Brønderslev Sundhedshus I/S Stiftet medio 2013 Regnskab 2016 CVR: 34 97 56 04
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabet 2016 for Brønderslev Sundhedshus I/S Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Endvidere opfylder den regnskabsvejledning for klasse A-virksomheder. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret.
Virksomheden ejes af Brønderslev Kommune og Region Nordjylland i forholdet 29/71. Virksomheden har til formål, at stille lokaler/faciliteter til rådighed for kommunens sundhedsmæssige aktiviteter og private læger samt evt. andre sygesikringsydere. Det samlede bygningsareal er på 5.026 kvadratmeter. Bestyrelse: Formand: Mogens Nørgaard, Region Nordjylland Næstformand: Ole Jespersgaard, Brønderslev Kommune Kommune Bestyrelsesmedlem: Henrik Aarup-Kristensen, Brønderslev Kommune Bestyrelsesmedlem: Henrik Houmøller Sprøgel, Region Nordjylland Adresse: Brønderslev Sundhedshus I/S Tolstrupvej 91 9700 Brønderslev CVR: 34 97 56 04 Budget- og regnskabsperiode: Virksomhedens budget- og regnskabsperiode går fra og til: 1. januar 31. december Første regnskab gik fra 1. juli 2013 til 31. december 2014. Revisor: PriceWaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Skelagervej 1 A 9000 Aalborg
Ledelsesberetning Brønderslev Sundhedshus I/S blev stiftet af Region Nordjylland og Brønderslev Kommune juni 2013. Interessentskabets formål er at eje og drive et sundhedscenter Brønderslev Sundhedshus I/S - med henblik på udlejning i overensstemmelse med sundhedslovens 205a-b. Der skal således udlejes lokaler til kommunale og regionale sundhedsaktiviteter. De kommunale sundhedsaktiviteter er eksempelvis sundhedspleje, genoptræning, rehabilitering og forebyggelse. Den kommunale del af sundhedshuset er fuldt udlejet til Brønderslev Kommune. De regionale sundhedsaktiviteter er eksempelvis almenpraktiserende og specialpraktiserende læger. Den regionale del er fortsat delvist udlejet. I 1. kvartal 2017 er indgået lejeaftale med 3 almen praktiserende læger og 1 hudlæge, der alle flytter ind i huset i løbet af 2017. Bestyrelsen for Brønderslev Sundhedshus I/S har i 2016 beskæftiget sig med driftsfase, samt arbejdet med at sikre udlejning af sundhedshuset. En ændring af interessentskabets kontrakt har bestyrelsen drøftet igennem en længere periode i 2016. Kontrakten indeholder en begrænsning i det overskud i regnskabet, der må overføres i Brønderslev Sundhedshus I/S til efterfølgende regnskabsår. Ændringen betyder, at et overskud kan bibeholdes i virksomheden som en reserve til fremtidige omkostninger til vedligehold. Ændringen forventes godkendt i 1. kvartal 2017. Der er blevet foretaget 1 års gennemgang af huset, hvor der intet større var at bemærke, ud over små fejl og mangler, som kan forventes på et nyt byggeri. I 2017 vil de prioriterede indsatser være at sikre en fortsat hensigtsmæssig drift af sundhedshuset, samt at arbejde for at udleje de lokaler, der pt. ikke er udlejet.
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Brønderslev Sundhedshus I/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Alle udgifter og indtægter opgøres efter omkostningsprincippet. Resultatopgørelse Indtægter Indtægter fra udlejning af lokaler i Brønderslev Sundhedshus samt de tilhørende indtægter via forbrugsafregning fra lejerne. Driftsudgifter Udgifter som er direkte relateret til driften af sundhedshuset og ikke er forbundet med de administrative og finansielle udgifter samt de løbende afskrivninger. Balance Materielle anlægsaktiver Grund, bygninger, produktionsanlæg, maskiner, installationer, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellige. Der tages konkret stilling til fordelingen på bygning, installationer og inventar. Der bruges lineære afskrivninger baseret på vurdering af levetiden for det enkelte aktiv. Afskrivninger foretages over resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under driftsudgifter. Det modtagne tilskud til byggeriet er modregnet i værdien af bygningen og afskrives dermed svarende til afskrivning af bygningen. Leasingkontrakter Leasingkontrakter der vedrører materielle anlægsaktiver, hvor Brønderslev Sundhedshus I/S har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten, indregnes i balancen som aktiver. Aktiverne måles ved første indregning til opgjort kostpris, svarende til dagsværdien eller til nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Finansielt leasede aktiver afskrives som øvrige tilsvarende anlægsaktier. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikatorer på værdiforringelse ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Nedskrivning foretages over resultatopgørelsen.
Tilgodehavende Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventet tab såfremt tab forventes. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Afskrivninger Bygninger afskrives over 30 år, mens produktionsudstyr/tekniske installationer og inventar afskrives over 10 år. Overførsel til bunden reserve Det er ikke formålet, at der skal præsteres et overskud af virksomheden, men at den skal hvile i sig selv. Som en konsekvens heraf overføres større overskud til en bunden reserve til fremtidig vedligeholdelse af bygningen. Herudover fremgår det af interessentskabskontrakten mellem ejerne, at overskud inden for 5 % eller underskud indenfor 2 % af omsætningen overføres til næste regnskabsår. Overskud eller underskud herudover udbetales henholdsvis opkræves ved interessenterne umiddelbart efter godkendelse af regnskabet. Egenkapital Interessentselskabets egenkapital består af indskud fra interessenterne på henholdsvis en grund og byggerådgivning. Derudover udgør egenkapital den regnskabsmæssige værdi af anlæg samt den bundne reserve (fremtidig vedligeholdelse af bygning). Skat Brønderslev Sundhedshus I/S er som et interessentselskab ikke et selvstændigt skatteobjekt, hvorfor skattepligten påhviler interessenterne. Langfristet gæld Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, så forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. I finansielle forpligtelser indregnes tillige den kapitaliserede restleasingforpligtelse på finansielle leasingkontrakter. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til den nominelle værdi Renter af langfristet gæld indgår i resultatopgørelsen.
Resultatopgørelse Note 2016 2015 Budget 2017 Indtægter 1-4.236.576-3.490.749-4.876.520 Forbrugsudgifter 2 234.565 213.188 250.000 Total -4.002.012-3.277.561-4.626.520 Administrationsudgifter 3 194.829 173.213 199.000 Driftsudgifter 4 766.058 440.620 1.175.000 Finansielle poster 5 1.223 427 110.345 Total 962.110 614.260 1.484.345 Resultat før afskrivninger -3.039.902-2.663.301-3.142.175 Afskrivninger 6 1.705.433 1.341.437 1.720.000 Resultat -1.334.468-1.321.864-1.422.175 Overskud 31,50% 37,87% 29,16% Resultat disponering -1.334.468-1.321.864-1.422.175 Til Øvrige reserver (bunden til vedligeholdelse) 1.300.000 1.300.000 1.420.000 Til overført resultat 34.468 21.864 2.175 Resultat 1.334.468 1.321.864 1.422.175
Balance Aktiver Note 2016 2015 Grund 1.305.640 1.305.640 Bygninger 34.873.427 36.697.261 Installationer 3.380.684 3.856.288 Inventar 761.669 329.371 Materielle anlægsaktiver 6 40.321.420 42.188.560 Anlægsaktiver i alt 40.321.420 42.188.560 Tilgodehavende 7 218.421 131.512 Tilgodehavender 218.421 131.512 Likvide beholdninger 6.381.214 2.896.302 Likvide beholdninger 6.381.214 2.896.302 Aktiver i alt 46.921.055 45.216.374 Passiver Note 2016 2015 Egenkapital Primo 2.225.640 2.225.640 Øvrige reserver (bunden til vedligeholdelse) 2.600.000 1.300.000 Overført resultat 41.332 6.864 Egenkapital i alt 8 4.866.972 3.532.504 Mellemregning Region Nordjylland 41.611.003 41.419.767 Kortfristet gæld 9 443.080 264.103 Kortfristet gæld 42.054.082 41.683.870 Passiver i alt 46.921.055 45.216.374
Noter 2016 2015 Note 1 - Indtægter Husleje - Brønderslev kommune -870.887-649.999 - Læger -472.870-145.726 - Laboratorie 0 0 - Region Nordjylland/tomgangsleje -1.642.090-1.446.153 Husleje i alt -2.985.847-2.241.878 Drift og forbrug - Drift -914.780-923.724 - Vand -20.579-41.973 - El -125.816-104.928 - Varme -172.472-177.213 - Kaffeautomat -8.948-1.033 - Solceller/Overskudsel -8.134 0 Drift og forbrug i alt -1.250.729-1.248.871 Total -4.236.576-3.490.749 Note 2 - Forbrugsudgifter Vand 19.262 6.894 El 155.103 91.601 Varme 60.199 114.693 Total 234.565 213.188 Note 3 - Administrationsudgifter Forsikring 101.462 80.994 Revision 20.125 15.000 Administration 73.242 77.220 Total 194.829 173.214 Note 4 - Driftsudgifter Ejendomsfunktionær 189.955 112.440 Indvendig vedligeholdelse 180.636 66.901 Udvendig vedligeholdelse 15.541 11.600 Elevator 17.105 2.075 Renholdelse 241.904 174.559 Renovation 17.339 6.254 Alarm 56.372 50.335 Fibernet 20.453 0 Kaffeautomat 26.752 16.456 Total 766.058 440.620
Noter 2016 2015 Note 5 - Finansielle poster Gebyr 1.114 318 Renter 109 109 Total 1.223 427 Note 6 - Materielle anlægsaktiver Grund Bygning Installationer Inventar I alt Kostpris 1. januar 2016 1.305.640 37.692.599 4.188.067 343.691 43.529.997 Tilgang 0 0 500.000 500.000 Omregulering -595.536-66.171 0-661.707 Afgang 0 0 0 0 Kostpris 31. december 2016 1.305.640 37.097.063 4.121.896 843.691 43.368.290 Afskrivninger 1. januar 995.338 331.779 14.320 1.341.437 Årets afskrivninger 1.228.298 409.433 67.702 1.705.433 Årets afskrivninger på afhændede aktiviteter 0 0 0 0 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændende aktiviteter 0 0 0 0 Afskrivning 31. december 2.223.636 741.212 82.022 3.046.870 Regnskabsmæssig værdi 31. december 1.305.640 34.873.427 3.380.684 761.669 40.321.420 Afskrives ikke 30 år 10 år 10 år Ejendomsværdien er vurderet til kr. 42.000.000, og den offentlige værdi af grund er vurderet til 3.632.100. 2016 2015 Note 7 - Tilgodehavender Tilgodehavende fra salg 102.373 113.198 Momstilgodehavende 108.372 0 Periodisering 7.675 18.313 Tilgodehavender i alt 218.421 131.511 Note 8 - Egenkapital Indskud grund -1.305.640-1.305.640 Indskud byggerådgivning -920.000-920.000 Egenkapital Primo 2015-2.225.640-2.225.640 Øvrige reserver (bunden til vedligeholdelse) -2.600.000-1.300.000 Overført resultat -41.332-6.864 Egenkapital ultimo -4.866.972-3.532.504
2016 2015 Note 9 - Kortfristet gæld Depositum - husleje indbetaling -230.941-87.735 Anden kortfristet gæld -212.139-187.627 Skyldig moms 11.259 Periodiseret statstilskud, tilgang saldo 0 0 Total -443.080-264.103