BIG 6 A/S. Årsrapport 2007

BIG 6 A/S Årsrapport 2007

Selskabsoplysninger Indhold Bestyrelse Direktion Revision Michael Vinther, formand Per Bang Hansen Karsten Havkrog Pedersen Niels Valentin Hansen, direktør KPMG C. Jespersen Statsautoriseret Revisionsinteressentskab Hoved- og nøgletalsoversigt............ 3 Ledelsens påtegning.............. 4 Den uafhængige revisors påtegning......... 5 Ledelsesberetning............... 6 Bestyrelse og direktion.............. 8 CVR-nr. 28 48 66 69 Anvendt regnskabspraksis............ 9 Bankforbindelse Layout Produktion Adresse Roskilde Bank A/S BankInvest Gruppen Kandrup A/S BIG 6 A/S c/o BI Holding A/S Sundkrogsgade 7 2100 København Ø Resultatopgørelse............... 11 Balance pr. 31. december............ 11 Noter.................... 12 Børsmeddelelser og finanskalender........ 15

Hoved- og nøgletalsoversigt 2005 *) 2006 2007 (t.kr.) (t.kr.) (t.kr.) Nettorenteindtægter 443 3.531 12.979 Netto rente- og gebyrindtægter 443 3.850 13.112 Kursreguleringer 76-231 0 Udgifter til personale og administration 358 3.297 12.269 Årest resultat 116 239 3.453 Aktiver i alt 203.873 1.080.682 666.422 Egenkapital 8.616 8.855 12.308 Egenkapitalforrentning før skat 1,88% 3,85% 43,74% Egenkapitalforrentning efter skat 1,36% 2,74% 32,63% * ) Regnskabsåret omfatter perioden 02.02.2005-31.12.2005 Årsrapport 2007 3

Ledelsens påtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2007 for BIG 6 A/S. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. og de af OMX Nordic Exchange Copenhagen A/S fastlagte retningslinier. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten, efter vor opfattelse, giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2007, samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2007 Jf. FIL 185 stk. 1 nr. 3. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 31. marts 2008 Bestyrelse Direktion Michael Vinther Formand Niels Valentin Hansen Direktør Per Bang Hansen Karsten Havkrog Pedersen 4 BIG 6 A/S

Den uafhængige revisors påtegning Til aktionæren i BIG 6 A/S Vi har revideret årsrapporten for BIG 6 A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2007, omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter lov om finansiel virksomhed. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2007 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2007 i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed. København, den 31. marts 2008 KPMG C. Jespersen Statsautoriseret Revisionsinteressentskab Torben Bender Statsautoriseret revisor Lars Rhod Søndergaard Statsautoriseret revisor Årsrapport 2007 5

Ledelsesberetning Præsentation af selskabet BIG 6 A/S er en sparevirksomhed i henhold til lov om finansiel virksomhed og er som følge heraf underlagt tilsyn fra Finanstilsynet. BIG 6 A/S har til formål at udstede strukturerede obligationer til private og institutionelle investorer og dermed give disse mulighed for at investere i aktier eller aktieindeks uden samtidig at påtage sig den risiko, som normalt er forbundet med aktieinvesteringer. BIG 6 A/S ejes ligesom søsterselskaberne BIG 2 A/S, BIG 3 A/S, BIG 4 A/S og BIG 5 A/S 100 procent af BIG 2 Holding A/S, hvis formål er at eje kapitalandele i selskaber, som udsteder strukturerede obligationer. BIG 2 Holding A/S ejes af BIG Fonden, der ligeledes ejer BIG 1 Holding A/S med datterselskabet BIG 1 A/S. BIG 6 A/S ledelse er identisk med de øvrige BIG-selskabers ledelse. Selskabet har outsourcet hele sin administration. I løbet af regnskabsåret afløste tidligere bankdirektør i Roskilde Bank, Niels Valentin Hansen, Per Bang Hansen, som direktør for selskabet. Ud over selskabets direktør, Niels Valentin Hansen, har selskabet ingen ansatte og anvender som følge heraf eksterne finansielle rådgivere som arrangører af de enkelte obligationsudstedelser. Rådgivning omkring indfrielser, løbende beregning af teoretiske markedsværdier samt afkastrapportering foretages ligeledes af eksterne rådgivere. Udviklingen i økonomiske aktiviteter og forhold Betingelserne for udstedelse af strukturerede obligationer har ikke været gunstige i 2007, og som følge heraf har selskabet ikke foretaget nyudstedelser i regnskabsåret. I obligationsserierne udstedt af BIG 6 A/S har afkastet i 2007 været svingende, idet afkastet udgjorde: Indre værdi Afkast (%) Siden 2007 2006 2007 start PLUS 7 Index Super 2013 138,023 127,38-19,32-18,21 PLUS Bonusrente 2013 89,97 111,52-29,04-30,25 PLUS Emerging Markets 2010 69,74 98,29 8,36 20,02 Afkastet i PLUS Emerging Markets 2010 har været ganske pænt og skyldes at Emerging Markets har klaret sig godt under den turbulens, der har præget især den sidste del af 2007. Afkastet kommer hovedsageligt fra en stigning i optionens værdi. Blandt de fire resterende underliggende indeks i optionen blev afkastet på ishares S&P Latin America 40 Index fastlåst på 91,14 procent i december 2007. Ved slutningen af året nærmede indekskurven sig afkastloftet på 40 procent, idet afkastet på indekskurven siden start var på 36,33 procent. Det negative afkast på PLUS 7 Index Super 2013 og PLUS Bonusrente 2013 skyldes en negativ udvikling i sikkerhedsobligationerne for de to respektive udstedelser, grundet stigende renter og især udviklingen i kreditmarkedet med markante spændudvidelser. Dette har givet et markant fald i værdien af sikkerhedsobligationer, der netop er ramt hårdere end de andre sikkerhedsobligationer i selskabet, da de er baseret på virksomhedslån udstedt i 2006, med en længere restløbetid. Vi vurderer stadig, at sikkerhedsobligationerne i disse produkter har en høj kreditmæssig kvalitet på trods af kreditkrisen. Vi har derfor stadig en forventning om, at hovedstolen på disse produkter er sikret ved produkternes udløb. Selskabets obligationsudstedelser består af PLUS Emerging Markets 2010, PLUS 7 Index Super 2013 og PLUS Bonusrente 2013. I løbet af 2007 er der foretaget følgende førtidige indfrielser i selskabets udstedelser: Indfrielse (t.kr.) Nominelt Kursværdi PLUS Emerging Markets 2010 6.670 8.642 PLUS 7 Index Super 2013 269.410 239.537 PLUS Bonusrente 2013 1.470 1.130 På PLUS 7 Index Super 2013 blev det første afkast fastlåst i december 2007. Den bedste indeksudvikling blev præsteret af DAX (tysk aktieindeks) med et afkast på 24,05 procent i den første måleperiode. For PLUS Bonusrente 2013 er kuponrenten for perioden 27. december 2007 til og med 26. december 2008 fastsat til 7,10 procent. Det kan oplyses at alle selskabets udstedelser er noteret på OMX Nordic Exchange Copenhagen A/S. 6 BIG 6 A/S

Ledelsesberetning Risici Udstedelserne af strukturerede obligationer medfører ikke usædvanlige risici for BIG 6 A/S, idet obligationerne er udstedt uden personlig hæftelse for BIG 6 A/S og alene med sikkerhed i de pantsatte sikkerhedsaktiver, som består af sikkerhedsobligationer, optioner samt afkastet heraf. Selskabets egne midler placeres på bankkonti samt korte danske obligationer eller i investeringsforeningsbeviser med tilsvarende risiko. Kommentarer til årsrapporten Resultatet for 2007 blev et overskud på 4.628 t.kr. før skat og 3.453 t.kr. efter skat. Der vil på den ordinære generalforsamling blive foreslået et udbytte for regnskabsårets på 600 t.kr. Selskabets egenkapital udgør 12.308 t.kr. Resultatforbedringen i forhold til 2006, hvor resultatet udgjorde 239 t.kr efter skat, er forårsaget af den positive nettoindtjening som udstedelserne udstedt ultimo 2006 har bidraget med. Et forhold som blev omtalt i ledelsesberetningen for 2006. Den forventede økonomiske udvikling Selskabet forventer et resultat for 2008 på niveau med resultatet for 2007 afhængig af kursudviklingen på beholdningen af investeringsforeningsbeviser samt antallet af førtidige indfrielser i 2008 og størrelsen heraf. Der er ikke aktuelle planer om at foretage nyudstedelser i 2008. Nyudstedelser vil have en fremtidig positiv resultateffekt for selskabet. Begivenheder efter regnskabsperiodens udløb Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af delårsrapporten. Årsrapport 2007 7

Bestyrelse og direktion Vi kan oplyse følgende om bestyrelsesmedlemmerne i BIG 6 A/S: Bestyrelse Michael Vinther, formand Bestyrelsesformand for: BIG Fonden, BIG 1 Holding A/S, BIG 2 Holding A/Ssamt disse holdingselskabers datterselskaber, Traen A/S, Bottomline Holding A/S, Company Concept A/S, Medicsport A/S, Guidex A/S, JFR Invest A/S, Klassisk-Moderne Møbelkunst A/S, Company Products A/S, JMI gruppen A/S, Holdingselskabet Sorø af 1/1-2006 A/S, Stensdal Group A/S, Scanaviation A/S, IFO Instituttet for Opinionsanalyse A/S, ASC 2001 A/S, Habitus A/S, MJJM A/S Don Plast 2003 A/S. Næstformand for: FC Nordsjælland Holding A/S, FC Nordsjælland A/S. Per Bang Hansen Afdelingsdirektør i Roskilde Bank A/S Medlem af bestyrelsen for: BIG Fonden, BIG 1 Holding A/S, BIG 2 Holding A/S, BIG 1 A/S, BIG 2 A/S, BIG 3 A/S, BIG 4 A/S, BIG 5 A/S. Karsten Havkrog Pedersen Advokat Medlem af bestyrelsen for: BIG Fonden, BIG 1 Holding A/S, BIG 2 Holding A/S, BIG 1 A/S, BIG 2 A/S, BIG 3 A/S, BIG 4 A/S, BIG 5 A/S, Genmab A/S, Erik K. Jørgensen Fond Medlem af bestyrelsen for: International Brands af 5.8.1996 A/S, Becap A/S, Egons Cakes Denmark A/S, K3 Holding A/S, HNC Group A/S, Asgaard Development A/S, Asgaard Ejendomsudvikling A/S, Ejendomsselskabet Reskavej 1 A/S, Vestsjællands Invest A/S, Freudendahl Invest A/S, Anton Dam Møbler A/S, HNC-Holding A/S, Bottomline Communications A/S, Vertex Venture Denmark A/S, Dansk Udviklingsfinansiering A/S, Traen Informationssystemer A/S, JMI Development A/S, Fitness Holding af 2005 A/S, Newco af 11. februar 2004 A/S, Jonsson-Rise A/S, Scandi Sales A/S, AKP-Holding A/S, Hotel Ebeltoft Strand A/S, Inox Stål Handelsselskab A/S, Agnitio A/S, J.F.-Fabrikken, Freudendahl A/S, Documentor A/S, MediaNet International Inc og Career Search A/S. Direktion Niels Valentin Hansen Tidl. bankdirektør i Roskilde Bank A/S Medlem af bestyrelsen for: CAT Management ApS, CAT Seed /S, CAT Forsknings- og Teknologipark A/S. Direktør for: BIG 1 Holding A/S, BIG 2 Holding A/S, BIG 1 A/S, BIG 2 A/S, BIG 3 A/S, BIG 4 A/S, BIG 5 A/S. Direktør for: Vertex Venture Denmark A/S, International Brands af 5.8.1996 A/S, Dansk Udviklingsfinansiering A/S. 5.8.1996 A/S og Dansk Udviklingsfinansiering A/S. 8 BIG 6 A/S

Anvendt regnskabspraksis Selskabet er omfattet af reglerne om sparevirksomheder i lov om finansiel virksomhed. Årsrapporten er som følge heraf aflagt efter lov om finansiel virksomhed og bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Årsrapporten er i øvrigt udarbejdet i overensstemmelse med de af OMX Nordic Exchange Copenhagen A/S fastlagte retningslinjer. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse hertil, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser indregnes i resultatopgørelsen som finansielle indtægter eller finansielle omkostninger. Fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til officielle valutakurser på balancedagen. Realiserede og urealiserede valutakursreguleringer indregnes i resultatopgørelsen. Resultatopgørelsen Aktuel skat og udskudt skat Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af BIG-koncernens selskaber. BIG 1 Holding A/S er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Årets skat, der består af årets sambeskatningsbidrag og ændring i udskudt skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Efter sambeskatningsreglerne afvikles datterselskabernes hæftelse over for skattemyndighederne for egne selskabsskatter i takt med betaling af sambeskatningsbidrag til administrationsselskabet. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Balancen Obligationer Sikkerhedsobligationer indregnes til kostpris ved første indregning, og måles efterfølgende til dagsværdi på balancedagen. Aktier med videre Investeringsbeviser erhvervet for egne midler indregnes til kostpris ved første indregning, og måles efterfølgende til dagsværdi på balancedagen. Årsrapport 2007 9

Anvendt regnskabspraksis Andre aktiver Andre aktiver omfatter positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter samt tilgodehavende renter. Udstedte obligationer Udstedte obligationer indregnes til kostpris ved første indregning, og måles efterfølgende til dagsværdi på balancedagen, idet disse indgår i et risikostyringssystem baseret på dagsværdier. Opgørelsen af dagsværdi af udstedte obligationer baseres på dagsværdien af de underliggende aktiver. Afledte finansielle instrumenter Afledte finansielle instrumenter indregnes første gang i balancen til kostpris og måles efterfølgende til dagsværdi. 10 BIG 6 A/S

Resultatopgørelse Balance pr. 31. december 2007 2006 (t.kr.) (t.kr.) 2007 2006 (t.kr.) (t.kr.) 1 Renteindtægter 19.532 3.927 2 Renteudgifter 6.553 396 Netto renteindtægter 12.979 3.531 Udbytter af aktier m.v. 133 319 Netto rente- og gebyrindtægter 13.112 3.850 3 Kursreguleringer 0-231 Andre driftsindtægter 3.785 14 Resultat af finansielle poster 16.897 3.633 4 Udgifter til personale og administration 12.269 3.297 Resultat før skat 4.628 336 Aktiver: Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 8.386 1.256 6 Obligationer til dagsværdi 403.557 793.658 7 Aktier m.v. 7.860 7.853 udskudte skatteaktiver 29 42 8 Andre Aktiver 246.590 277.873 Aktiver i alt 666.422 1.080.682 Passiver: 9 Udstedte Obligationer til dagsværdi 649.594 1.070.342 10 Andre passiver 4.520 1.485 Gæld i alt 654.114 1.071.827 5 Skat 1.175 97 Årets resultat 3.453 239 Resultatdisponering Overført af årets resultat 2.853 239 Udbytte 600 0 Anvendt i alt 3.453 239 Egenkapital: 11 Aktiekapital 7.500 7.500 Overkurs ved emission 1.000 1.000 Overført overskud 3.208 355 Foreslået udbytte 600 0 12 Egenkapital i alt 12.308 8.855 Passiver i alt 666.422 1.080.682 13 Nærtstående parter Årsrapport 2007 11

Noter 2007 2006 (t.kr.) (t.kr.) 1 Renteindtægter Tilgodehavende hos kreditinstitutter og centralbanker 154 34 Obligationer til dagsværdi 19.378 3.893 Renteindtægter i alt 19.532 3.927 2 Renteudgifter Udstedte obligationer til dagsværdi 6.553 396 Renteudgifter i alt 6.553 396 3 Kursreguleringer Obligationer til dagsværdi -243.026-10.135 Optioner 75.482 60.738 Udstedte obligationer til dagsværdi 167.537-50.603 Aktier m.v. 7-231 Kursreguleringer i alt 0-231 4 Udgifter til personale og administrationsudgifter Lønninger og vederlag til bestyrelse 53 67 Revisionshonorar 70 67 Revisionshonorar, obligationsejernes repræsentant 125 51 Øvrige administrationsudgifter 12.021 3.112 Udgifter til personale og administrationsudgifter i alt 12.269 3.297 Revisionshonorar (lovpligtig revision): KPMG C. Jespersen 60 62 5 Skat Beregnet skat af årets indkomst 1.155 159 Regulering skat tidligere år 7 1 Udskudt skat 13-63 Skat i alt 1.175 97 6 Obligationer til dagsværdi Erhvervet ved udstedelse november 2005: CDO PLUS Emerging Markets 2010 139.129 155.120 Erhvervet ved udstedelse december 2006: CDO PLUS 7 Index Super 2013 136.842 431.055 CDO PLUS Bonusrente 2013 127.586 207.483 Obligationer til dagsværdi i alt 403.557 793.658 Selskabets beholdning af sikkerhedsobligationer udgør pr. 31.12.2007 nom. 686.869 t.kr. (2006 nom: 964.419 t.kr.). PLUS Emerging Markets 2010: Sikkerhedsobligationerne er inkonverterbar af typen Credit Linked Note. Obligationerne er AAA-ratede og variabelt forrentede med udløb den 20. oktober 2010. Renten udgør pr. 31. december 2007 1,57 procent p.a. 12 BIG 6 A/S

Noter 2007 2006 (t.kr.) (t.kr.) PLUS 7 Index Super 2013: Sikkerhedsobligationerne er inkonverterbar af typen Credit Linked Note. Obligationerne er AAA-ratede og variabelt forrentede med udløb den 20. december 2013. Renten udgør pr. 31. december 2007 1,55 procent p.a. PLUS 7 Bonusrente 2013: Sikkerhedsobligationerne er inkonverterbar af typen Credit Linked Note. Obligationerne er AAA-ratede og variabelt forrentede med udløb den 20. december 2013. Renten udgør pr. 31. december 2007 0,95 procent p.a. Værdiansættelsen af sikkerhedsobligationerne er behæftet med en vis usikkerhed. 7 Aktier m.v. Anskaffelsessum 1. januar 8.004 8.004 Tilgang 3.881 0 Afgang -3.909 0 Anskaffelsessum 31. december 7.976 8.004 Værdireguleringer 1. Januar -151 76 Værdireguleringer -38-227 Afgang 73 0 Værdireguleringer 31. december -116-151 Regnskabsmæssig værdi 31. december 7.860 7.853 8 Andre aktiver Optionskontrakt: PLUS Emerging Markets 2010 94.342 68.851 PLUS 7 Index Super 2013 108.407 173.409 PLUS Bonusrente 2013 43.289 34.424 Tilgodehavende renter 522 1.189 Andre aktiver 30 0 Andre aktiver i alt 246.590 277.873 Optionskontrakten PLUS Emerging Markets 2010 omfatter call-optioner med en samlet hovedstol på 326.783 t.kr. og udløber den 1. juni 2010. Optionskontrakten er baseret på en række underliggende aktieindeks CECE Traded Index EUR, ishares S&P Latin America 40 Index, FTSE Xinhua China 25, Nikkei 225 og lang CNY/kort USD. Der er krav om, at optionsmodparten har en langsigtet kreditvurdering på minimum A eller tilsvarende rating. Optionskontrakten PLUS 7 Index Super 2013 omfatter call-optioner med en samlet hovedstol på 595.314 t.kr. og udløber den 20. december 2013. Optionskontrakten er baseret på en række undeliggende indeks/valutapositioner Dow Jones Eurostoxx 50SM (eurppæiske aktier), OMXC20(danske aktier), DAX(tyske aktier) samt en valutaposition med Lang kinesiske renminbi (CNY) og kort amerikanske dollar (USD) og kort euro (EUR), hvor EURO STOXX 50SM, OMXC20 og DAX indgår hver to gange i kurven af indeks. Optionskontrakten PLUS Bonusrente 2013 omfatter call-optioner med en samlet hovedstol på 245.122 t.kr. og udløber den 20. december 2013. Optionskontrakten er baseret på Dow Jones EURO STOXX 50SM Værdiansættelsen af selskabets optionskontrakter pr. 31. december er behæftet med usikkerhed. Årsrapport 2007 13

Noter 2007 2006 (t.kr.) (t.kr.) 9 Udstedte obligationer til dagsværdi Udstedt november 2005: PLUS Emerging Markets 2010 233.471 223.971 Erhvervet ved udstedelse december 2006: PLUS 7 Index Super 2013 245.248 604.464 PLUS Bonusrente 2013 170.875 241.907 Udstedte obligationer til dagsværdi i alt 649.594 1.070.342 Ovenstående forfalder til betaling ved udløb eller i henhold til de i prospekterne beskrevne retningslinier for førtidige indfrielser. Udstedelserne af strukturerede obligationer medfører ikke usædvanlige risici for BIG 6 A/S, idet obligationerne er udstedt uden personlig hæftelse for BIG 6 A/S og alene med sikkerhed i de pantsatte sikkerhedsaktiver, som består af sikkerhedsobligationer, optioner samt afkastet heraf. 10 Andre Passiver Skyldige renter 241 396 Sambeskatningsbidrag 1.090 159 Øvrig gæld 3.189 930 Andre passiver i alt 4.520 1.485 11 Aktiekapital Selskabets aktiekapital er fordelt på aktier på 1 t.kr. eller multipla heraf. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. 12 Egenkapitalopgørelse Aktie- Overkurs Overført Foreslået kapital v/ emission resultat udbytte I alt Egenkapital 1. januar 2007 7.500 1.000 355 0 8.855 Overført fra resultatdisponeringen 0 0 2.853 600 3.453 Egenkapital 31. december 2007 7.500 1.000 3.208 600 12.308 13 Nærtstående parter Selskabets nærtstående parter omfatter BIG Fonden og søsterselskaber samt selskabets bestyrelse og direktion. Transaktioner mellem nærtstående parter sker på markedsvilkår. Der er i regnskabsåret ikke foretaget transaktioner med nærtstående parter, bortset fra vederlag til bestyrelse. 14 BIG 6 A/S

Børsmeddelelser og finanskalender Nedenstående er en liste over de børsmeddelelser, der blev sendt af BIG 6 A/S i 2007 samt børsmeddelelser og finanskalender for 2008 Børsmeddelelser og finanskalender for 2007 8. februar 2007 BIG 6 A/S fastsætter administrationsgebyr ved førtidige indfrielser gennemført i 2007 22. februar 2007 BIG 6 A/S indfrier den 1. marts 2007 nominelt kr. 5.420.000 af PLUS Emerging Markets 2010 19. marts 2007 Indkaldelse til ordinær generalforsamling 28. marts 2007 Offentliggørelse af årsrapport 2006 29. marts 2007 Forløb af ordinær generalforsamling 1. august 2007 Fejl i teoretiske værdier for PLUS-obligationer 24. august 2007 Halvårsrapport pr. 30. juni 2007 for BIG 6 A/S 24. august 2007 BIG 6 A/S indfrier den 3. september 2007 nominelt kr. 1.410.000 af PLUS 7 Index Super 2013 24. august 2007 BIG 6 A/S indfrier den 3. september 2007 nominelt kr. 1.470.000 af PLUS Bonusrente 2013 23. nov. 2007 BIG 6 A/S indfrier den 1. december 2007 nominelt kr. 268.000.000,00 af PLUS 7 Index Super 2013 23. nov. 2007 BIG 6 A/S indfrier den 1. december 2007 nominelt kr. 1.250.000,00 af PLUS Emerging Markets 2010 5. dec. 2007 Rente for perioden 27. december 2007 til og med 26. december 2008 6. dec. 2007 Afkast for indeks for obligationsserien PLUS 7 Index Super 2013 6. dec. 2007 Afkast for indeks for obligationsserien PLUS Emerging Markets 2010 Børsmeddelelser og finanskalender for 2008 29. januar 2008 Finanskalender for 2008 for BIG 6 A/S 12. februar 2008 Rettelse til Finanskalender for 2008 for BIG 6 A/S 12. februar 2008 BIG 6 A/S fastsætter administrationsgebyr ved førtidige indfrielser gennemført i 2008 25. februar 2008 BIG 6 A/S indfrier den 1. marts 2008 nominelt kr. 1.170.000 af PLUS Emerging Markets 2010 Årsrapport 2007 15