Horsens Golfklub Silkeborgvej 44, 8700 Horsens Golfklub ÅRSRAPPORT 2016 Nærværende regnskab er godkendt på generalforsamlingen den 27. februar 2017 Michael B. Jensen Dirigent
PÅTEGNINGER Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2016 for Horsens Golfklub. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2016. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Horsens, den 7. februar 2017 Bestyrelsen Per Offersen Karen Grøn Steen Funch Hansen Formand Næstformand Økonomi Henrik Nielsen Jan Rye Hans Lomholt Baneansvarlig Sportschef Junior- og elitechef Side 2
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til bestyrelsen i Horsens Golfklub Konklusion Jeg har revideret årsregnskabet for Horsens Golfklub for regnskabsåret 1. januar 31. december 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter god regnskabsskik, som beskrevet under afsnittet Anvendt regnskabspraksis. Det er min opfattelse, at årsregnskabet for Horsens Golfklub for 1. januar 31. december 2016 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med god regnskabsskik, som beskrevet under afsnittet Anvendt regnskabspraksis. Grundlag for konklusion Jeg har udført min revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Mit ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Jeg er uafhængige af foreningen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom jeg har opfyldt mine øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er min opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for min konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab i overensstemmelse med god regnskabsskik, som beskrevet i afsnittet Anvendt regnskabspraksis. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere foreningens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere foreningen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Mit mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager jeg faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer jeg risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for min konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet Side 3
besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår jeg forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. Tager jeg stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer jeg, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om foreningens evne til at fortsætte driften. Hvis jeg konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal jeg i min revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere min konklusion. Min konklusion er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for min revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at foreningen ikke længere kan fortsætte driften. Jeg kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Min konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og jeg udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til min revision af årsregnskabet er det mit ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller min viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Baseret på det udførte arbejde er det min opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Jeg har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Horsens, den dato 7. februar 2017 Helle Lorenzen statsaut. revisor Side 4
HORSENS GOLFKLUB ÅRSREGNSKAB 2016-44. regnskabsår Kommentarer til årsregnskabet for 2016 Årets resultat blev et overskud på 12 tkr. mod et budgetteret overskud på 37 tkr. I resultatet indgår afskrivninger på 935 tkr. Klubbens egenkapital udgør 6.473 tkr. I forhold til budget har der været stigninger i medlemsindskud samt sponsorindtægter, kontingentindtægterne blev imidlertid lavere end budgetteret. Udgifterne blev 125 tkr. større end budgetteret. De større udgifter kan primært henføres til baneanlæg og driving range, hvor bl.a. oprensning af søer og grøfter samt dræn oversteg budgettet, desuden er der under klubhusdriften udgiftsført et større antal reparationer og udskiftninger af inventar i køkkenet. Årets investeringer i anlægsaktiver udgør ca. 600 tkr., som fordeler sig med 130 tkr. til nye broer på banen og 470 tkr. til klubhus og klubhusområde samt inventar. Ultimo 2016 udgør de likvide beholdninger 1.737 tkr. Kommentarer til budgettet for 2017 Budgettet for 2017 viser et overskud på 72 tkr. I 2017 budgetteres med stigning i kontingentindtægterne og greenfeeindtægterne. Til gengæld forventes der en mindre reduktion i medlemsindskuddene. På udgiftssiden budgetteres med øgede udgifter til banen, en fortsættelse af oprensning af søer og grøfter, udgifter til dræn samt til forbedring af greens. Kontingenterne er budgetteret ud fra et næsten uændret medlemsantal, samt med en forskydning mellem medlemskategorierne. Kontingentet foreslås for 2017 (2016 i parentes) at udgøre: Sandkasse 750 (700) Juniorer 1.800 (1.770) Ynglinge 3.600 (3.540) Ynglinge (stud.ord.) 2.370 (2.310) Seniorer 6.450 (6.330) Seniorer (uden indskud) 7.250 (7.130) Senior (stud. ord.) 3.600 (3.540) Par 3 medlemskab 3.225 (3.165) Passive 1.500 (1.500) Long distance 3.600 (3.540) Greenfeemedlem 2.500 (2.500) Indskud 7.500 (7.500) Prøvemedlem 2.500 (2.500) Som følge af tidsfristerne for indberetning af kontingentindbetaling til PBS vil opkrævningen pr. 1. marts være i overensstemmelse med forslaget, uanset generalforsamlingsbeslutning. Side 5
Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med tidligere praksis. Indtægter og udgifter indgår i resultatopgørelsen for det år, de vedrører, uanset hvornår betaling sker. Alle sponsor- og reklameindtægter indtægtsføres i resultatopgørelsen under indtægter og modregnes ikke i udgifterne, selv om de eventuelt er øremærket til et bestemt brug. Sponsorindtægter og lignende, der vedrører inventaranskaffelser, indtægtsføres over den periode, de vedrører, dog højst over den periode anskaffelserne afskrives. Medlemsbidrag, der medgår til finansiering af klubhus og greenkeepergård, overføres på betalingstidspunktet til egenkapitalen. I det omfang disse bygninger afskrives, overføres der til resultatopgørelsen et beløb svarende til afskrivningerne, reduceret med den andel, der vedrører den del af byggeudgifterne, der finansieres ved lån. Denne andel af byggeudgifterne afskrives over låneperioden. Baneanlæg, klubhus, drivingrangehus og greenkeepergård, der er bygget på lejet grund, afskrives over lejemålets uopsigelighed, det vil sige over ca. 25 år. Løbende vedligeholdelse udgiftsføres i det år, hvor udgifterne afholdes. Maskiner afskrives over 5 år. Maskinanskaffelser, der finansieres ved leasing over 5 år, indgår i aktiver og gæld med det beløb, der svarer til den beregnede restgæld. Særligt inventar og installationer afskrives over 10 år. Øvrigt inventar afskrives over 5 år, bortset fra edbanskaffelser, der afskrives over 3 år. Side 6
RESULTATOPGØRELSE Realiseret Realiseret Budget Budget 2015 2016 2016 * 2017 * tkr. tkr. tkr. tkr. Kontingenter 5.845 5.805 5.874 5.977 Medlemsindskud 208 282 205 225 Overført andel af tidligere års medlemsbidrag 255 255 255 255 Greenfee - indtægter 1.357 1.267 1.277 1.330 Tilskud 84 133 104 113 Lejeindtægt lokaler og lockerrum 257 265 257 263 Reklame- og annonceindtægter 857 951 882 951 Café Golfert 314 314 314 314 Diverse indtægter incl. drivingrange 227 212 214 197 Renteindtægter 9 3 5 1 INDTÆGTER I ALT 9.413 9.487 9.387 9.626 Klubadministration 1.967 1.982 2.005 2.004 Baneudgifter Vederlag Hededanmark A/S 3.082 3.085 3.146 3.166 Personaleudgifter 865 911 864 886 Maskinhus 65 42 67 88 Vedligeholdelse af golfcars 74 87 57 69 Baneanlæg incl. forbedring 427 420 371 585 Drivingrange (incl. bolde) 276 271 203 188 Vandafgifter mv. 32 33 32 34 Junior- og Elite-udvalg 155 151 147 159 Matcher og begynderudvalg 68 37 72 60 Klubhusdrift 836 963 904 933 Trænerudgifter 347 321 319 300 Afskrivninger på anlægsaktiver 920 935 926 872 Renteudgifter og låneomkostninger 263 237 237 210 UDGIFTER I ALT 9.377 9.475 9.350 9.554 ÅRETS RESULTAT 36 12 37 72 *) Budgettallene har ikke været underlagt revision Side 7
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2016 31/12 2015 AKTIVER Baneanlæg på lejet grund Anskaffelsessum primo 6.750 Årets investeringer 129 Anskaffelsessum ultimo 6.879 Afskrivninger primo 5.476 Årets afskrivninger 177 Afskrivninger ultimo 5.653 1.226 1.274 Klubhus mv. på lejet grund Anskaffelsessum primo 11.988 Årets investeringer 289 Anskaffelsessum ultimo 12.277 Afskrivninger og tilskud primo 6.741 Årets afskrivninger 329 Afskrivninger og tilskud ultimo 7.070 5.207 5.248 Greenkeepergård Anskaffelsessum primo 2.546 Anskaffelsessum ultimo 2.546 Afskrivninger primo 1.614 Årets afskrivninger 86 Afskrivninger ultimo 1.700 846 931 Drivingrangehus Anskaffelsessum primo 3.653 Årets investeringer Anskaffelsessum ultimo 3.653 Afskrivninger primo 1.755 Årets afskrivninger 166 Afskrivninger ultimo 1.921 1.732 1.898 Maskiner Anskaffelsessum primo 3.524 Årets investeringer 0 Årets afgang 0 Anskaffelsessum ultimo 3.524 Afskrivninger primo 3.486 Årets afgang 0 Årets afskrivninger 13 Afskrivninger ultimo 3.499 25 38 Inventar i klubhus Anskaffelsessum primo 2.789 Årets investeringer 183 Anskaffelsessum ultimo 2.972 Afskrivninger og gavebeløb primo 2.454 Årets afskrivninger 165 Afskrivninger og gavebeløb ultimo 2.619 353 334 Anlægsaktiver 9.389 9.723 Tilgodehavender og forudbetalinger 974 675 Bankindestående 1.737 2.526 Omsætningsaktiver 2.711 3.201 AKTIVER I ALT 12.100 12.924 Side 8
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2016 31/12 2015 PASSIVER Kapitalkonto primo 1.960 Årets overskud/underskud 12 Kapitalkonto ultimo 1.972 1.960 Klubhusfond primo 2.335 Overført til delvis dækning af afskrivninger -142 Klubhusfond ultimo 2.193 2.335 Greenkeepergårdsfond - henlagt primo 909 Overført til delvis dækning af afskrivninger -86 Greenkeepergårdsfond ultimo 823 909 Drivingrangefond - henlagt primo 413 Overført til delvis dækning af afskrivninger -28 Drivingrangefond ultimo 385 413 Henlæggelse jf. vedtægternes 10.2, primo 1.100 Henlæggelse i alt 1.100 1.100 Egenkapital i alt 6.473 6.717 Nykredit (inkonvertibelt, 11%, rest 4 1/2 år) 1.101 1.291 Nykredit (F5, 1,4%, rest 16 år) 3.826 4.038 Langfristet gæld 4.927 5.329 Skyldige omkostninger 380 562 Forudbetalinger 104 97 Feriepengeforpligtelse 216 219 Kortfristet gæld 700 878 Gæld i alt 5.627 6.207 PASSIVER I ALT 12.100 12.924 Kontraktlige forpligtelser: Operationel leasing Foreningen har indgået operationelle leje- og leasingaftaler for følgende beløb: Restløbetid i 20 kvartaler med en gennemsnitlig kvartalsvis ydelse på 12 tkr., i alt 240 tkr. Side 9