Horsens Golfklub Silkeborgvej 44, 8700 Horsens Golfklub ÅRSRAPPORT Nærværende regnskab er godkendt på generalforsamlingen den 25.

Transkript

1 Horsens Golfklub Silkeborgvej 44, 8700 Horsens Golfklub ÅRSRAPPORT 2013 Nærværende regnskab er godkendt på generalforsamlingen den 25. februar 2014 Michael B. Jensen Dirigent

2 PÅTEGNINGER Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2013 for Horsens Golfklub. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Horsens, den 1. februar 2014 Bestyrelsen Per Offersen Karen Grøn Steen Funch Hansen Formand Næstformand Økonomi Per Hald Jan Rye Hans Lomholt Baneansvarlig Sportschef Junior- og elitechef Side 2

3 Revisors påtegning Til medlemmerne i Horsens Golfklub Jeg har revideret årsregnskabet for Horsens Golfklub for regnskabsåret 1. januar 31. december Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse og balance. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Mit ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af min revision. Jeg har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at jeg overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af klubbens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis, er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er min opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for min konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december Horsens, den 1. februar 2014 Helle Lorenzen Statsautoriseret revisor Side 3

4 HORSENS GOLFKLUB ÅRSREGNSKAB regnskabsår Kommentarer til årsregnskabet for 2013 Årets resultat er et overskud på 37 tkr. mod et budgetteret overskud på 27 tkr. I resultatet indgår afskrivninger på tkr. På indtægtssiden har der været en reduktion på 140 tkr. i forhold til budgettet, som primært vedrører kontingenter og greenfee. Udgifterne er reduceret med 150 tkr. Heraf er vederlag til HedeDanmark inkl. personaleudgifter til banepersonale 133 tkr. mindre end budget, reduktionen stammer fra en endelig opgørelse fra seneste plejeår. Merudgifterne på klubhuset på 81 tkr. skyldes opkrævning af vandafledningsafgift med tilbagevirkende kraft for 2011 og Årets investeringer i anlægsaktiver udgør 463 tkr., som bl.a. er inventar i klubhus og kontor samt et aktiveret kurstab ved låneomlægning på 229 tkr. Ultimo 2013 udgør de likvide beholdninger tkr. Beløbet er placeret i 6 forskellige pengeinstitutter. Kommentarer til budgettet for 2014 Budgettet for 2014 viser et underskud på 286 tkr. I 2014 forventes en mindre stigning i kontingentindtægterne og et tilsvarende fald i indskud som følge af nye medlemskategorier. Budgettet indeholder en post på 350 tkr. til nye teesteder, som er en del af baneudviklingsplanen. Kontingenterne er budgetteret ud fra det nuværende medlemstal reduceret med forventede udmeldelser og med en tilgang på 47 seniormedlemmer. Kontingentet foreslås for 2014 (med 2013-kontingentet i parentes) at udgøre: Sandkasse 650 (600) Juniorer (1.630) Ynglinge (3.270) Ynglinge (stud.ord.) (2.100) Seniorer (6.000) Seniorer (uden indskud) Senior (stud. ord.) (3.270) Par 3 medlemskab Passive (1.500) Long distance (3.270) Greenfeemedlem (2.500) Indskud (7.500) Prøvemedlem (2.500) Som følge af tidsfristerne for indberetning af kontingentindbetaling til PBS vil opkrævningen pr. 1. marts være i overensstemmelse med forslaget, uanset generalforsamlingsbeslutning. Side 4

5 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med tidligere praksis. Indtægter og udgifter indgår i resultatopgørelsen for det år, de vedrører, uanset hvornår betaling sker. Alle sponsor- og reklameindtægter indtægtsføres i resultatopgørelsen under indtægter og modregnes ikke i udgifterne, selv om de eventuelt er øremærket til et bestemt brug. Sponsorindtægter og lignende, der vedrører inventaranskaffelser, indtægtsføres over den periode, de vedrører, dog højst over den periode anskaffelserne afskrives. Medlemsbidrag, der medgår til finansiering af klubhus og greenkeepergård, overføres på betalingstidspunktet til egenkapitalen. I det omfang disse bygninger afskrives, overføres der til resultatopgørelsen et beløb svarende til afskrivningerne, reduceret med den andel, der vedrører den del af byggeudgifterne, der finansieres ved lån. Denne andel af byggeudgifterne afskrives over låneperioden. Baneanlæg, klubhus, drivingrangehus og greenkeepergård, der er bygget på lejet grund, afskrives over lejemålets uopsigelighed, det vil sige over ca. 25 år. Løbende forbedringer udgiftsføres i det år, hvor udgifterne afholdes. Maskiner afskrives over 5 år. Maskinanskaffelser, der finansieres ved leasing over 5 år, indgår i aktiver og gæld med det beløb, der svarer til den beregnede restgæld. Særligt inventar og installationer afskrives over 10 år. Øvrigt inventar afskrives over 5 år, bortset fra edb-anskaffelser, der afskrives over 3 år. Side 5

6 RESULTATOPGØRELSE Budget REALISERET Budget tkr. tkr. tkr. Kontingenter Medlemsindskud Overført andel af tidligere års medlemsbidrag Greenfee indtægter Tilskud Lejeindtægt lokaler og lockerrum Reklame- og annonceindtægter Café Golfert Diverse indtægter incl drivingrange Renteindtægter INDTÆGTER I ALT Klubadministration Baneudgifter Vederlag Hededanmark A/S Personaleudgifter Maskinhus Vedligeholdelse/golfcars Baneanlæg incl. Forbedring Drivingrange (incl bolde) Vandafgifter mv Junior- og Elite-udvalg Matcher og begynderudvalg Klubhusdrift Trænerudgifter Afskrivninger på anlægsaktiver Renteudgifter og låneomkostninger UDGIFTER I ALT ÅRETS RESULTAT Side 6

7 BALANCE PR. 31. DECEMBER / AKTIVER Baneanlæg på lejet grund Anskaffelsessum primo Årets investeringer 0 Anskaffelsessum ultimo Afskrivninger primo Årets afskrivninger 355 Afskrivninger ultimo Klubhus mv. på lejet grund Anskaffelsessum primo Årets investeringer 229 Anskaffelsessum ultimo Afskrivninger og tilskud primo Årets afskrivninger 475 Afskrivninger og tilskud ultimo Greenkeepergård Anskaffelsessum primo Anskaffelsessum ultimo Afskrivninger primo Årets afskrivninger 86 Afskrivninger ultimo Drivingrangehus Anskaffelsessum primo Årets investeringer 0 Anskaffelsessum ultimo Afskrivninger primo Årets afskrivninger 171 Afskrivninger ultimo Maskiner Anskaffelsessum primo Årets investeringer 11 Årets afgang 0 Anskaffelsessum ultimo Afskrivninger primo Årets afgang 0 Årets afskrivninger 28 Afskrivninger ultimo Inventar i klubhus Anskaffelsessum primo Årets investeringer 223 Anskaffelsessum ultimo Afskrivninger og gavebeløb primo Årets afskrivninger 162 Afskrivninger og gavebeløb ultimo Anlægsaktiver Tilgodehavender og forudbetalinger Bankindestående Omsætningsaktiver AKTIVER I ALT Side 7

8 BALANCE PR. 31. DECEMBER / PASSIVER Kapitalkonto primo Årets overskud/underskud 37 Kapitalkonto ultimo Klubhusfond primo Overført til delvis dækning af afskrivninger -142 Klubhusfond ultimo Greenkeepergårdsfond - henlagt primo Overført til delvis dækning af afskrivninger -86 Greenkeepergårdsfond ultimo Drivingrangefond - henlagt primo 497 Overført til delvis dækning af afskrivninger -28 Drivingrangefond ultimo Henlæggelse jf. vedtægternes 10.2, primo Henlæggelse i alt Egenkapital i alt Nykredit (inkonvertibelt, 11%, rest 7 1/2 år) Nykredit (F5, 1,4%, rest 19 år) Leasingforpligtelse vedr. maskiner og inventar 0 37 Langfristet gæld Skyldige omkostninger Forudbetalinger 20-5 Feriepengeforpligtelse Kortfristet gæld Gæld i alt PASSIVER I ALT Kontraktlige forpligtelser: Operationel leasing Foreningen har indgået operationelle leje- og leasingaftaler for følgende beløb: Restløbetid i 10 kvartaler med en gennemsnitlig kvartalsvis ydelse på 8 tkr., i alt 80 tkr. Herudover har selskabet indgået finansielle leasingkontrakter, der er indregnet i balancen. Side 8