YNGRE LÆGER ÅRSREGNSKAB 2011 DOMUS MEDICA FONDSREGISTER NR

Transkript

1 YNGRE LÆGER DOMUS MEDICA ÅRSREGNSKAB 2011 FONDSREGISTER NR

2 YNGRE LÆGER INDHOLDSFORTEGNELSE SIDE REVISIONSPROTOKOLLAT LEDELSESPÅTEGNING.. 7 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING.. 8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS 9-10 RESULTATOPGØRELSE FOR PERIODEN FORMUEOPGØRELSE PR. 31. DECEMBER SPECIFIKATIONER SEKRETARIATET: PERSONALE-, LOKALE- OG KONTORHOLDSUDGIFTER. 14 HONORARER OG KONTINGENTER M.V TILSKUD OG BISTAND DECENTRALT FORDELBARE UDGIFTER: (AKTIVITETSUDGIFTER FORDELT PÅ TEAMS).. 15 NOTE: BISTAND DECENTRALT GRAFISK FREMSTILLING AF INDTÆGTER OG UDGIFTER RESSOURCEOPGØRELSER i KR. OG %

3

4

5

6

7

8

9 SIDE 7 LEDELSESPÅTEGNING Foreningens bestyrelse og direktør har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for 2011 for Yngre Læger. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med god regnskabspraksis og foreningens vedtægter. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december Årsregnskabet indstilles til repræsentantskabets godkendelse. København, den 20. marts 2012 DIREKTØR BESTYRELSE

10 SIDE 8 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING Til repræsentantskabet for Yngre Læger Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Yngre Læger for regnskabsåret 1. januar 31. december 2011, siderne 7-20, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlige fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2011 i overensstemmelse med god regnskabsskik og foreningens vedtægter. Farum, den 2012 AP Statsautoriserede Revisorer Jan Rasmussen Statsautoriseret revisor

11 SIDE 9 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Yngre Læger er aflagt i overensstemmelse med god regnskabspraksis og foreningens vedtægter. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Præsentation af regnskabstal Alle tal i regnskabet præsenteres i hele i DKK uden decimaler. En efterregning af sumtotaler vil i visse tilfælde give en afrundingsdifference, som er udtryk for, at de bagvedliggende decimaler ikke fremgår for regnskabslæseren. Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsel som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabets aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Som målevaluta benyttes danske kroner. Resultatopgørelsen Indtægter Kontingenter og AKUT-midler vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Udgifter Udgifter består af sekretariatsudgifter, honorarer og kontingenter m.v., tilskud & bistand decentralt samt aktivitetsudgifter. Finansielle poster Finansielle indtægter og udgifter indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og udgifter, indtjente udbytter i regnskabsåret samt såvel realiserede som urealiserede kursavancer på værdipapirer. Skat af årets resultat Skat af årets resultat består af årets aktuelle skat og indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Der afsættes ikke udskudt skat i årsregnskabet.

12 SIDE 10 Balancen Investering drift Denne regnskabspost består af værdipapirer vedrørende driftsformuen og måles til anskaffelsespris. Er balancedagens dagsværdi (kursværdi) lavere medtages værdipapirer til denne lavere værdi. Paragraf 15, stk. 3 formue Denne regnskabspost omfatter likvide midler, værdipapirer samt malerier vedrørende konfliktformuen og måles til dagsværdi. Malerier måles dog til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris, svarende til nominel værdi.

13 YNGRE LÆGER SIDE 11 RESULTATOPGØRELSE FOR PERIODEN 1. JANUAR DECEMBER 2011 REGNSKAB BUDGET REGNSKAB AFVIGELSE (i kr.) i KR. INDTÆGTER OG UDGIFTER VEDR. DRIFT Kontingenter AKUT-midler Renter mm. (inkl. kurstab) Til kontingentnedsættelse - overført fra tidligere år INDTÆGTER I ALT UDGIFTER Sekretariatsudgifter Honorarer, kontingenter mv Tilskud & bistand decentralt Aktivitetsudgifter UDGIFTER I ALT RESULTAT FØR HENSÆTTELSE Hensat til kontingentnedsættelse Ekstraordinær udgift Urealiseret kursregulering RESULTAT DRIFT INDTÆGTER OG UDGIFTER VEDR. KONFLIKTFORMUE Renter, udbytter & kursregulering UDGIFTER Forvaltningsafgift og gebyrer Andel sekretariatsudgifter Skat af årets resultat UDGIFTER I ALT RESULTAT KONFLIKTFORMUE SAMLET RESULTAT

14 YNGRE LÆGER SIDE 12 REGNSKAB REGNSKAB (i kr.) FORMUEOPGØRELSE PR. 31. DECEMBER 2011 AKTIVER Kassebeholdning Danske Bank Nordea Amagerbanken, taxa 11 0 Lægernes Pensionsbank LIKVIDE MIDLER INVESTERING DRIFT Obligationer (anskaffelsesværdi) Aktier (anskaffelsesværdi) INVESTERING DRIFT I ALT * PARAGRAF 15 STK.3 FORMUE Danske Bank Danske Bank Obligationer (kursværdi) Aktier (kursværdi) Lån & Spar Bank (kursværdi) Malerier PARAGRAF 15 STK.3 FORMUE I ALT Personalelån 6 0 Kontingentrestancer LF mellemregning Forudbetalt løn Forudbetaling porto 11 3 Kontingent KTO forudbetalt Tilgode AKUT-midler A conto løn 3 2 Udbytteskat 5 18 Diverse tilgodehavender TILGODEHAVENDER AKTIVER I ALT * Til kursværdi når denne er mindre end anskaffelsesværdien. 2008, 2009, 2010 og 2011 er taget op til kursværdi.

15 YNGRE LÆGER SIDE 13 REGNSKAB REGNSKAB (i kr.) PASSIVER Diverse kreditorer LF, regionale sekretariater Skyldig A-skat 0 0 Skyldig arbejdsmarkedsbidrag 0 0 Skyldig ATP Skyldig lønsumsafgift Skyldige feriepenge 6 63 Skyldig selskabsskat GÆLD I ALT Hensat til kontingentnedsættelse Primo Anvendt i året Henlagt fra årets resultat HENSÆTTELSER I ALT EGENKAPITAL Saldo pr. 1. januar Resultat iflg. resultatopgørelse EGENKAPITAL PR. 31. DECEMBER GÆLD OG EGENKAPITAL I ALT

16 YNGRE LÆGER SIDE 14 REGNSKAB BUDGET REGNSKAB AFVIGELSE (i kr.) i KR. SPECIFIKATIONER PR PERSONALEUDGIFTER Gager & pensioner (inkl. merarb.) ATP, AER og lønsumsafgift Personaleomkostninger Kursus for ansatte Konfliktformueandel PERSONALEUDGIFTER LOKALEUDGIFTER Husleje Varme Vedligeholdelsesudgifter Rengøring Konfliktformueandel LOKALEUDGIFTER KONTORHOLDSUDGIFTER Telefon og journal Porto og gebyrer Fotokopiering Tryksager, kontorartikler Forsikringer Taxa IT-udgifter Nyt inventar og maskiner Vedligeholdelse kontormaskiner Konfliktformueandel KONTORHOLDSUDGIFTER SEKRETARIATSUDGIFTER HONORARER Honorar, advokat Honorar, revisor Øvrige honorarer Konfliktformueandel HONORARER KONTINGENTER MV. Kontingentfritagelser Kontingent AC og KTO Rejseforsikring Gaver KONTINGENTER MV HONORARER OG KONTINGENTER MV

17 YNGRE LÆGER SIDE 15 REGNSKAB BUDGET REGNSKAB AFVIGELSE (i kr.) i KR. TILSKUD & BISTAND DECENTRALT Regionale sekretariater Regionale møder og udvalg Honorar regionale YL formænd Fond til decentralt arbejde Tilskud Grønlands Lkf TILSKUD & BISTAND DECENTRALT AKTIVITETSUDGIFTER Bestyrelsesarbejdet Heraf honorar, enkeltdagskomp.,frikøb (1.468) (1.405) (1.317) (-88) Repræsentantskabet Heraf lønkompensation (149) (150) (152) (2) Ekstraordinære repræsentantskabsmøder Heraf lønkompensation (0) (50) (39) (-11) Lægemødet Aktiviteter YLR-F / bestyrelsen Nordiske aktiviteter Udenlandske aktiviteter Team Overenskomst Overenskomstforhandling centralt Overenskomstforhandling decentralt Frikøb vedr. overenskomst Øvrige udgifter overenskomst Team Uddannelse Ansættelsesudvalg Karriererådgivning Mentorordning Gruppen af Yngste Læger (GYL) TR aktiviteter Team Arbejdsmiljø Ad hoc-udvalg Tillidsmandsuddannelse Overlevelseskurser Informationsudgifter YL's Ugeskriftsredaktion Andre møder Sagsudgifter Kandidatmodtagelse Lægelige revisorer Valg og afstemninger AKTIVITETSUDGIFTER

18 YNGRE LÆGER SIDE 16 BISTAND REGIONALT Regnskab Budget Regnskab Afvigelse i kroner Regionale sekretariater , , , ,25 Regionale møder og udvalg , , , ,15 Formandshonorar , , ,00 0,00 Fond decentralt arbejde , , , , , , , ,84 Regionale sekretariater Hovedstaden , ,00 Sjælland , ,00 Syddanmark , ,00 Midtjylland , ,75 Nordjylland , , , ,75 Regionale møder og udvalg Hovedstaden , ,70 Sjælland , ,99 Syddanmark , ,87 Midtjylland , ,55 Nordjylland , ,27 Staten 8.802, ,47 Færøerne 0,00 0, , ,85 Formandshonorar Hovedstaden , ,00 Sjælland , ,00 Syddanmark , ,00 Midtjylland , ,00 Nordjylland , , , ,00 Fond decentralt arbejde Hovedstaden , ,25 Sjælland , ,98 Syddanmark , ,64 Midtjylland , ,50 Nordjylland , ,19 Staten 9.708, ,00 Færøerne , , , ,56 Forbrug pr. region Hovedstaden , ,95 Sjælland , ,97 Syddanmark , ,51 Midtjylland , ,80 Nordjylland , ,46 Staten , ,47 Færøerne , , , ,16

19 SIDE 17 DRIFTSINDTÆGTER AKUT-MIDLER 13% RENTER 0% KONTINGENTER 87%

20 SIDE 18 DRIFTSUDGIFTER ANDRE 2% AKTIVITETS- UDGIFTER 28% PERSONALEUDG. 41% TILSKUD & BISTAND DECENTRALT 17% KTG. AC&KTO 6% LOKALEUDG. 3% KONTORHOLD 3%

21 SIDE 19 AKTIVITETSUDGIFTER INFORMATION 4% OVERENSKOMST 9% BESTYRELSEN 20% YLR-F 2% REPRÆSENTANT SKAB 11% TR KURSER 36% LÆGEMØDE 2% SAGSUDGIFTER 5% ANDRE UDGIFTER UDDANNELSE 6% 5%

22 SIDE 20 TILSKUD & BISTAND DECENTRALT FOND DECENTRALT ARBEJDE 10% HONORAR YL FORMÆND 4% MØDER OG UDVALG 8% REGIONALE SEKRETARIATER 78%

23 SIDE 21 Alternativ fordeling af Yngre Læger's udgifter efter formål / udgiftstyper Tilsvarende oversigter er udarbejdet tidligere år. Personaleudgifterne er fordelt efter de ansattes faktiske tidsforbrug. ÅRSREGNSKAB 2011 Vedrører årsregnskab 2011 (i kr.) Honorar Decentralt Decentrale Personale Lokaler Kontorh. Kontingent Tilskud mv. Aktivitet I ALT funktioner 1. Central interessevaretagelse Heraf arbejde i forbindelse med: a) Overenskomst i øvrigt b) Uddannelsesområdet d ) Internationalt arbejde e) Andet Central interessevaretagelse i alt Servicering af TR-systemet Heraf: a) TR-kurser b) Tid i YL c) Tid"ude"incl.rejsetid d) Informationsformidling til TR-sys e) Decentrale forhandl./info.møder f) GYL g) Decentral Fond Servicering af TR-systemet i alt Medlemsservice Heraf: a) Telefonforespørgsler b) Sagsbehandling i YL c) Sagsbehandling "ude" d) Informationsformidling e) Overlevelseskurser Medlemsservice i alt Organisatoriske funktioner a) Politisk orienteret ress.indsats Bestyrelsen Repræsentantskabet YLR formandsmøder AC Andet Politisk ressourceindsats i alt b) Administrativt orienteret ressourceindsats i sekretariatet Personale & økonomiadministration IT og teknik Personalemøder & efteruddannelse Generel administration & andet Administrativ ressourceindsats i alt I ALT

24 SIDE 22 TOTALFORDELING i % Vedrører årsregnskab 2011 Honorar Decentralt Decentrale Personale Lokaler Kontorh. Kontingent Tilskud mv. Aktivitet I ALT funktioner 1. Central interessevaretagelse Heraf arbejde i forbindelse med: a) Overenskomst i øvrigt b) Uddannelsesområdet d ) Internationalt arbejde e) Andet Central interessevaretagelse i alt Servicering af TR-systemet Heraf: a) TR-kurser b) Tid i YL c) Tid"ude"incl.rejsetid d) Informationsformidling til TR-sys e) Decentrale forhandl./info.møder f) GYL g) Decentral Fond Servicering af TR-systemet i alt Medlemsservice Heraf: a) Telefonforespørgsler b) Sagsbehandling i YL c) Sagsbehandling "ude" d) Informationsformidling e) Overlevelseskurser Medlemsservice i alt Organisatoriske funktioner a) Politisk orienteret ress.indsats Bestyrelsen Repræsentantskabet YLR formandsmøder AC Andet Politisk ressourceindsats i alt b) Administrativt orienteret ressourceindsats i sekretariatet Personale & økonomiadministration IT og teknik Personalemøder & efteruddannelse 1 1 Generel administration & andet 1 1 Administrativ ressourceindsats i alt I ALT Ved sammentælling stemmer procenterne ikke pga. afrunding.

25 SIDE 23 Alternativ fordeling af Yngre Læger's udgifter efter formål / udgiftstyper Tilsvarende oversigter er udarbejdet tidligere år. Personaleudgifterne er fordelt efter de ansattes faktiske tidsforbrug. TOTALFORDELING i KRONER (i kr.) Årsregnskab 2008 Årsregnskab 2009 Årsregnskab 2010 Årsregnskab 2011 I alt Decentralt I alt Decentralt I alt Decentralt I alt Decentralt 1. Central interessevaretagelse Heraf arbejde i forbindelse med: a) Overenskomst i øvrigt b) Uddannelsesområdet d ) Internationalt arbejde e) Andet Central interessevaretagelse i alt Servicering af TR-systemet Heraf: a) TR-kurser b) Tid i YL c) Tid"ude"incl.rejsetid d) Informationsformidling til TR-sys e) Decentrale forhandl./info.møder f) GYL g) Decentral Fond Servicering af TR-systemet i alt Medlemsservice Heraf: a) Telefonforespørgsler b) Sagsbehandling i YL c) Sagsbehandling "ude" d) Informationsformidling e) Overlevelseskurser Medlemsservice i alt Organisatoriske funktioner a) Politisk orienteret ress.indsats Bestyrelsen Repræsentantskabet YLR formandsmøder AC Andet Politisk ressourceindsats i alt b) Administrativt orienteret ressourceindsats i sekretariatet Personale & økonomiadministration IT og teknik Personalemøder & efteruddannelse Generel administration & andet Administrativ ressourceindsats i alt I ALT

26 SIDE 24 TOTALFORDELING i % Årsregnskab 2008 Årsregnskab 2009 Årsregnskab 2010 Årsregnskab 2011 I alt Decentralt I alt Decentralt I alt Decentralt I alt Decentralt 1. Central interessevaretagelse Heraf arbejde i forbindelse med: a) Overenskomst i øvrigt b) Uddannelsesområdet d) Internationalt arbejde e) Andet Central interessevaretagelse i alt Servicering af TR-systemet Heraf: a) TR-kurser b) Tid i YL c) Tid"ude"incl.rejsetid d) Informationsformidling til TR-sys e) Decentrale forhandl./info.møder f) GYL g) Decentral Fond Servicering af TR-systemet i alt Medlemsservice Heraf: a) Telefonforespørgsler b) Sagsbehandling i YL c) Sagsbehandling "ude" d) Informationsformidling e) Overlevelseskurser Medlemsservice i alt Organisatoriske funktioner a) Politisk orienteret ress.indsats Bestyrelsen Repræsentantskabet YLR formandsmøder AC Andet Politisk ressourceindsats i alt b) Administrativt orienteret ressourceindsats i sekretariatet Personale & økonomiadministration IT og teknik Personalemøder & efteruddannelse Generel administration & andet Administrativ ressourceindsats i alt I ALT Ved sammentælling stemmer procenterne ikke pga. afrunding.