Biografforeningen Fotorama i Odder Rosensgade 10, 8300 Odder CVR-nr

Transkript

1 Rosensgade 10, 8300 Odder CVR-nr Årsrapport for 2015 Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling, d. 15. marts 2016 Dirigent STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Aarhus Dusager Aarhus N Tel.: CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5-6 Ledelsesberetning 7-9 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Anvendt regnskabspraksis Noter

3 Foreningsoplysninger m.v. Foreningen Biografforeningen Fotorama i Odder Rosensgade Odder Hjemsted: Odder CVR-nr.: Bestyrelse Finn Holmgaard Jensen, formand Grethe Moesgaard Gammelmark, næstformand Gert Träger, kasserer Stevie Kørvell Peter Lind Nielsen Claus Torsting Rikke Dalum Lars Høegh Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Pengeinstitut Nordea 3

4 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret for Biografforeningen Fotorama i Odder. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odder, den 8. marts 2016 Bestyrelsen Finn Holmgaard Jensen Formand Grethe Moesgaard Gammelmark Gert Träger Stevie Kørvell Peter Lind Nielsen Claus Torsting Rikke Dalum Lars Høegh 4

5 Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne i Biografforeningen Fotorama i Odder PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Biografforeningen Fotorama i Odder for regnskabsåret , der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion med forbehold. Forbehold Grundlag for konklusion med forbehold Foreningen har som sammenligningstal i resultatopgørelsen og noter medtaget budgettal. Budgettet har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision, hvorfor medtagelse af budgettallene er i strid med årsregnskabsloven. Vi tager forbehold for den fejlagtige præsentation af den ikke reviderede information. 5

6 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion med forbehold Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, bortset fra indvirkningen af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for konklusion med forbehold, giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 8. marts 2016 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Keld Hasle Jakobsen Statsaut. revisor 6

7 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Foreningens hovedaktivitet er at drive Biffen, beliggende Rosensgade 10 i Odder. Driften af Biffen sker i overvejende grad med assistance fra ulønnede medarbejdere. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Indtægter Biffens hovedindtægtskilde er billetindtægten, som samlet set består af indtægten fra det almindelige repertoire, de lukkede forestillinger, filmklubberne, ordningen Med Skolen i Biografen (MSIB) samt særarrangementer var et forbigående lavpunkt i Biffens billetsalg og ved starten på 2015 kunne Biffens daglige leder og booker konstatere, at 2015 tegnede til at blive et stort biografår med premierer på James Bond, Star Wars og mange danske film med store forventninger. Da sommeren samtidig blev kølig og fugtig vendte mange grillen ryggen og satte sig i biografen til en god film i stedet. Biffen sluttede 2015 med det 4. bedste billetsalg på stk. Kun overgået af rekordåret 2012 samt 1990 og En stigning i billetsalget på 21 %, hvor der på landsplan var en stigning på 15 %. Sammen med lukkede forestillinger, filmklubberne og MSIB blev det samlet en total netto billetindtægt på t. DKK mod t. DKK i En meget tilfredsstillende stigning på godt 26 %. Biffen havde i Danmarkspremierer, hvoraf 17 var på årets top 20 liste. Bedst sælgende film var James Bond, Spectre med billetter, og derudover blev der solgt over billetter til 5 øvrige film. Der har været vist 980 ordinære forestillinger i Biffen i Biffens filmklubber og Med Skolen i Biografen (MSIB). Konceptet omkring de 4 børnefilmklubber kører nu på 17. sæson for My-Bio og Mini-Bio og på 16. hhv. 15. sæson for B-tween-Bif hhv. Big-Bif. Konceptet fungerer stadig så godt, at der igen i 2015 har været en samlet stigning i billetsalget til disse populære filmklubber. Samlet er billetsalget på de 4 børnefilmklubber på knap t. DKK. 91 mod godt t. DKK. 82 i Desværre et fald i indtægten for My-Bio og Mini-Bio medens B-tween og Big-Bif tegner sig for en pæn fremgang. Filmklubben Den Smalle har en stødt stigende medlemskreds og desuden et stigende løssalg. Den bogførte billetindtægt er i 2015 på t. DKK. 14. Før filmen er der mulighed for spisning i form af en lækker buffet fra en lokal restaurant med en god vin udsøgt af Biffens vinudvalg. Sammen med et spændende oplæg før filmene er der tale om en helhedsoplevelse ved denne klub. 7

8 Ledelsesberetning Ordningen Med Skolen i Biografen (MSIB) er stadig fantastisk populær i Odder Kommune, selvom det desværre primært er byens skoler, der deltager i denne ordning, da det er svært for omegns skolerne at blive transporteret til og fra Biffen midt i skoletiden. I sæsonen 2015/16 er der tilmeldt i alt deltagere i Odder kommune. Dette er lidt færre end i forrige sæson. Indtægten i årsregnskabet følger kalenderåret og er derfor indtægt for forår hhv. efterår for 2 klubsæsoner. For 2015 er indtægten for Biffen for MSIB på godt t. DKK. 51, hvilket er en stigning på godt 17 % i forhold til foregående sæson. I 2015 har der været vist rigtig mange film ved lukkede forestillinger, og samtidig er det lykkedes at få en god lejeindtægt ved udlejning af sal og café. Biffens øvrige indtægtskilder Medlemstallet for Biografforeningen Fotorama har nu rundet 600 medlemmer. I forbindelse med Biffens 25 års jubilæum i januar 2015 blev der igangsat en hvervekampagne, hvilket gav mange nye medlemmer. Indtægt for 2015 på knap t. DKK. 68. Varesalget i caféen er steget med 38 % i forhold til Altså betydeligt mere end svarende til billetsalgsstigningen. Priserne på slik og drikkevarer er sat op i løbet af året, hvilket kan forklare noget af stigningen. Men dækningsbidraget for caféen er meget tilfredsstillende med i alt t. DKK Biffens Lokalreklamer gav for 2015 en samlet indtægt på t. DKK. 223, hvilket er meget tilfredsstillende i et for erhvervslivet lidt presset marked. Men Biffens annoncetegner mærker en stor opbakning hos annoncører og beslutningen om at hele overskuddet fra lokalreklamerne henlægges til sal 2 projektet falder ligeledes i god jord. Det er besluttet, at annoncepriserne stiger med 20 % i Biffens gavekortsalg er samlet set stagneret sammenlignet med 2014, men udgør stadig et meget stort salg sammenlignet med andre biografer. I 2015 et samlet salg på t. DKK. 232 fordelt med 62 % på de specificerede kassetter og 38 % på de almindelige gavekort. Udgifter Filmlejen er steget ca. 24 % i forhold til 2014, hvilket rigeligt modsvares af stigningen i billetindtægt på 26%. Der er et pænt fald i udgift til filmforsendelse, da næsten alle film i dag downloades direkte og kun de færreste postforsendes som DCP kassetter. Udgiften til annoncerne i Odder Avis forsøges yderligere reduceret i 2016, idet vi allerede medio 2015 reducerede mm-størrelsen yderligere. Udgifter til vedligehold af teknik, primært i operatørrum, er holdt stabilt på t. DKK og under budget. Lokaleomkostningerne er holdt på samme niveau som i 2014 med en lille overskridelse i forhold til budget. Udgift til varme og el er steget markant, så der bør holdes øje med disse poster i

9 Ledelsesberetning Mindre indtægt på udleje af lejligheden på 1. sal, da der har været et par udskiftninger i løbet af 2015 samt været nødvendigt med en mindre huslejenedsættelse i forbindelse med sidste udlejning. Administrationsomkostningerne er ligeledes holdt på samme niveau som i 2014 og lidt under budgetteret. Kun mindre forskydninger i positiv eller negativ retning på de forskellige konti. De samlede udgifter til administration udgør t. DKK Gebyrerne til bank, Nets m.v. er i 2015 kun steget med 19 % i forhold til En post bestyrelsen bør have fokus på, men sikkert umulig at ændre ved. Renteindtægterne fra indestående i bank er faldet markant, da vi ikke har haft en fastrentekonto. Dog er det lykkedes at få oprettet en sådan igen ultimo 2015, hvilket skulle kunne give en lidt højere renteindtægt i Generelle betragtninger Takket være stor tilstrømning af publikum til gode film samt gode indtægter på øvrige poster og et målrettet fokus på udgifterne får Biografforeningen i 2015 det bedste resultat nogensinde for Biffen. Bestyrelsen og Sal 2 udvalget har nu fuld fokus på projekt Sal 2, hvor vi i 2016 håber på at kunne få financieringen på plads via fondsmidler og sponsorater. Med det flotte resultat for 2015 vil Biografforeningen selv have en øremærket opsparing til sal 2 på DKK. 1,1 mio. Budgettet for 2016 er udarbejdet ud fra forudsigelser om et godt biografår og udviser et overskud på t.dkk Bestyrelsen vil gerne rette en kæmpe TAK til alle Biffens medarbejdere for en fantastisk indsats igen i Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke foreningens finansielle stilling væsentligt. 9

10 Resultatopgørelse 2015 Ikke revideret budget Ikke revideret budget 2016 Note DKK t.dkk DKK t.dkk 1 Dækningsbidrag, biffen Dækningsbidrag, cafeen Dækningsbidrag arrangementer Medlemskontingenter Tilskud Odder Kommune Øvrige tilskud/sponsorater I alt Teknik og vedligehold Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger Resultat før af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Resultat af primær drift Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger Finansielle poster i alt Årets resultat Forslag til resultatdisponering Hensat til Sal Hensat til teknik Overført resultat I alt

11 Balance AKTIVER Note DKK DKK Ombygning lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Varelager cafe Varebeholdninger i alt Andre tilgodehavender Depositum lejede lokaler Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt PASSIVER Hensat til teknik Hensat til Sal Overført resultat Egenkapital i alt Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Eventualforpligtelser 12 Sikkerhedsstillelser 11

12 Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter. Andre eksterne omkostninger Heri indregnes omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. 12

13 Anvendt regnskabspraksis Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For foreningen er anvendt følgende brugstider og restværdier: Brugstid, år Restværdi, procent Ombygning lejede lokaler 10 år - Lydanlæg 10 år - Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år - Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, kursregulering af fremmed valuta samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. Amortisering af kurstab og låneomkostninger vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser indregnes løbende som finansiel omkostning henholdsvis finansiel indtægt. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Værdiforringelse af aktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. 13

14 Anvendt regnskabspraksis Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet eller nettorealisationspris, hvor denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 14

15 Noter 2015 Ikke revideret budget Ikke revideret budget 2016 DKK t.dkk DKK t.dkk 1. Dækningsbidrag, biffen Indtægter: Billetsalg Afgivne rabatter Filmklub: MY-Bio Filmklub: Mini-Bio Filmklub: Den smalle Filmklub: B-Tween-Bio Filmklub: Big-Bif Filmklubber i alt Indtægt lukkede forestillinger Firmabilletter Lokalreklamer Indtægt MSIB Salg plakater Gavekort salg alm Gavekort indløst alm Regulering periodiserede gavekort Gavekort salg DVD Gavekort indløst DVD Udleje sal Indtægter i alt Udgifter: Filmleje Koda-afgift Trykning og forsendelse Annoncer Udgifter i alt I alt

16 Noter 2015 Ikke revideret budget Ikke revideret budget 2016 DKK t.dkk DKK t.dkk 2. Dækningsbidrag, cafeen Varesalg Varekøb Regulering varelager I alt Teknik og vedligehold Vedligehold teknik Tekniske forbrugsvarer Mindre teknisk inventar I alt Lokaleomkostninger Husleje, varme, vand og renovation El Vedligeholdelse lokaler Rengøring (fremmed arbejde) Udgifter vedrørende sal Mindre nyanskaffelser Løn rengøring Dekoration Tilskud rengøring I alt

17 Noter 2015 Ikke revideret budget Ikke revideret budget 2016 DKK t.dkk DKK t.dkk 5. Administrationsomkostninger Kontorartikler Edb inkl. software Gaver Fremmed arbejde All in aftale kontormaskine Medielicens Telefon Porto Revisor Forsikringer Abonnementer Kontingenter Bestyrelses- og personaleomkostninger Kørsel/rejseudgifter Løn daglig leder Regulering feriepengeforpligtelse daglig leder ATP og andre personaleomkostninger Provision Gebyrindtægt billetbestilling Kassedifferencer I alt Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Afskrivning på ombygning lejede lokaler Afskrivning på andre anlæg, driftsmateriel og inventar I alt

18 Noter 7. Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Ombygning lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris pr Tilgang i året Afgang i året 0 0 Kostpris pr Af- og nedskrivninger pr Afskrivninger i året Af- og nedskrivninger pr Regnskabsmæssig værdi pr DKK DKK 8. Likvide beholdninger Kassebeholdning Nordea, konto Nordea, konto Nordea, pluskonto Nordea, deponeringskonto Danske Bank, MobilePay konto I alt Egenkapital Beløb i DKK Hensat til teknik Hensat til Sal 2 Overført resultat Egenkapitalopgørelse Saldo pr Forslag til resultatdisponering Saldo pr

19 Noter DKK DKK 10.Anden gæld Skyldig moms Feriepengeforpligtelse daglig leder Depositum husleje Periodeafgrænset filmleje Diverse gældsforpligtelser I alt Eventualforpligtelser Den årlige leje af Biografen mv. udgør t. DKK 226. Lejemålet kan opsiges med 3 måneders varsel. 12.Sikkerhedsstillelser Foreningen har deponeret DKK til dækning af pengeinstituts udstedelse af bankgaranti på DKK over for Foreningen af filmudlejere. 19