretariatet Personale & økonomiadministration IT og teknik Personalemøder & efteruddannelse 1 1 Generel administration & andet 2 2 Administrativ ressourceindsats i alt I ALT Ved sammentælling stemmer procenterne ikke pga. afrunding.

19 SIDE 17 Alternativ fordeling af Yngre Læger's udgifter efter formål / udgiftstyper Tilsvarende oversigter er udarbejdet tidligere år. Personaleudgifterne er fordelt efter de ansattes faktiske tidsforbrug. TOTALFORDELING i KRONER (i kr.) Årsregnskab 2011 Årsregnskab 2012 Årsregnskab 2013 Årsregnskab 2014 I alt Decentralt I alt Decentralt I alt Decentralt I alt Decentralt 1. Central interessevaretagelse Heraf arbejde i forbindelse med: a) Overenskomst i øvrigt b) Uddannelsesområdet d ) Internationalt arbejde e) Andet Central interessevaretagelse i alt Servicering af TR-systemet Heraf: a) TR-kurser b) Tid i YL c) Tid"ude"incl.rejsetid d) Informationsformidling til TR-sys e) Decentrale forhandl./info.møder f) GYL g) Decentral Fond Servicering af TR-systemet i alt Medlemsservice Heraf: a) Telefonforespørgsler b) Sagsbehandling i YL c) Sagsbehandling "ude" d) Informationsformidling e) Medlemskurser Medlemsservice i alt Organisatoriske funktioner a) Politisk orienteret ress.indsats Bestyrelsen Repræsentantskabet YLR formandsmøder AC Andet Politisk ressourceindsats i alt b) Administrativt orienteret ressourceindsats i sekretariatet Personale & økonomiadministration IT og teknik Personalemøder & efteruddannelse Generel administration & andet Administrativ ressourceindsats i alt I ALT

20 SIDE 18 TOTALFORDELING i % Årsregnskab 2011 Årsregnskab 2012 Årsregnskab 2013 Årsregnskab 2013 I alt Decentralt I alt Decentralt I alt Decentralt I alt Decentralt 1. Central interessevaretagelse Heraf arbejde i forbindelse med: a) Overenskomst i øvrigt b) Uddannelsesområdet d) Internationalt arbejde e) Andet Central interessevaretagelse i alt Servicering af TR-systemet Heraf: a) TR-kurser b) Tid i YL c) Tid"ude"incl.rejsetid d) Informationsformidling til TR-sys e) Decentrale forhandl./info.møder f) GYL g) Decentral Fond Servicering af TR-systemet i alt Medlemsservice Heraf: a) Telefonforespørgsler b) Sagsbehandling i YL c) Sagsbehandling "ude" d) Informationsformidling e) Medlemskurser Medlemsservice i alt Organisatoriske funktioner a) Politisk orienteret ress.indsats Bestyrelsen Repræsentantskabet YLR formandsmøder AC Andet Politisk ressourceindsats i alt b) Administrativt orienteret ressourceindsats i sekretariatet Personale & økonomiadministration IT og teknik Personalemøder & efteruddannelse Generel administration & andet Administrativ ressourceindsats i alt I ALT Ved sammentælling stemmer procenterne ikke pga. afrunding.