pwc Årsrapport for 2011/12 A.L. Del-Pin A/S Erhvervsstyrelsen

Transkript

1 pwc Erhvervsstyrelsen A.L. Del-Pin A/S Årsrapport for 2011/12 CVR-nr Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den/j?^ 20^2 Dirigent PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, CVR-nr Ellegårdvej 25, 6400 Sønderborg T: , F: , pwc.dk

2 Indholdsfortegnelse Påtegninger Ledelsespåtegning Den uafhængige revisors erklæringer Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Beretning Årsregnskab Resultatopgørelse i. maj april Balance 30. april Noter til årsrapporten Regnskabspraksis

3 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret i. maj april 2012 for A.L. Del-Pin A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2011/12. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Sønderborg, den 26. september 2012 Direktion Bestyrelse formand Albertini Luigi Del Pin

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i A.L. Del-Pin A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for A.L. Del-Pin A/S for regnskabsåret i. maj april 2012, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af ' årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj april 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. pwc 2

5 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderli handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores o se, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Sønderborg, den 26. september 2012 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Flemming Callesen statsautoriseret revisor

6 Selskabsoplysninger Selskabet A.L. Del-Pin A/S Nordvesthavnsvej Sønderborg CVR-nr.: Regnskabsperiode: 1. maj april Regnskabsår: 27. regnskabsår Hjemstedskommune: Sønderborg Bestyrelse Inger G. Del Pin, formand Albertini Luigi Del Pin Allan Del Pin Direktion Allan Del Pin Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Ellegårdvej Sønderborg Pengeinstitut Danske Bank Sydbank

7 Beretning Årsrapporten for A.L. Del-Pin A/S for 2011/12 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste ar. Hovedaktivitet Selskabet driver udlejnings- og produktionsvirksomhed indenfor bygge- og anlægsbrancen. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2011/12 udviser et overskud på , og selskabets balance pr. 30. april 2012 udviser en egenkapital på Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. pwc 5

8 Resultatopgørelse i. maj april Note 2011/ /11 Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte for regnskabsåret Overført resultat Jt pwc 6

9 Balance 30. april Aktiver Note 2011/ /11 Goodwill Immaterielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner (udlejningsmateriel) Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Materielle anlægsaktiver Tilgodehavender i tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Varebeholdninger _.. M Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Igangværende arbejder Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Selskabsskat Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

10 Balance 30. april Passiver Note 2011/ /11 Selskabskapital Overført resultat Egenkapital Hensættelse til udskudt skat Hensatte forpligtelser Konvertible og udbyttegivende gældsbreve Langfristede gældsforpligtelser Konvertible gældsbreve Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Ejerforhold 10 pwc 8

11 Noter til årsrapporten i Personaleomkostninger 2011/ /11 Lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner (udlejningsmateriel) Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Finansielle indtægter Renteindtægter tilknyttede virksomheder Andre finansielle indtægter Skat af årets resultat Årets aktuelle skat Årets udskudte skat pwc

12 Noter til årsrapporten 5 Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Kostpris 1. maj Kostpris 30. april Ned- og afskrivninger 1. maj Regnskabsmæssig værdi 30. april 0 6 Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner (udlejningsmateriel) Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler I alt Kostpris 1. maj Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Kostpris 30. april Ned- og afskrivninger 1. maj Årets afskrivninger Tilbageførte ned- og afskrivninger på afhændede aktiver Ned- og afskrivninger 30. april Regnskabsmæssig værdi 30. april Jk pwc 10

13 Noter til årsrapporten 7 Finansielle anlægsaktiver Tilgodehavender i tilknyttede virksomheder Andre tilgodeha vender Kostpris 1. maj Kostpris 30. april Regnskabsmæssig værdi 30. april Egenkapital Egenkapital 1. maj Årets resultat Egenkapital 30. april Overført Selskabskapital resultat Ialt Selskabskapitalen er fordelt således: A-aktier B-aktier B-aktier Antal Nominel værdi Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. pwc 11

14 Noter til årsrapporten 9 Langfristede gældsforpligtelser Afdrag, der forfalder inden for 1 år, er opført under kortfristede gældsforpligtelser. Øvrige forpligtelser er indregnet under langfristede gældsforpligtelser. Gældsforpligtelserne forfalder efter nedenstående orden: Konvertible og udbyttegivende gældsbreve 2011/ /11 Mellem 1 og 5 år Langfristet del Inden for 1 år io Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Sikkerhedsstillelser Selskabet har ikke afgivet sikkerhedsstillelser pr. 30. april Ejerforhold Følgende kapitalejer er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: A. Del Pin ApS pwc 12

15 Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for A.L. Del-Pin A/S for 2011/12 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2011/12 er aflagt i. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen'som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Resultatopgørelsen Bruttoresultat Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten. pwc 13

16 Regnskabspraksis Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Indtægter ved levering af serviceydelser indregnes i resultatopgørelsen i takt med leveringen af ydelsen. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til produktion, salg, reklame, administration og tab på debitorer mv. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet, herunder avance og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med de danske tilknyttede virksomheder. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Balancen Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. 14

17 Regnskabspraksis Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Udlejningsmateriel Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler g_y r 3-7 år 5-20 år Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lav ere. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres til det beløb, som forventes at kunne indbringes ved salg 1 normal drift med fradrag af salgs- og færdiggørelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien opgøres under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning udgør periodisering af udlejninger m.v., der er afsluttet efter regnskabsårets udløb. Disse optages til salgspris. pwc 15

18 Regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende abonnementer. Udbytte Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. pwc 16