Biografforeningen Fotorama i Odder F.M.B.A CVR-nr

Transkript

1 Biografforeningen Fotorama i Odder F.M.B.A CVR-nr Årsrapport for 2013 Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling, den 18. marts 2014 Dirigent STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Aarhus Dusager Aarhus N Tel.: CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5-6 Ledelsesberetning 7-9 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Anvendt regnskabspraksis Noter

3 Foreningsoplysninger m.v. Foreningen Biografforeningen Fotorama i Odder F.M.B.A c/o Finn Holmgaard Jensen Saloparken Odder Hjemsted: Odder CVR-nr.: Bestyrelse Finn Holmgaard Jensen, formand Erik Ebsen, næstformand Gert Träger, kasserer Stevie Kørvell Peter Lind Nielsen Doris Feldborg Grethe Moesgaard Gammelmark Lars Høegh Birthe Lund Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Pengeinstitut Nordea 3

4 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret for Biografforeningen Fotorama i Odder F.M.B.A. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odder, den 13. marts 2014 Bestyrelsen Finn Holmgaard Jensen Formand Erik Ebsen Gert Träger Stevie Kørvell Peter Lind Nielsen Doris Feldborg Grethe Moesgaard Gammelmark Lars Høegh Birthe Lund 4

5 Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmet i Biografforeningen Fotorama i Odder F.M.B.A PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Biografforeningen Fotorama i Odder F.M.B.A for regnskabsåret , der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 5

6 Den uafhængige revisors erklæringer UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 13. marts 2014 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Keld Hasle Jakobsen Statsaut. revisor 6

7 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Foreningens hovedaktivitet er at drive Biffen, beliggende Rosensgade 10 i Odder. Driften af Biffen sker i overvejende grad med assistance fra ulønnede medlemmer. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Indtægter Biffens hovedindtægtskilde er billetindtægten, som samlet set består af indtægten fra det almindelige repertoire, filmklubberne, de lukkede forestillinger samt ordningen Med Skolen i Biografen (MSIB). Den 26. januar 1990 solgte Biffen sin første billet. Den 22. november 2013 solgte Biffen billet nummer En markant milepæl i Biffens 24-årige historie, hvilket blev markeret med et partoutkort til 2014 for den glade og heldige køber af denne billet. Biffen havde i 2013 i alt 30 Danmarkspremierer og af disse er 19 på årets Top 20. Resten af premiererne har solgt meget forskelligt med Red 2 som den lavest placerede billetmæssigt med kun 110 billetter på 11 forestillinger. Det samlede billetsalg på stk. blev ikke uventet noget under 2012 rekordbilletsalget, men dog det næstbedste billetsalg siden 1993 og den næstbedste billetomsætning i Biffens historie. Den totale netto billetomsætning, incl. filmklubberne, MSIB og de lukkede forestillinger, blev i 2013 på kr. mod kr. i Set over hele året 2013 havde Biffen en kolossal flot start med Jagten, De urørlige m.fl., så efter første kvartal lå vi over billetsalgsniveauet for 2012, men herefter kom en meget lang periode fra maj til og med september, hvor vejret dels var rigtig flot og filmrepertoiret var meget tyndt og smalt. Men med en flot slutspurt især i november og december fik Biffen alligevel et meget flot billetsalg. Biffens filmklubber og Med Skolen i Biografen (MSIB) Samlet er billetsalget på de 4 børnefilmklubber på kr. mod kr. i Stor fremgang i medlemstallet for MY-Bio og Big-Bif; lille fremgang for Mini-Bio medens B-Tween-Bio havde en alvorlig tilbagegang i medlemstallet. Ordningen Med Skolen i Biografen (MSIB) er en landsdækkende ordning mellem Filminstituttet (DFI), kommunerne og landets biografer. I sæsonen var i alt elever og lærere fra Odder Kommunes skoler i Biffen for at se èn af programmets 10 film. Dette er en stigning på 12 % i forhold til forrige sæson. Skolerne i Odder Kommune er vilde med denne ordning, men p.g.a. transportproblemer er det desværre mest Odder skolerne der deltager. Oplandsskolerne kan ikke få indpasset en film i Biffen i deres dagsskema. Filmklubben Den Smalle har haft endnu et spændende repertoire og en stigende tilslutning både til spisningen før filmene og til filmene. Igen i 2013 har der været vist mange lukkede forestillinger for skoler, institutioner og virksomheder m.v. og omsætningen på disse har været tæt på kr. samme niveau som i Der skete et 7

8 Ledelsesberetning gennembrud for disse lukkede forestillinger i 2012, hvor billetomsætningen blev 8-doblet i forhold til 2011, og derfor har vi en forhåbning om, at vi med den fastholdte omsætning i 2013 kan holde eller udbygge niveauet fremover. Biffens øvrige indtægtskilder Biografforeningen Fotorama får hvert år en række nye medlemmer, og ved fornyelsen af medlemskabet i januar 2013 faldt kun meget få fra. Mange har tilmeldt medlemskabet til PBS, hvilket også gør administrationen for kassereren lettere. Medlemstallet for Biografforeningen er nu over 500. Varesalget i caféen er faktisk steget en smule i 2013 i forhold til 2012, selvom billetsalget er lavere. Flere faktorer kan spille ind på dette, men under alle omstændigheder har slikgruppen gjort et stort arbejde med at registrere salg og se på statistik over salg af de forskellige varer, for bl.a. derved at minimere at slik bliver nødt til at blive solgt på tilbud p.g.a. udløbsdatoen. Vareforbruget (incl. forskydninger i lager) har været lidt større i 2013, men samlet et uændret dækningsbidrag for caféen i forhold til Biffens egne Lokalreklamer blev i foråret suppleret med Regionalreklamer via et samarbejde med reklamebureauet FS2 fra Skive, idet det tidligere samarbejde med Vestmedia blev opsagt. FS2 har leveret reklamer for i alt kr. med et tidsforbrug på mellem 32 og 120 sek. Alle med en høj kvalitet. Totalt har Biffen haft en indtægt på godt kr. på lokalreklamerne i 2013, hvilket er meget flot i forhold til det budgette-rede mål på kr. Biffens gavekortsalg satte endnu en markant rekord i Brutto blev der solgt for kr. ( kr. netto) blot en stigning på 7 % i forhold til 2012, men salget af gavekortkassetterne (DVD gavekort) er nu højere end salget af de almindelige gavekort. Udgifter Filmlejen har som følge af den lavere billetomsætning i 2013 været ca kr. lavere end i 2012 og der er sparet yderligere på annoncerne i Odder Avis. Udgifter til teknik og vedligehold er stort set som budgetteret, mens lokaleomkostningerne både er større end det budgetterede og udgiften i Dette skyldes udgifter til arkitekten for skitseforslag til sal 2 samt større udgifter til vedligehold lokaler. Heri ligger bl.a. udskiftning til LED pærer i café, hvilket til gengæld har været medvirkende til en lavere udgift til el. Bestyrelsen har haft fokus på besparelser i administrationsomkostninger efter nogle år med stigende udgifter. Det er i 2013 lykkedes at reducere udgifterne på nogle poster, så samlet set er administrationsomkostningerne mindre end budgetteret og mindre end udgifterne i Der er stadig en del kassedifferencer, men samlet over året er de nu reduceret til et plus på under kr. Der arbejdes til stadighed på at reducere dem yderligere. Gebyrerne til bank, Nets m.v. stiger stødt og er nu større end de finansielle indtægter i form af renter på bankindestående. Men indlånsrenten er jo også faldet meget de senere år. 8

9 Ledelsesberetning Generelle betragtninger Bestyrelsen har haft fortsat fokus på at holde udgifterne på et nødvendigt minimum og begrænse investeringerne. Det er lykkedes på de fleste udgiftsposter, og da der samtidig har været en flot indtjening hele vejen rundt vil det med det foreliggende regnskab blive muligt at hensætte yderligere midler til sal 2 projektet. Bestyrelsen foreslår, at årets overskud på kr. fordeles således: Hensat til Sal 2: kr. Overført resultat: kr. Bestyrelsens, og især sal 2 gruppens, største opgave i 2014 bliver det videre arbejde med dette projekt. I 2013 er der fra Odder Kommune udarbejdet en lokalplan for Rosensgade 10, som en nødvendig foranstaltning for at overholde gældende lovgivning omkring byggehøjder mv skal bruges til forhandlinger med Odder Kommune, Nordea, sponsor- og fondsansøgninger, pengeindsamlinger, detailplanlægning, osv. Budget for 2014 er igen forsigtigt sat, da der i filmrepertoire krystalkuglen ikke tegner sig de store kassesuccesser. Bestyrelsen vil gerne sige en stor TAK til alle Biffens medarbejdere for en storslået indsats i Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke foreningens finansielle stilling væsentligt. 9

10 Resultatopgørelse 2013 Ikke revideret budget Ikke revideret budget 2014 Note DKK t.dkk DKK t.dkk 1 Dækningsbidrag, biffen Dækningsbidrag, cafeen Dækningsbidrag arrangementer Medlemskontingenter Tilskud Odder Kommune Øvrige tilskud/sponsorater I alt Teknik og vedligehold Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger Resultat før af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Resultat af primær drift Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger Finansielle poster i alt Årets resultat Forslag til resultatdisponering Hensat til Sal Overført resultat I alt

11 Balance AKTIVER Note DKK DKK Ombygning lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Varelager cafe Varebeholdninger i alt Andre tilgodehavender Depositum lejede lokaler Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt PASSIVER Hensat til Sal Hensat til teknik Overført resultat Egenkapital i alt Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Eventualforpligtelser 12 Sikkerhedsstillelser 11

12 Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For foreningen er anvendt følgende brugstider: Brugstid, år Ombygning lejede lokaler Lydanlæg Øvrige driftsmidler 10 år 10 år 5 år Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, kursregulering af fremmed valuta samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. Amortisering af kurstab og låneomkostninger vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser indregnes løbende som finansiel omkostning henholdsvis finansiel indtægt. 12

13 Anvendt regnskabspraksis BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet eller nettorealisationspris, hvor denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 13

14 Noter 2013 Ikke revideret budget Ikke revideret budget 2014 DKK t.dkk DKK t.dkk 1. Dækningsbidrag, biffen Indtægter: Billetsalg Afgivne rabatter Filmklub: MY-Bio Filmklub: Mini-Bio Filmklub: Den smalle Filmklub: B-Tween-Bio Filmklub: Big-Bif Filmklubber i alt Indtægt lukkede forestillinger Firmabilletter Lokalreklamer Indtægt MSIB Salg plakater Gavekort salg alm Gavekort indløst alm Regulering periodiserede gavekort Gavekort salg DVD Gavekort indløst DVD Indtægter i alt Udgifter: Filmleje Koda-afgift Trykning, distribution og forsendelse Annoncer Udgifter i alt I alt Dækningsbidrag, cafeen Varesalg Varekøb Regulering varelager I alt

15 Noter 2013 Ikke revideret budget Ikke revideret budget 2014 DKK t.dkk DKK t.dkk 3. Teknik og vedligehold Vedligehold teknik Tekniske forbrugsvarer Mindre teknisk inventar I alt Lokaleomkostninger Husleje, varme, vand og renovation El Vedligeholdelse lokaler Rengøringsartikler Udgifter vedrørende sal Mindre nyanskaffelser Løn rengøring Dekoration Tilskud rengøring I alt Administrationsomkostninger Kontorartikler/tryksager Edb inkl. software Gaver Fremmed arbejde All in aftale kontormaskine Medielicens Telefon Porto Revisor Forsikringer Abonnementer og annoncer Kontingenter Bestyrelses- og personaleomkostninger Kørsel/rejseudgifter Løn daglig leder Transport

16 Noter 2013 Ikke revideret budget Ikke revideret budget 2014 DKK t.dkk DKK t.dkk 5. Administrationsomkostninger - fortsat - Transport Regulering feriepengeforpligtelse daglig leder ATP og andre personaleomkostninger Provision Gebyrindtægt billetbestilling Kassedifferencer I alt Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Afskrivning på indretning af lejede lokaler Afskrivning på andre anlæg, driftsmateriel og inventar I alt Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Ombygning lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris pr Tilgang i året Afgang i året 0 0 Kostpris pr Af- og nedskrivninger pr Afskrivninger i året Af- og nedskrivninger pr Regnskabsmæssig værdi pr

17 Noter DKK DKK 8. Likvide beholdninger Kassebeholdning Nordea, konto Nordea, konto Nordea, pluskonto Nordea, deponeringskonto I alt Egenkapital Beløb i DKK Hensat til Sal 2 Hensat til teknik Overført resultat Egenkapitalopgørelse Saldo pr Forslag til resultatdisponering Saldo pr DKK DKK 10.Anden gæld Skyldig moms Feriepengeforpligtelse daglig leder Depositum husleje Periodeafgrænset filmleje Diverse gældsforpligtelser I alt

18 Noter 11.Eventualforpligtelser Den årlige leje af Biografen mv. udgør t. DKK 221. Lejemålet kan opsiges med 3 måneders varsel. 12.Sikkerhedsstillelser Ingen. 18