Den Typografiske Beg,ravelseskasse under afvikling Arsrapport for 2015
Indholdsfortegnelse Ledelsens beretning og pategning 1 Den uafhwngige revisors pategning pa arsregnskabet 7 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgorelse 2015 5 Balance pr. 31. december 2015 6 Noter til regnskabet 7 Adresse: c/o HK Privat Weidekampsgade 8 2300 Kobenhavn S
Bestyrelsens ledelsesberetning Resultatopgorelsen for ar 2015 udviser et underslcud pa kr. 45.845, der reguleres i egenkapitalen, som herefter udgor kr. 1.098.752. Antal dodsfald i 2015 har andraget 141, mens kassens medlemstal pr. 31. december 2015 udgor 6.046. Begravelseskassen kan i 2015 opfylde Finanstilsynets risikokrav om, at begravelseskassen skal kunne tale et rentefald pa 1,0% og et fald i aktiekurseme pa 30 %. Bestyrelsens pategning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt arsrapporten for 1.januar 31. december 2015 for Den Typografiske Begravel seskasse under afvikling. Arsrapporten aflgges i overensstemrnelse riled arsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at arsregnskabet giver et retvisende billede af begravelseskassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt afresultatet af begravelseskassens aktiviteter for regnskabsaret 1. januar -31. december 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegorelse for de forhold, beretningen omhandler. Kobenhavn, den 6. juni 2016 I bestyrelsen deppesen fo n land ( Benedicte Toftegird Niels Wedege Petersen
Den uafhngige revisors pitegning pi irsregnskabet Til bestyrelsen i Den Typografiske Begravelseskasse under afvikling Pategning p irsregnskabet Vi har revideret arsregnskabet for Den Typografiske Begravelseskasse under afvikling for regn skabsaret 1. januar 2015 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgorelse, balance og noter. Arsregnskabet udarbej des efter arsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for firsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et arsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med arsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol,som ledelsen anser nodvendig for at udarbejde et arsregnskab uden v2esent1ig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisers ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om arsregnskabet pa grundlag af vores revision. Vi har udfort revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifolge dansk revisorlovgivning. Dette kr2ever, at vi overholder etiske krav samt planlwgger og udforer revisionen for at opna hoj grad af sikkerhed for, om arsregnskabet er uden vwsentlig fejlinformation. En revision omfatter udforelse af revisionshandlinger for at opnâ revisionsbevis for belob og oplysninger i arsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhwnger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for vwsentlig fejlinformation i arsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for begravelseskassens udarbejdelse af et arsregnskab, der giver et retvisende billede. Formalet hermed er at udforme revisions- handlinger, der er passende efter omstwndighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af begravelseskassens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af. om ledelsens valg af regnskabsprak sis er passende, om ledelsens regnskabsmwssige skon er rimelige samt den samlede prwsentation af arsregnskabet. Deter vores opfattelse, at det opnatde revisionsbevis er til strwkkeligt og egnet som grundlag for vores konkltsion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at arsregn skabet giver et retvisende billede af begravelseskassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af begravelseskassens aktiviteter for reg,nskabsaret 1. januar 2015 31. december 2015, i overensstemmelse med arsregnskabsloven. 2
Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til arsregnskabsloven gennemlwst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i ti11g Iii den udforte revision af arsregnskabet. Det er pa denne baggrund vores opfattelse, at oplysningeme i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med arsregnskabet. Kobenhavn, den 6. juni 2016 Revisionsinstituttet Statsautoriseret Revisionsaktieselskab T ne Ksistians n Banger St citsa ieiriseret revisor 3
Artvendt regnskabspraksis Regnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med arsregnskabslovens klass e A. De anvendte regnskabs- og vurderingsprincipper er uwndret i forhold til sidste ar. Generelt om indregning og miffing I resultatopgorelsen indregnes indtaegter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes vxrdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgarelsen ind regnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, nar det er sandsynligt at fremtidige okonomiske fordele vii tilga foreningen og aktivets vwrdi kan males palideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, nar det er sandsynlig,t at fremtidige okonomiske fordele vii fraga foreningen, og forpligtelsens vwrd i kan males palideligt. Ved indregning og maling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden arsregnskabet fremlwgges, og som be- eller afkr2efter forhold, der eksisterede pa balancedagen. Kursgevinster/-tab pa vaerdipapirer Realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab er medtaget i resultatopgorelsen. Periodisering Der er i regnskabet foretaget periodisering af indtwgfer og udgifter. Finansielle anbegsaktiver Vwrdipapirer, der bestar af borsnoterede papirer, optages til dagsvxrdi. Tilgodehavender Tilgodehavender males til nominel vwrdi med fradrag af nedskrivninger til imodegaelse af forventede tab. Forsikringsmaessige hensaettelser De foretagne hensxttelser er medtaget pa gr, und lag af aktuarmwssig opgorelse pr. 31. december 2015. Goeldsforpligtelser Gxldsforpligtelser, som omfatter gxld til leverandorer samt anden gld, males til nominel vwrdi. 4
Note Resultatopgorelse for firet 2015 2015 kr. 2014 t kr. 1 Renteindtxgter 801.548 3.341 Indtwgter 801.548 3.341 Begrav els es hjwlp 660.000 735 Regulering, hens xttels er -1.478.664 3.466 Regulering, bonus fond 0-900 Formueomkostninger 32.634 0 Udbytteslcat 61.675 0 2 Renteudgifter 1.422.674 0 Alctuarradgivning 120.000 35 Revision og regnskabsassistance 29.075-1 Diverse 0 1 Udgifte r 847.393 3.337 Arets re s ultat -45.845 4 Der fordeles saledes: Reguleres i Egenkapital -45.845 4 5
Note 2015 2014 Balance pr. 31. december 2015 kr. t kr. Aktiver 3 Vwrdipapirer 27.844.500 28.606 Finansielle anixgsaktiver 27.844.500 28.606 Tilgodehavende, renter m.v. 140.241 195 Tilgodehavende udbytteskat 0 /7 Bankbeholdning 1.710.917 1.997 Oniswtningsaktiver 1.851.158 2.220 Aktiver 29.695.658 30.826 Passiver 4 Egenkapital 1.098.752 1.170 5 Forsikringsmwssige hensxttelser 25.652.830 26.606 6 Bonusudjwvningsfond 2.300.000 2.800 Hens xttels er 27.952.830 29.406 Mellemregning med 1-11(Forbundet 599.376 175 Skyld ige omkostninger 44.700 75 Kortfristet goad 644.076 250 Pas siver 29.695.658 30.826 6
Note 1 Noter tit regnskabet Rentindtgter 2015 kr. 2014 t kr. Renter, bankbeholdn ing 3.222 6 Renter. obligationer 571.686 874 Ud bytte investeringsbeviser 155.589 125 Realiseret kursgevinst 71.051 - Urealiseret kursgevinst 0 2.335 801.548 3.341 ') Renteudgifter Urealiseret kurs tab 1.416.298 0 Renteudgifter i ovrigt 6.376 0 1.422.674 0 3 Vrdipapirer Obligationer Saldo pr. 1. januar 2015 26.843.517 25.982 Arets nettotilgang 589.758-1.445 Arets reguleri ng -1.398.370 2.313 Obligationsbeholdning nom. Kr. 28.354.089 26.034.905 26.850 Investeringsbeviser Saldo pr. 1. januar 2015 1.756.470 1.735 Arets regu lering 53.124 21.824 Investeringsbeviser i alt 1.809.595 1.756 Vgerdipapirer ialt 27.844.500 28.606 4 Egenkapital Saldo pr. 1. januar 2015 1.170.232 1.166 Regulering pensionshensxtelse 2014-525.635 0 Regulering i bonusudjwvningsfond 2014 500.000 0 Arets resultat -45.845 4.171 1.098.752 1.170 der opdeles saledes: Bunden egenkapital, svarende til 4% af de forsikringsmaessige hens zettelser tillagt dodsfaldsrisiko 1.053.391 1.098 Fri egenkapital 45.361 72 1.098.752 1.170 7
Note 5 Fors ik rings IIlies s ige hens2ettels er 2015 kr. 2014 t kr. Saldo pr. 1. januar 2015 26.605.859 23.139 Regulering til 2014 525.635 0 Arets regulering -1.478.664 3.466 Saldo pr. 31. december 2015 25.652.830 26.606 6 Bonus udjaavnings fond Saldo pr. 1. januar 2015 2.800.000 3.700 Regulering til 2014-500.000 0 Arets hens wttels er 0-900 Saldo pr. 31. december 2015 2.300.000 2.800 8