YNGRE LÆGER ÅRSREGNSKAB & REVISIONSPROTOKOLLAT DOMUS MEDICA FONDSREGISTER NR

Transkript

1 YNGRE LÆGER DOMUS MEDICA ÅRSREGNSKAB & REVISIONSPROTOKOLLAT 2013 FONDSREGISTER NR

2 YNGRE LÆGER INDHOLDSFORTEGNELSE SIDE REVISIONSPROTOKOLLAT LEDELSESPÅTEGNING DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS RESULTATOPGØRELSE FOR PERIODEN FORMUEOPGØRELSE PR. 31. DECEMBER SPECIFIKATIONER SEKRETARIATET: PERSONALE-, LOKALE- OG KONTORHOLDSUDGIFTER. 15 HONORARER OG KONTINGENTER M.V TILSKUD OG BISTAND DECENTRALT FORDELBARE UDGIFTER: (AKTIVITETSUDGIFTER FORDELT PÅ TEAMS). 16 NOTE: BISTAND DECENTRALT GRAFISK FREMSTILLING AF INDTÆGTER OG UDGIFTER RESSOURCEOPGØRELSER i KR. OG %

3 Yngre Læger AP STATSAUTORISEREDE REVISORER 1 REVISIONSPROTOKOLLAT AF 24. marts 2014 (side ) Vedrørende årsregnskabet for Revision af årsregnskabet for 2013 Som foreningens revisor har vi foretaget den vedtægtsmæssige revision af årsregnskabet for 2013 for Yngre Læger. 2. Konklusion på det udførte revisionsarbejde samt revisionspåtegning Den udførte revision har ikke givet anledning til forbehold men supplerende oplysninger i revisionspåtegningen vedrørende regnskabets anvendelse og at foreningens budget ikke revideres. Såfremt ledelsen godkender årsregnskabet i den foreliggende form, vil vi forsyne dette med følgende revisionspåtegning: Vi har revideret årsregnskabet for Yngre Læger for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013 siderne 8-21, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med god regnskabsskik og foreningens vedtægter som præciseret i afsnittet om anvendt regnskabspraksis. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Foreningens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der er rigtigt, det vil sige uden væsentlige fejl og mangler i overensstemmelse med god regnskabsskik og foreningens vedtægter. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der er rigtigt, det vil sige uden væsentlige fejl og mangler. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. 246

4 AP STATSAUTORISEREDE REVISORER 2 Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med god regnskabsskik og foreningens vedtægter. Supplerende oplysninger om begrænsning i distribution og anvendelse samt vedrørende forståelse af revisionen Uden at modificere vores konklusion henleder vi opmærksomheden på, at årsregnskabet er udarbejdet med det særlige formål at opfylde regnskabsbestemmelserne i foreningens vedtægter og god regnskabsskik for arbejdsmarkedssammenslutninger. Som følge heraf kan regnskabet være uegnet til andet formål. Yngre Læger har som sammenligningstal i resultatopgørelsen og noter for regnskabsåret 2013 medtaget det af ledelsen godkendte resultatbudget for Resultatbudgettet har, som det fremgår af regnskabet, ikke været underlagt revision. 3. Revisionens formål og udførelse I vort revisionsprotokollat pr. 11. november 2013 har vi i overensstemmelse med internationale revisionsstandarder og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning redegjort for revisionens formål. I tilknytning hertil er endvidere redegjort for ansvarsfordelingen mellem foreningen og os. Revisionen af årsregnskabet for 2013 er udført i overensstemmelse hermed. Revisionens formål er at påse, at årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med lovgivningens krav, foreningens vedtægter samt almindelig anerkendt regnskabspraksis, herunder at årsregnskabet er rigtigt, det vil sige uden væsentlige fejl og mangler. Revisionen af årsregnskabet har været tilrettelagt og udført i overensstemmelse med internationale revisionsstandarder og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Revisionen skal sikre, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation, og har primært omfattet væsentlige regnskabsposter og områder, hvor der er risiko for væsentlige fejl, herunder foretagne regnskabsmæssige skøn. Som forberedelse til revisionen af årsregnskabet for 2013 har vi drøftet forventningerne til den økonomiske udvikling for 2013 med ledelsen, herunder risici relateret til foreningens aktiviteter. Vi har endvidere drøftet risici forbundet med regnskabsaflæggelsen og de tiltag, ledelsen har iværksat til styring heraf. Revisionen er udført ved stikprøver med henblik på at efterprøve, hvorvidt årsregnskabets oplysninger og beløbsangivelser er korrekte. Der er foretaget gennemgang og vurdering af bogholderiposteringer og dokumentation herfor. Revisionen har tillige omfattet en vurdering af, hvorvidt det udarbejdede årsregnskab opfylder lovgivningens og vedtægternes regnskabsbestemmelser. I forbindelse hermed har vi vurderet den valgte regnskabspraksis, ledelsens regnskabsmæssige skøn samt ledelsens afgivne oplysninger i øvrigt. 247

5 AP STATSAUTORISEREDE REVISORER 3 Revisionen har blandt andet omfattet en analyse af resultatopgørelsens poster samt en sammenligning af resultatopgørelsen med tidligere års resultatopgørelser. Ved gennemgangen af balancen har vi overbevist os om de opførte aktivers tilhørsforhold til foreningen, om deres tilstedeværelse samt om deres forsvarlige værdiansættelse. Vi har påset, at de forpligtelser, der os bekendt påhviler foreningen, er rigtigt udtrykt i årsregnskabet. Vi har endvidere påset, at almindelig anerkendt regnskabspraksis er fulgt, samt at årsregnskabet i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med god regnskabsskik og foreningens vedtægter. Vi har i årets løb foretaget uanmeldt beholdningseftersyn og henviser til vort revisionsprotokollat pr. 11. november Kommentarer til årsregnskabet Årsregnskabet udviser følgende resultat, egenkapital og samlede aktiver ( beløb i t. kr.) : Resultat drift før hensættelser og kursregulering Resultat drift efter hensættelser og kursregulering Resultat konfliktformue Samlet resultat Egenkapital Balancesum Resultatopgørelsen Kontingenter Kontingentindtægten har vi afstemt med opgørelser fra LF`s registreringsafdeling. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger er afstemt for korrekt periode i forbindelse med afstemning af likvide beholdninger og værdipapirbeholdningen. Skat af årets resultat Skat af årets resultat udgør kr Der påhviler ikke foreningen udskudt skat. Udskudt skat afsættes ikke i årsregnskabet. Årets samlede resultat udgør kr Balancen Aktiver Likvide beholdninger Foreningens likvide beholdninger er afstemt med kontoudtog fra banker pr. 31. december Investering drift Obligationsbeholdning, kursværdi kr , er afstemt med depotudskrift fra Lægernes Pensionsbank pr. 31. december 2013, depot Anskaffelsessum udgør kr

6 AP STATSAUTORISEREDE REVISORER 4 Investeringsforeningsbeviser, kursværdi kr , er afstemt med depotudskrift fra Lægernes Pensionsbank pr. 31. december 2013, depot Anskaffelsessum udgør kr Værdipapirbeholdningen medtages til anskafelsessum, dog kursværdien pr. 31. december 2013, såfremt denne samlet er lavere. Pr er værdipapirbeholdningen optaget til kursværdi. Paragraf 14, stk. 3 formue Danske Bank, konto og konto , indestående i alt kr , er afstemt med årsopgørelser pr. 31. december Obligationsbeholdning, kursværdi kr , er afstemt med med depotudskrift fra Danske Bank pr. 31. december 2013, depot og engagementsopgørelse fra Nykredit Portefølje Administration A/S pr. 31. december Aktiebeholdning, kursværdi kr , er afstemt pr. 31. december 2013 med depotudskrift fra Danske Bank, depot og depot , Lægernes Pensionsbank kundenr samt engagementsopgørelse fra Nykredit Portefølje Administration A/S. Beholdningen specificeres således: Danske unoterede aktier og investeringsforeningsbeviser, kursværdi Lån & Spar Bank, kursværdi I alt Værdipapirbeholdningen er optaget til den officielle kurs pr. 31. december Udestående kontingentrestancer 2013, i alt kr er i overensstemmelse med restanceliste fra LF. Passiver Diverse kreditorer kr Saldoen er i overensstemmelse med udarbejdede specifikationer pr. 31. december Egenkapital Foreningens egenkapital udgør pr. 31. december 2013 i alt kr I overensstemmelse med internationale revisionsstandarder har vi revideret begivenheder indtruffet efter regnskabsårets udløb. Formålet med revisionsarbejdet på dette område er at kontrollere, om væsentlige begivenheder efter regnskabsåret udløb er kommet til udtryk i regnskabsposterne. 4. Forretningsgang og intern kontrol Vi har som led i revisionen gennemgået foreningens registreringssystemer og interne kontroller. Regnskabschef Gitte Colding er eneansvarlig for foreningens regnskabsfunktion og varetager finansbogføring, lønningsregnskab, herunder udbetaling af løn samt har enefuldmagt til likvide konti vedrørende driftsformuen, og kollektiv prokura vedrørende konfliktformuen ( 14 stk. 3 formue). 249

7 AP STATSAUTORISEREDE REVISORER 5 Vi skal af principielle grunde bemærke, at manglende funktionsadskillelse mellem bogføring og udbetalinger er en svaghed i den interne kontrol. Foreningens fuldmagtsforhold Vedr. Nordea, Danske Bank og Lægernes Pensionsbank 1) Foreningens til enhver tid værende formand, p.t. Camilla Noelle Rathcke, har kollektiv prokura sammen med en af de to nedennævnte personer til konti og depoter i ovennævnte banker. 2) Direktør Lars Mathiesen har eneprokura til konti og depoter i Nordea og Lægernes Pensionsbank samt Erhvervsgiro i Danske Bank, og kollektiv prokura sammen med enten foreningens formand eller regnskabschef Gitte Colding vedrørende konfliktformuens konti og depoter i Danske Bank. 3) Regnskabschef Gitte Colding har eneprokura til konti og depoter i Nordea og Lægernes Pensionsbank samt Erhvervsgiro i Danske Bank, og kollektiv prokura sammen med enten foreningens formand eller direktør Lars Mathiesen vedrørende konfliktformuens konti og depoter i Danske Bank. Vedrørende Nordea og Lægernes Pensionsbank har ovennævnte personer eneprokura på beløb indtil kr , og fællesprokura ved minimum 2 personer på beløb herover. Formanden indgår i fælles prokura. Vedrørende Danske Bank har banken meddelt, at anmodning om en tilsvarende beløbsbegrænsning på kr og fælles prokura ved minimum 2 personer på beløb herudover ikke kan noteres, og reglen er derfor alene gældende internt. Vi skal påpege, at udstedelse af enefuldmagter til likvide beholdninger og lønudbetalinger principielt indebærer en særlig risiko, og vi skal anbefale at ingen enkeltpersoner har eneprokura. Vedrørende Danske Bank : Direktør Lars Mathiesen og regnskabschef Gitte Colding har specialfuldmagt, to i forening, til at meddele kontofuldmagter til ansatte i Lægernes Pensionskasse og bank, således at to i forening i Lægernes Pensionskasse og bank kan disponere over Yngre Lægers konti og depoter i Danske Bank. 10 ansatte i Lægernes Pensionsbank og Lægernes Pensionskasse har fælles prokura ved minimum 2 personer til konti og depoter i Danske Bank. Af disse er 4 ansatte tildelt A-fuldmagter herunder direktøren i Lægernes Pensionsbank og direktøren i Lægernes Pensionskasse, og en af disse 4 skal indgå som den ene underskriftsberettigede. Konstaterer vi under vores revision uregelmæssigheder, vil vi udvide revisionen med henblik på at afklare årsagen til de fundne uregelmæssigheder. Vi har ikke i forbindelse med vores revision af årsregnskabet for 2013 afdækket uregelmæssigheder, men som anført kan vi ikke give sikkerhed for, at uregelmæssigheder ikke forekommer. 250

8 AP STATSAUTORISEREDE REVISORER 6 5. Øvrige arbejdsopgaver I forbindelse med revisionen af årsregnskabet har vi ydet assistance med opgørelse af foreningens skattepligtige indkomst samt afgivet erklæring til AKUT-Fonden. 6. Øvrige oplysninger I henhold til danske revisionsstandarder skal vi informere ledelsen om forhold, som ikke er korrigeret i årsregnskabet i den foreliggende form, fordi ledelsens vurderer dem som værende uvæsentlige både enkeltvis og sammenlagt for årsregnskabet som helhed. Der er ikke konstateret forhold, som ikke er indarbejdet i årsregnskabet i den foreliggende form. I forbindelse med revisionen har vi forespurgt ledelsen om risikoen for, at årsregnskabet kan indeholde væsentlige fejl som følge af besvigelser, samt hvorvidt ledelsen har kendskab til konstaterede eller formodede besvigelser. Ledelsen har oplyst, at der efter ledelsens vurdering ikke er særlig risiko for besvigelser, og at foreningen i forhold til foreningens størrelse og karakter har et effektivt kontrolmiljø, der afdækker risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, herunder fejlinformation forårsaget af besvigelser. Ledelsen har endvidere oplyst, at man ikke har kendskab til konstaterede eller formodede besvigelser. I forbindelse med vores revision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der indikerer eller vækker mistanke om besvigelser af betydning for årsregnskabet. 7. Ledelsens regnskabserklæring I overensstemmelse med gældende revisionsstandarder har vi indhentet regnskabserklæring fra foreningens ledelse til bekræftelse af årsregnskabets fuldstændighed. 8. Revisors erklæring I henhold til lov om godkendte revisorer og revisionsvirksomheder skal vi oplyse, at vi opfylder lovgivningens krav til revisors uafhængighed, og at vi under revisionen har modtaget alle de oplysninger, vi har anmodet om. Farum, den 24. marts 2014 AP Statsautoriserede Revisorer P/S Jan Rasmussen statsautoriseret revisor Bo Lysen statsautoriseret revisor 251

9 AP STATSAUTORISEREDE REVISORER 7 Forelagt bestyrelsen, den 24. marts 2014 I bestyrelsen: 252

10 SIDE 8 LEDELSESPÅTEGNING Foreningens bestyrelse og direktør har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for 2013 for Yngre Læger. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med god regnskabspraksis for arbejdsmarkedssammenslutninger og foreningens vedtægter. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet indstilles til repræsentantskabets godkendelse, og giver efter vores opfattelse et rigtigt billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 1. december København, den 24. marts 2014 DIREKTØR BESTYRELSE

11 SIDE 9 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING Til repræsentantskabet for Yngre Læger Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Yngre Læger for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013, siderne 8-21, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med god regnskabsskik og foreningens vedtægter, som præciseret i afsnittet om anvendt regnskabspraksis. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der er rigtigt, det vil sige uden væsentlige fejl og mangler i overensstemmelse med god regnskabsskik og foreningens vedtægter. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlige fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der er rigtigt, det vil sige uden væsentlige fejl og mangler. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med god regnskabsskik og foreningens vedtægter. Supplerende oplysninger om begrænsning i distribution og anvendelse samt forståelse af revisionen Uden at modificere vores konklusion henleder vi opmærksomheden på, at årsregnskabet er udarbejdet med det særlige formål at opfylde regnskabsbestemmelserne i foreningens vedtægter og god regnskabsskik for arbejdsmarkedssammenslutninger. Som følge heraf kan regnskabet være uegnet til andet formål. Yngre Læger har som sammenligningstal i resultatopgørelsen og noter for regnskabsåret 2013 medtaget det af ledelsen godkendte resultatbudget for Resultatbudgettet har, som det fremgår af regnskabet, ikke været underlagt revision. Farum, den 24. marts 2014 AP Statsautoriserede Revisorer P/S Jan Rasmussen Statsautoriseret revisor Bo Lysen Statsautoriseret revisor

12 SIDE 10 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Yngre Læger er aflagt i overensstemmelse med god regnskabspraksis for arbejdsmarkedssammenslutninger og foreningens vedtægter. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Præsentation af regnskabstal Alle tal i regnskabet præsenteres i hele i DKK uden decimaler. En efterregning af sumtotaler vil i visse tilfælde give en afrundingsdifference, som er udtryk for, at de bagvedliggende decimaler ikke fremgår for regnskabslæseren. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsel som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabets aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Som målevaluta benyttes danske kroner. Resultatopgørelsen Indtægter Kontingenter og AKUT-midler vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Udgifter Udgifter består af sekretariatsudgifter, honorarer og kontingenter m.v., tilskud & bistand decentralt samt aktivitetsudgifter. Finansielle poster Finansielle indtægter og udgifter indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og udgifter, indtjente udbytter i regnskabsåret samt såvel realiserede som urealiserede kursavancer på værdipapirer med fradrag af transaktionsomkostninger. Hensættelser Årets overskud fra driften før kursreguleringer hensættes til fremtidige kontingentnedsættelser under passiver. Skat af årets resultat Skat af årets resultat består af årets aktuelle skat og indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Der afsættes ikke udskudt skat i årsregnskabet.

13 SIDE 11 Balancen Investering drift Denne regnskabspost består af værdipapirer vedrørende driftsformuen og måles til anskaffelsespris. Er balancedagens dagsværdi (kursværdi) lavere medtages værdipapirer til denne lavere værdi. Paragraf 14, stk. 3 formue Denne regnskabspost omfatter likvide midler, værdipapirer samt malerier vedrørende konfliktformuen og måles til dagsværdi. Malerier måles dog til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris, svarende til nominel værdi.

14 YNGRE LÆGER SIDE 12 RESULTATOPGØRELSE FOR PERIODEN 1. JANUAR DECEMBER 2013 REGNSKAB * BUDGET REGNSKAB AFVIGELSE (i kr.) i KR. INDTÆGTER INDTÆGTER OG UDGIFTER VEDR. DRIFT Kontingenter AKUT-midler Renter mm Til kontingentnedsættelse - overført fra tidligere år INDTÆGTER I ALT UDGIFTER Sekretariatsudgifter Honorarer, kontingenter mv Tilskud & bistand decentralt Aktivitetsudgifter UDGIFTER I ALT RESULTAT FØR HENSÆTTELSE Hensat til kontingentnedsættelse Urealiseret kursregulering RESULTAT DRIFT INDTÆGTER INDTÆGTER OG UDGIFTER VEDR. KONFLIKTFORMUE Renter, udbytter & kursregulering UDGIFTER Forvaltningsafgift og gebyrer Andel sekretariatsudgifter Skat af årets resultat Skat af tidligere år UDGIFTER I ALT RESULTAT KONFLIKTFORMUE SAMLET RESULTAT * Budgettet er ikke revideret

15 YNGRE LÆGER SIDE 13 REGNSKAB REGNSKAB (i kr.) FORMUEOPGØRELSE PR. 31. DECEMBER 2013 AKTIVER Kassebeholdning Danske Bank Nordea Lægernes Pensionsbank LIKVIDE MIDLER INVESTERING DRIFT Obligationer (anskaffelsesværdi) Aktier (anskaffelsesværdi) INVESTERING DRIFT I ALT * PARAGRAF 14 STK.3 FORMUE Danske Bank Danske Bank Obligationer (kursværdi) Aktier (kursværdi) Lån & Spar Bank (kursværdi) Malerier PARAGRAF 14 STK.3 FORMUE I ALT Kontingentrestancer LF mellemregning LF, regionale sekretariater Forudbetalt løn og pension Forudbetaling porto Kontingent KTO forudbetalt Tilgode AKUT-midler A conto løn 1 4 Udbytteskat Diverse tilgodehavender TILGODEHAVENDER AKTIVER I ALT * Til kursværdi når denne er mindre end anskaffelsesværdien. 2008, 2009, 2010, 2011, 2012 og 2013 er taget op til kursværdi.

16 YNGRE LÆGER SIDE 14 REGNSKAB REGNSKAB (i kr.) PASSIVER Diverse kreditorer LF, regionale sekretariater Skyldig ATP Skyldig lønsumsafgift Skyldige feriepenge Skyldig selskabsskat GÆLD I ALT Hensat til kontingentnedsættelse Primo Anvendt i året Henlagt fra årets resultat HENSÆTTELSER I ALT EGENKAPITAL Saldo pr. 1. januar Resultat iflg. resultatopgørelse EGENKAPITAL PR. 31. DECEMBER GÆLD OG EGENKAPITAL I ALT

17 YNGRE LÆGER SIDE 15 REGNSKAB * BUDGET REGNSKAB AFVIGELSE (i kr.) i KR. SPECIFIKATIONER PR PERSONALEUDGIFTER Gager & pensioner (inkl. merarb.) ATP, AER og lønsumsafgift Personaleomkostninger Kursus for ansatte Konfliktformueandel PERSONALEUDGIFTER LOKALEUDGIFTER Husleje Varme Vedligeholdelsesudgifter Rengøring Konfliktformueandel LOKALEUDGIFTER KONTORHOLDSUDGIFTER Telefon og journal Porto og gebyrer Fotokopiering Tryksager, kontorartikler Forsikringer Taxa IT-udgifter Nyt inventar og maskiner Vedligeholdelse kontormaskiner Konfliktformueandel KONTORHOLDSUDGIFTER SEKRETARIATSUDGIFTER HONORARER Honorar, advokat Honorar, revisor Øvrige honorarer Konfliktformueandel HONORARER KONTINGENTER MV. Kontingentfritagelser Kontingent AC og KTO Rejseforsikring Gaver KONTINGENTER MV HONORARER OG KONTINGENTER MV * Budgettet er ikke revideret

18 YNGRE LÆGER SIDE 16 REGNSKAB * BUDGET REGNSKAB AFVIGELSE (i kr.) i KR. TILSKUD & BISTAND DECENTRALT Regionale sekretariater Regionale møder og udvalg Honorar regionale YL formænd Fond til decentralt arbejde Aktiviteter YL regionalt TILSKUD & BISTAND DECENTRALT AKTIVITETSUDGIFTER Bestyrelsesarbejdet Heraf honorar, enkeltdagskomp.,frikøb (1.405) (1.390) (1.302) (-88) Repræsentantskabet Heraf lønkompensation (150) (165) (142) (-23) Ekstraordinære repræsentantskabsmøder Heraf lønkompensation (0) (50) (28) (-22) Lægemødet Aktiviteter YLR-F / bestyrelsen Nordiske aktiviteter Udenlandske aktiviteter Team Overenskomst Overenskomstforhandling centralt Overenskomstforhandling decentralt Frikøb vedr. overenskomst Øvrige udgifter overenskomst Team Uddannelse Karriererådgivning Mentorordning Gruppen af Yngste Læger (GYL) Team TR Team Arbejdsmiljø Ad hoc-udvalg Tillidsmandsuddannelse Overlevelseskurser Informationsudgifter Andre møder Sagsudgifter Kandidatmodtagelse Lægelige revisorer Valg og afstemninger AKTIVITETSUDGIFTER * Budgettet er ikke revideret

19 YNGRE LÆGER SIDE 17 BISTAND REGIONALT Regnskab Budget Regnskab Afvigelse i kroner Regionale sekretariater , , ,42 Regionale møder og udvalg , , ,48 Formandshonorar , ,00 0,00 Fond decentralt arbejde , , ,38 Aktiviteter YL regionalt 4.503, , , , , , ,97 Regionale sekretariater Hovedstaden , ,03 Sjælland , ,00 Syddanmark , ,00 Midtjylland , ,55 Nordjylland , , , ,58 Regionale møder og udvalg Hovedstaden , ,47 Sjælland , ,37 Syddanmark , ,94 Midtjylland , ,27 Nordjylland , ,61 Staten 275,50 285,86 Færøerne 0,00 0, , ,52 Formandshonorar Hovedstaden , ,00 Sjælland , ,00 Syddanmark , ,00 Midtjylland , ,00 Nordjylland , , , ,00 Fond decentralt arbejde Hovedstaden , ,13 Sjælland , ,28 Syddanmark , ,75 Midtjylland , ,69 Nordjylland , ,53 Staten 6.830,00 0,00 Færøerne , , , ,38 Forbrug pr. region Hovedstaden , ,63 Sjælland , ,65 Syddanmark , ,69 Midtjylland , ,51 Nordjylland , ,14 Staten 7.105,50 285,86 Færøerne , , , ,48

20 SIDE 18 DRIFTSINDTÆGTER AKUT-MIDLER 14% RENTER 1% KONTINGENTER 85%

21 SIDE 19 DRIFTSUDGIFTER ANDRE 1% AKTIVITETS- UDGIFTER 28% PERSONALEUDG. 42% TILSKUD & BISTAND DECENTRALT 16% LOKALEUDG. KTG. AC&KTO 3% 6% KONTORHOLD 4%

22 SIDE 20 AKTIVITETSUDGIFTER OVERENSKOMST 9% INFORMATION 3% BESTYRELSEN 22% YLR-F 1% TR KURSER 34% REPRÆSENTANT SKAB 10% LÆGEMØDE 2% SAGSUDGIFTER 9% UDDANNELSE 5% ANDRE UDGIFTER 5%

23 SIDE 21 TILSKUD OG BISTAND DECENTRALT FOND DECENTRALT ARBEJDE 14% AKTIVITETER YL REGIONALT 1% HONORAR YL FORMÆND 4% MØDER OG UDVALG 8% REGIONALE SEKRETARIATER 73%

24 SIDE 22 Alternativ fordeling af Yngre Læger's udgifter efter formål / udgiftstyper Tilsvarende oversigter er udarbejdet tidligere år. Personaleudgifterne er fordelt efter de ansattes faktiske tidsforbrug. ÅRSREGNSKAB 2013 Vedrører årsregnskab 2013 (i kr.) Honorar Decentralt Decentrale Personale Lokaler Kontorh. Kontingent Tilskud mv. Aktivitet I ALT funktioner 1. Central interessevaretagelse Heraf arbejde i forbindelse med: a) Overenskomst i øvrigt b) Uddannelsesområdet d ) Internationalt arbejde e) Andet Central interessevaretagelse i alt Servicering af TR-systemet Heraf: a) TR-kurser b) Tid i YL c) Tid"ude"incl.rejsetid d) Informationsformidling til TR-sys e) Decentrale forhandl./info.møder f) GYL g) Decentral Fond Servicering af TR-systemet i alt Medlemsservice Heraf: a) Telefonforespørgsler b) Sagsbehandling i YL c) Sagsbehandling "ude" d) Informationsformidling e) Overlevelseskurser Medlemsservice i alt Organisatoriske funktioner a) Politisk orienteret ress.indsats Bestyrelsen Repræsentantskabet YLR formandsmøder AC Andet Politisk ressourceindsats i alt b) Administrativt orienteret ressourceindsats i sekretariatet Personale & økonomiadministration IT og teknik Personalemøder & efteruddannelse Generel administration & andet Administrativ ressourceindsats i alt I ALT

25 SIDE 23 TOTALFORDELING i % Vedrører årsregnskab 2013 Honorar Decentralt Decentrale Personale Lokaler Kontorh. Kontingent Tilskud mv. Aktivitet I ALT funktioner 1. Central interessevaretagelse Heraf arbejde i forbindelse med: a) Overenskomst i øvrigt b) Uddannelsesområdet d ) Internationalt arbejde e) Andet Central interessevaretagelse i alt Servicering af TR-systemet Heraf: a) TR-kurser b) Tid i YL c) Tid"ude"incl.rejsetid d) Informationsformidling til TR-sys e) Decentrale forhandl./info.møder f) GYL g) Decentral Fond Servicering af TR-systemet i alt Medlemsservice Heraf: a) Telefonforespørgsler b) Sagsbehandling i YL c) Sagsbehandling "ude" d) Informationsformidling e) Overlevelseskurser Medlemsservice i alt Organisatoriske funktioner a) Politisk orienteret ress.indsats Bestyrelsen Repræsentantskabet YLR formandsmøder AC Andet Politisk ressourceindsats i alt b) Administrativt orienteret ressourceindsats i sekretariatet Personale & økonomiadministration IT og teknik Personalemøder & efteruddannelse 1 1 Generel administration & andet 1 1 Administrativ ressourceindsats i alt I ALT Ved sammentælling stemmer procenterne ikke pga. afrunding.

26 SIDE 24 Alternativ fordeling af Yngre Læger's udgifter efter formål / udgiftstyper Tilsvarende oversigter er udarbejdet tidligere år. Personaleudgifterne er fordelt efter de ansattes faktiske tidsforbrug. TOTALFORDELING i KRONER (i kr.) Årsregnskab 2010 Årsregnskab 2011 Årsregnskab 2012 Årsregnskab 2013 I alt Decentralt I alt Decentralt I alt Decentralt I alt Decentralt 1. Central interessevaretagelse Heraf arbejde i forbindelse med: a) Overenskomst i øvrigt b) Uddannelsesområdet d ) Internationalt arbejde e) Andet Central interessevaretagelse i alt Servicering af TR-systemet Heraf: a) TR-kurser b) Tid i YL c) Tid"ude"incl.rejsetid d) Informationsformidling til TR-sys e) Decentrale forhandl./info.møder f) GYL g) Decentral Fond Servicering af TR-systemet i alt Medlemsservice Heraf: a) Telefonforespørgsler b) Sagsbehandling i YL c) Sagsbehandling "ude" d) Informationsformidling e) Overlevelseskurser Medlemsservice i alt Organisatoriske funktioner a) Politisk orienteret ress.indsats Bestyrelsen Repræsentantskabet YLR formandsmøder AC Andet Politisk ressourceindsats i alt b) Administrativt orienteret ressourceindsats i sekretariatet Personale & økonomiadministration IT og teknik Personalemøder & efteruddannelse Generel administration & andet Administrativ ressourceindsats i alt I ALT

27 SIDE 25 TOTALFORDELING i % Årsregnskab 2010 Årsregnskab 2011 Årsregnskab 2012 Årsregnskab 2013 I alt Decentralt I alt Decentralt I alt Decentralt I alt Decentralt 1. Central interessevaretagelse Heraf arbejde i forbindelse med: a) Overenskomst i øvrigt b) Uddannelsesområdet d) Internationalt arbejde e) Andet Central interessevaretagelse i alt Servicering af TR-systemet Heraf: a) TR-kurser b) Tid i YL c) Tid"ude"incl.rejsetid d) Informationsformidling til TR-sys e) Decentrale forhandl./info.møder f) GYL g) Decentral Fond Servicering af TR-systemet i alt Medlemsservice Heraf: a) Telefonforespørgsler b) Sagsbehandling i YL c) Sagsbehandling "ude" d) Informationsformidling e) Overlevelseskurser Medlemsservice i alt Organisatoriske funktioner a) Politisk orienteret ress.indsats Bestyrelsen Repræsentantskabet YLR formandsmøder AC Andet Politisk ressourceindsats i alt b) Administrativt orienteret ressourceindsats i sekretariatet Personale & økonomiadministration IT og teknik Personalemøder & efteruddannelse Generel administration & andet Administrativ ressourceindsats i alt I ALT Ved sammentælling stemmer procenterne ikke pga. afrunding.